房地產(chǎn)行業(yè)企業(yè)管理解決方案

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1、 用友NC房地產(chǎn)行業(yè) 解 決 方 案 用友NC建筑與房地產(chǎn)業(yè)務(wù)部 二00三年九月 目 錄 一、行業(yè)背景 4 1、房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀 4 2、房地產(chǎn)行業(yè)特點(diǎn)分析 4 3、房地產(chǎn)業(yè)管理信息化現(xiàn)狀 5 二、房地產(chǎn)行業(yè)面臨的問題與發(fā)展趨勢(shì) 6 三、房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)品應(yīng)用架構(gòu) 7 1、系統(tǒng)平臺(tái) 8 2、技術(shù)平臺(tái) 8 3、應(yīng)用平臺(tái) 9 四、房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目管理解決方案 11 1、問題分析 11 2、應(yīng)用解決方案 12 3、應(yīng)用價(jià)值 26 五、房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理解決方案 27 1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理存在的問題： 27 2、房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理方案架構(gòu)與目

2、標(biāo) 28 2.1、財(cái)務(wù)集中管理架構(gòu) 28 2.2、財(cái)務(wù)集中管理應(yīng)用目標(biāo) 29 3、房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn) 32 4、應(yīng)用價(jià)值 55 五、房地產(chǎn)行業(yè)客戶關(guān)系管理解決方案 56 1、面臨的問題 56 2、應(yīng)用解決方案 56 3、房地產(chǎn)CRM各個(gè)業(yè)務(wù)模塊功能簡(jiǎn)介 59 4、應(yīng)用價(jià)值 64 六、房地產(chǎn)行業(yè)商業(yè)智能解決方案 65 1、企業(yè)面臨的問題： 65 2、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)分析和績(jī)效評(píng)估的解決方案 67 3、企業(yè)集團(tuán)合并報(bào)表與IUFO匯總報(bào)表解決方案 74 4、NC-BPM的總體功能 78 5、應(yīng)用價(jià)值 79 七、房地產(chǎn)行業(yè)人力資源管理解決方案（E-HR） 79

3、1、問題分析 79 2、方案概述 80 2.1系統(tǒng)應(yīng)用分析 80 2.2系統(tǒng)應(yīng)用目標(biāo) 80 3、方案詳解 81 3.1組織發(fā)展解決方案 81 3.2員工管理解決方案 81 3.3員工培訓(xùn)解決方案 84 3.4薪資福利解決方案 84 3.5績(jī)效管理解決方案 85 3.6自助解決方案 86 4、應(yīng)用價(jià)值 86 八、房地產(chǎn)行業(yè)OA系統(tǒng)解決方案 87 1、問題分析 88 1、1、群體溝通效率不足 88 1．2、管理行為規(guī)范性難以保障 88 1．3、計(jì)劃控制能力不足 88 1．4、信息共享手段缺乏 88 7．2．5、信息孤島問題突出 88 1．6、異地管理成本高、效

4、率低 88 2、系統(tǒng)應(yīng)用目標(biāo) 89 3、系統(tǒng)特點(diǎn) 89 3.1實(shí)用性強(qiáng) 89 3.2 跨平臺(tái) 89 3.3 系統(tǒng)先進(jìn)性 89 3.4 穩(wěn)固的系統(tǒng)安全性 90 3.5 使用簡(jiǎn)單 90 3.6 維護(hù)方便 90 4、總體設(shè)計(jì) 90 4.1 應(yīng)用層次 90 4.2 產(chǎn)品結(jié)構(gòu) 91 4.3 功能模塊 91 一、行業(yè)背景 1、房地產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀 房地產(chǎn)業(yè)是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，在現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中有著舉足輕重的地位。經(jīng)過十幾年的發(fā)展，中國(guó)房地產(chǎn)業(yè)正處于向規(guī)模化、品牌化、低成本、規(guī)范運(yùn)作的轉(zhuǎn)型時(shí)期。 隨著國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)從粗放型向集約型轉(zhuǎn)變，房地產(chǎn)業(yè)的增長(zhǎng)方式也正在由速度規(guī)模

5、型向總量效益型轉(zhuǎn)變。房地產(chǎn)業(yè)也將從主要靠政府政策調(diào)控向依靠市場(chǎng)和自身調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)變。同時(shí)，隨著WTO各項(xiàng)有關(guān)條款的實(shí)施，包括房地產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的我國(guó)經(jīng)濟(jì)各方面都將發(fā)生新的變化，主要表現(xiàn)是我們必須把著眼點(diǎn)從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)擴(kuò)大到國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手從國(guó)內(nèi)的企業(yè)擴(kuò)大到國(guó)外的企業(yè)，競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則從國(guó)內(nèi)規(guī)則變?yōu)閲?guó)際規(guī)則。 近幾年國(guó)家的相關(guān)政策也給房地產(chǎn)業(yè)帶來了很大的影響。土地儲(chǔ)備制度實(shí)施，“經(jīng)營(yíng)性土地必須掛牌拍賣”政策的出臺(tái)，使以土地為核心的房地產(chǎn)市場(chǎng)，逐漸走上了健康運(yùn)行的軌道。2003年6月13日，中國(guó)人民銀行公布了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)房地產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)管理的通知》，這份被稱為“十年來央行出臺(tái)的最嚴(yán)厲的一個(gè)措施”，也將對(duì)房地

6、產(chǎn)界資本運(yùn)作帶來強(qiáng)烈沖擊。 另一方面，高速發(fā)展的房地產(chǎn)行業(yè)吸引了眾多的投資者進(jìn)入，房地產(chǎn)行業(yè)的區(qū)域性、壟斷性逐步被打破，競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，利潤(rùn)豐厚、缺少競(jìng)爭(zhēng)的局面一去不返。雖然競(jìng)爭(zhēng)可以導(dǎo)致優(yōu)勝劣汰，提高行業(yè)技術(shù)和服務(wù)水平，但同時(shí)也帶來了成本增高、營(yíng)銷費(fèi)用加大、利潤(rùn)下降的問題。 2、房地產(chǎn)行業(yè)特點(diǎn)分析 房地產(chǎn)業(yè)是公認(rèn)的上下產(chǎn)業(yè)鏈長(zhǎng)，專業(yè)性強(qiáng)，數(shù)據(jù)量大，投資周期長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)程度高的資金密集型行業(yè)。它具有如下行業(yè)特點(diǎn)： ? 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)象是建筑商品，與其他行業(yè)的商品產(chǎn)品相比較具有固定性、專門性、單件性、復(fù)雜性、長(zhǎng)期性等特點(diǎn)。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)流程大致分四個(gè)階段:決策立項(xiàng)，前期開

7、發(fā)，工程建設(shè)與房屋銷售階段。項(xiàng)目環(huán)節(jié)多，涉及的單位人員多，開發(fā)過程中的不確定因素多。 ? 房地產(chǎn)行業(yè)按照業(yè)務(wù)類型可以劃分為五種形態(tài)：房地產(chǎn)開發(fā)、房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、房地產(chǎn)中介、物業(yè)管理、房地產(chǎn)行政管理。 ? 會(huì)計(jì)核算一般實(shí)行分級(jí)核算和管理，分為集團(tuán)和項(xiàng)目部?jī)杉?jí)，集團(tuán)公司實(shí)行獨(dú)立核算，是匯總核算單位，項(xiàng)目部實(shí)行內(nèi)部獨(dú)立核算，單獨(dú)計(jì)算工程成本和盈虧。 ? 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)對(duì)于商品房的銷售，一般采取較為靈活多樣的銷售收款辦法，如預(yù)收購(gòu)房定金、一次收款、分期收款、按揭貸款等。 因此，房地產(chǎn)企業(yè)（集團(tuán)）的管理，不僅涵蓋一般的企業(yè)管理，而且突出強(qiáng)調(diào)了對(duì)項(xiàng)目的管理。 3、房地產(chǎn)業(yè)管理信息化現(xiàn)狀 企業(yè)內(nèi)部信

8、息化程度普遍提高 房地產(chǎn)企業(yè)較為重視自身的信息化建設(shè)，包括企業(yè)對(duì)外和對(duì)內(nèi)網(wǎng)站的建設(shè)、內(nèi)部局域網(wǎng)絡(luò)、內(nèi)部辦公自動(dòng)化系統(tǒng)和建立在總部的數(shù)據(jù)中心的建設(shè)。 這些信息化基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，相當(dāng)于企業(yè)的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，將為房地產(chǎn)企業(yè)的升級(jí)擴(kuò)張?zhí)峁┝己玫奈镔|(zhì)基礎(chǔ)； 業(yè)務(wù)軟件化加快 由于房地產(chǎn)行業(yè)區(qū)域和壟斷性強(qiáng)、利潤(rùn)豐厚、缺少適當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)，大多數(shù)業(yè)務(wù)還停留在手工處理的階段，這不僅效率低，而且成本非常高。近年來隨著競(jìng)爭(zhēng)的加劇，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的多個(gè)業(yè)務(wù)單元也陸續(xù)實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)的軟件化，用軟件替代傳統(tǒng)的手工處理方式，加快了業(yè)務(wù)處理的信息化和速度。 但這種業(yè)務(wù)軟件化的趨勢(shì)也是值得擔(dān)憂的，因?yàn)楦鱾€(gè)業(yè)務(wù)單元的信息化并不代

9、表整個(gè)部門或企業(yè)的信息化，這只會(huì)在企業(yè)內(nèi)部形成越來越多的信息化孤島，為將來業(yè)務(wù)的整合和信息系統(tǒng)的整合制造人為的障礙。 二、房地產(chǎn)行業(yè)面臨的問題與發(fā)展趨勢(shì) 房地產(chǎn)業(yè)近幾年開始進(jìn)入新一輪的發(fā)展期，在國(guó)家實(shí)行貨幣化分房政策之后，消費(fèi)需求開始逐漸增加，特別是住宅建設(shè)受到重視，企業(yè)效益趨好。在行業(yè)發(fā)展向好的同時(shí)，企業(yè)也面臨一些新的問題： 1、 項(xiàng)目開發(fā)利潤(rùn)持續(xù)下滑 在銷售面積增加的同時(shí)，國(guó)內(nèi)房地產(chǎn)企業(yè)的利潤(rùn)卻僅僅增加甚少，表明項(xiàng)目開發(fā)利潤(rùn)在下降。 2、 傳統(tǒng)操作流程導(dǎo)致成本居高不下 長(zhǎng)城地產(chǎn)、深萬科、亞泰集團(tuán)這樣業(yè)績(jī)優(yōu)良、管理完善的房地產(chǎn)公司在多年致力于專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的過程中，也無法迅速

10、擴(kuò)大市場(chǎng)份額、實(shí)現(xiàn)規(guī)模開發(fā)效應(yīng)，這主要有房地產(chǎn)開發(fā)地域性的原因，但更主要的是傳統(tǒng)操作流程導(dǎo)致成本居高不下，目前還沒有有效的手段來降低。 3、 企業(yè)內(nèi)部基礎(chǔ)管理較為薄弱，不夠規(guī)范 房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，行業(yè)積累較少，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)由于行業(yè)發(fā)展較快，行業(yè)利潤(rùn)較高，企業(yè)對(duì)內(nèi)部管理并不是十分重視，基礎(chǔ)管理較為薄弱，不夠規(guī)范； 通過對(duì)上述問題的綜合分析，為了有利于房地產(chǎn)企業(yè)的資本經(jīng)營(yíng)和規(guī)?；瘓F(tuán)化的實(shí)現(xiàn)；未來中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的發(fā)展至少有以下幾個(gè)趨勢(shì)，即規(guī)?；⒚駹I(yíng)化，制度化、差別化、品牌化，戰(zhàn)略化等。 1、規(guī)?；Ｎ磥碇袊?guó)房地產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，將導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向規(guī)?；?、集團(tuán)化方向發(fā)展，逐漸

11、出現(xiàn)一批執(zhí)市場(chǎng)之牛耳的“房地產(chǎn)航母”。 2、民營(yíng)化，目前民營(yíng)房地產(chǎn)開發(fā)商已經(jīng)在市場(chǎng)基礎(chǔ)好、發(fā)育快的地區(qū)如廣州、深圳等地迅速崛起，“后發(fā)而先至”，并逐步從市場(chǎng)的“少壯派”向“實(shí)力派”轉(zhuǎn)變。 3、制度化。制度化是企業(yè)發(fā)展規(guī)模化，民營(yíng)化的制度基礎(chǔ)和保障，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)外制度的建設(shè)是中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)下一步發(fā)展的重點(diǎn)，加入世貿(mào)則加速了這一進(jìn)程。 4、差別化。目前中國(guó)城鎮(zhèn)居民已處在一個(gè)從追求“量”向追求“質(zhì)”轉(zhuǎn)化的時(shí)期，研究消費(fèi)者行為偏好，開發(fā)適銷對(duì)路的產(chǎn)品，研究細(xì)分市場(chǎng)，形成自己獨(dú)特的他人無法模仿復(fù)制的產(chǎn)品特征和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，將是未來中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須認(rèn)真思考的一個(gè)主題。 5、品牌化。品牌化是產(chǎn)品

12、差別化的進(jìn)一步深化。品牌是一個(gè)企業(yè)的實(shí)力、產(chǎn)品質(zhì)量、管理水平等指標(biāo)的綜合體現(xiàn)，是核心競(jìng)爭(zhēng)力和綜合素質(zhì)的外部表現(xiàn)。 6、戰(zhàn)略化。未來中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)發(fā)展的一個(gè)顯著趨勢(shì)是，一個(gè)房地產(chǎn)項(xiàng)目的開發(fā)將不再是一個(gè)獨(dú)立的事件，再也不能僅核算這一單生意的成本和收益，而要將之放入企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略中去考慮，考察這一項(xiàng)目對(duì)今后的項(xiàng)目開發(fā)以及企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的影響。因此，未來開發(fā)商所進(jìn)行的將不僅僅是產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)、企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，而更重要的是企業(yè)家戰(zhàn)略眼光的競(jìng)爭(zhēng)。 未來中國(guó)房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)將按照現(xiàn)代企業(yè)制度的基本原則，加強(qiáng)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部管理制度、激勵(lì)制度、用人制度、財(cái)務(wù)制度等的規(guī)范化，企業(yè)的內(nèi)部運(yùn)行和組織管理都將進(jìn)一步向規(guī)

13、范化、制度化方向發(fā)展。 三、房地產(chǎn)行業(yè)產(chǎn)品應(yīng)用架構(gòu) 用友ERP—NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方案是北京用友軟件股份有限公司向市場(chǎng)交付的房地產(chǎn)企業(yè)全面應(yīng)用解決方案，是在先進(jìn)的企業(yè)管理思想和管理理念指導(dǎo)下，借助于Internet平臺(tái)，針對(duì)中國(guó)房地產(chǎn)企業(yè)管理的現(xiàn)實(shí)需求和管理發(fā)展的要求，為房地產(chǎn)企業(yè)提供的一套完整的“協(xié)同商務(wù)，集中管理”的解決方案、軟件產(chǎn)品和應(yīng)用服務(wù)。 用友ERP--NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方案，采用平臺(tái)化和組件化的設(shè)計(jì)思想，通過對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)應(yīng)用與需求的抽象，充分考慮行業(yè)的特點(diǎn)，在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)流程、審批等的自由靈活配置，極大

14、的適應(yīng)了房地產(chǎn)企業(yè)跨地域快速發(fā)展、企業(yè)管理能力快速?gòu)?fù)制、組織多變的要求。 根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特點(diǎn)，突出了集中財(cái)務(wù)和項(xiàng)目管理的應(yīng)用，同時(shí)它又是一個(gè)集成的、全面的解決方案。 1、系統(tǒng)平臺(tái) 用友ERP-NC產(chǎn)品支持多種操作系統(tǒng)和多種大型數(shù)據(jù)庫。 2、技術(shù)平臺(tái) 采用EJB、用友中間件、組件技術(shù)、移動(dòng)計(jì)算等技術(shù)，采用B/S結(jié)構(gòu)。 3、應(yīng)用平臺(tái) 3.1參數(shù)設(shè)置平臺(tái) 通過參數(shù)設(shè)置平臺(tái)可設(shè)置系統(tǒng)所有的參數(shù)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)參數(shù)的逐級(jí)分配，集團(tuán)企業(yè)可以控制一些重要參數(shù)，不允許下級(jí)公司修改，只能夠使用，以達(dá)到集團(tuán)應(yīng)用的目的。參數(shù)分為： 本級(jí)參數(shù)：指本公司能夠進(jìn)行設(shè)置的參數(shù)，包括對(duì)其輸入?yún)?shù)值，選擇是否控制

15、下級(jí)。 上級(jí)參數(shù)：指只能由上級(jí)公司設(shè)置的參數(shù)，對(duì)于下級(jí)公司來講，上級(jí)參數(shù)只能顯示，不能做任何操作。 3.2工作流程配置平臺(tái) 通過引入工作流，加快流程處理速度，提高企業(yè)工作效率和企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增加對(duì)工作流程的控制，便于流程的整合，提升決策質(zhì)量與正確度。 可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要，靈活制訂適合企業(yè)需要的業(yè)務(wù)流程。隨著企業(yè)發(fā)展的需要，可以修改、完善企業(yè)的系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程，實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)流程的動(dòng)態(tài)配置。 3.3審批流平臺(tái) 審批流平臺(tái)按照崗位職責(zé)和分工設(shè)置相應(yīng)的審批流程，按照預(yù)定的審批流程自動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的單據(jù)的流轉(zhuǎn)，保證審核體系嚴(yán)密規(guī)范，數(shù)據(jù)信息傳遞安全真實(shí)。 在審批流平臺(tái)進(jìn)行審批流程的定義 包括定義

16、審批的條件以及相應(yīng)的審批人。審批分為有條件審批和無條件審批，有條件審批是指在系統(tǒng)中設(shè)定好滿足怎樣的條件由哪個(gè)人進(jìn)行審批，無條件審批是設(shè)定好逐級(jí)審批的流程，也就是設(shè)置從下級(jí)到上級(jí)的一個(gè)審批過程。審批人可以是跨公司的，即上級(jí)公司的人員可以被定義進(jìn)下級(jí)公司的審批流程中。 審批流程定義好后，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就能進(jìn)行審批權(quán)限控制 系統(tǒng)自動(dòng)將相關(guān)的審批信息以交辦事務(wù)、待辦事務(wù)的形式即時(shí)傳遞給相關(guān)人員審批。對(duì)于審批人員來說，可以在‘待辦事物’工作區(qū)，集中對(duì)需要他進(jìn)行審批的各種單據(jù)進(jìn)行審批，并標(biāo)注各種批語。在‘待辦事物’工作區(qū)，提交審批的人員能夠查詢到自己提交的申請(qǐng)目前處于什么狀態(tài)。 可以進(jìn)行審批代理人的設(shè)

17、置 這樣在審批人外出或者其他情況下，可以通過授權(quán)給代理人的方式來完成審批流程。 針對(duì)各系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)，均能進(jìn)行審批流的定義 例如請(qǐng)款的審批、報(bào)銷的審批、請(qǐng)購(gòu)的審批、資產(chǎn)變動(dòng)的審批、預(yù)算的審批等等。 3.4預(yù)警平臺(tái) 預(yù)警平臺(tái)對(duì)重大事件或者例外事件進(jìn)行及時(shí)的預(yù)警，幫助企業(yè)提高內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制制度。作為一個(gè)靈活的、自動(dòng)的例外信息管理和報(bào)告工具，可以始終幫助企業(yè)了解運(yùn)行中的關(guān)鍵活動(dòng)和事件，有助于工作流程的自動(dòng)化，更快更好的進(jìn)行經(jīng)營(yíng)決策。 在預(yù)警平臺(tái)上，可以自定義預(yù)警事件、預(yù)警信息的接收者、接收方式等 針對(duì)各個(gè)系統(tǒng)的主要事件，均可以進(jìn)行預(yù)警定義 預(yù)警事件采用插件注冊(cè)的方式，因此一些

18、二次開發(fā)的預(yù)警事件能夠輕松的掛接到預(yù)警平臺(tái)，還可定期從網(wǎng)站下載更多的預(yù)警事件 在定義好預(yù)警條件后，預(yù)警平臺(tái)采用后臺(tái)工作的方式，無須人工干預(yù)，按照預(yù)定的方式自動(dòng)產(chǎn)生和發(fā)送各類預(yù)警信息 3.5動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái) 基于動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)，可以根據(jù)各種業(yè)務(wù)生產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證的要求設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)憑證模板，當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生產(chǎn)時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生產(chǎn)實(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑證或會(huì)計(jì)憑證。企業(yè)決策者和管理者可以及時(shí)、全面、準(zhǔn)確的了解到企業(yè)的會(huì)計(jì)信息，真正達(dá)到財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化。 3.6數(shù)據(jù)交換平臺(tái) 企業(yè)內(nèi)部應(yīng)用程序之間以及企業(yè)和企業(yè)之間應(yīng)用程序的集成，通常是由企業(yè)應(yīng)用集成解決方案（EAI）來完成。目前主流EAI方案均基于XML技術(shù)。XML具有簡(jiǎn)單性、開

19、放性、可擴(kuò)展性和自我描述等特征。 用友NC利用XML技術(shù)和SOAP協(xié)議進(jìn)行對(duì)外的數(shù)據(jù)交換，使得NC具有更強(qiáng)的開放性和可擴(kuò)展性。 3.7二次開發(fā)平臺(tái) NC提供了二次開發(fā)平臺(tái)，支持基于組件技術(shù)進(jìn)行二次開發(fā)，并將二次開發(fā)組件掛接到NC系統(tǒng)中。 通過二次開發(fā)平臺(tái)，可以保證： 集成性--實(shí)現(xiàn)環(huán)境與各種不同業(yè)務(wù)應(yīng)用體系的協(xié)作。 跨平臺(tái)性、技術(shù)平臺(tái)無關(guān)性--保證業(yè)務(wù)模型與軟硬件的技術(shù)分離。 客戶需求的個(gè)性化--通過二次開發(fā)，滿足企業(yè)/行業(yè)的個(gè)性化需求。 二次開發(fā)平臺(tái)提供的開發(fā)工具包括： 可修改的審批流和工作流、外掛功能和產(chǎn)品的整合、動(dòng)態(tài)畫面、動(dòng)態(tài)報(bào)表、動(dòng)態(tài)查詢、可視化的開發(fā)工具、其他工具

20、 四、房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目管理解決方案 1、問題分析 項(xiàng)目管理是房地產(chǎn)企業(yè)——項(xiàng)目驅(qū)動(dòng)型組織的最重要的管理核心，但是由于缺乏必要的技術(shù)手段的支撐，房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目管理面臨如下的問題： 1) 由于房地產(chǎn)行業(yè)本身的諸多不確定性因素，目前市場(chǎng)上基本沒有適合房地產(chǎn)行業(yè)的軟件，許多企業(yè)都是手工在辦公軟件的輔助下進(jìn)行項(xiàng)目管理，而項(xiàng)目成本核算在財(cái)務(wù)軟件中進(jìn)行，缺乏一個(gè)集成的項(xiàng)目管理平臺(tái)支持，造成信息的滯后和失真。 2) 異構(gòu)系統(tǒng)的存在造成項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目預(yù)算等對(duì)項(xiàng)目成本管理失去了控制，導(dǎo)致項(xiàng)目難以按預(yù)算完成。也在企業(yè)內(nèi)部形成了越來越多的信息化孤島。 3) 許多企業(yè)在用財(cái)務(wù)核算軟件中的項(xiàng)目輔助核算功能

21、，對(duì)項(xiàng)目的成本費(fèi)用、收入進(jìn)行歸集，財(cái)務(wù)對(duì)業(yè)務(wù)的反映只能是事后的。 4) 由于財(cái)務(wù)軟件的限制，項(xiàng)目不可能進(jìn)行工作任務(wù)的分解，所以財(cái)務(wù)對(duì)項(xiàng)目成本的核算都是面向整個(gè)項(xiàng)目的，造成項(xiàng)目中的各個(gè)分子任務(wù)的責(zé)任人沒有數(shù)據(jù)來支持對(duì)他的考核評(píng)價(jià)，形成項(xiàng)目?jī)?nèi)部的大鍋飯?bào)w制。 5) 沒有集成的項(xiàng)目管理平臺(tái)，房地產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的分析考核、過程管理、技術(shù)文檔、合同、供應(yīng)商管理等形成的信息是零散的，不能做到項(xiàng)目之間的經(jīng)驗(yàn)拷貝，項(xiàng)目的知識(shí)管理也難以做到。 2、應(yīng)用解決方案 2.1、應(yīng)用目標(biāo) 通過應(yīng)用NC項(xiàng)目管理系統(tǒng)后，能夠?qū)崿F(xiàn)如下的應(yīng)用目標(biāo)： 1) 提供一個(gè)滿足房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)管理需求的項(xiàng)目管理集成應(yīng)用平臺(tái)，能對(duì)房地

22、產(chǎn)項(xiàng)目開發(fā)的整個(gè)生命周期進(jìn)行管理。 2) 支持對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行工作分解（WBS分解），所有的細(xì)分工作都有指定的責(zé)任人負(fù)責(zé)，對(duì)所有的細(xì)分工作可以計(jì)劃和跟蹤其進(jìn)度、編制預(yù)算、成本核算、效益分析，從而打破項(xiàng)目?jī)?nèi)部的大鍋飯?bào)w制。 3) WBS構(gòu)建了項(xiàng)目和任務(wù)的層級(jí)結(jié)構(gòu)，既可以滿足企業(yè)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行無限細(xì)分管理，又可以通過上級(jí)任務(wù)或項(xiàng)目來對(duì)整個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行全局把握。 4) NC的技術(shù)架構(gòu)，可以使集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部項(xiàng)目管理合理分工和專業(yè)化，提升專業(yè)水準(zhǔn)和效率，而且還能“協(xié)同商務(wù)，集中管理”，實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。例如：集團(tuán)可以把一個(gè)項(xiàng)目分解成各個(gè)專業(yè)任務(wù)，然后分配給下屬各專業(yè)公司，由專業(yè)公司去管理各子任務(wù)，形成專業(yè)化的分工和

23、協(xié)作，推行矩陣管理模式。 專業(yè)團(tuán)隊(duì) 項(xiàng)目 規(guī)劃設(shè)計(jì) 工程建設(shè) 銷售 物業(yè)服務(wù) **花園 承接設(shè)計(jì)任務(wù) 承接建筑任務(wù) 策劃、銷售 提供物業(yè)管理 **別墅 承接設(shè)計(jì)任務(wù) 承接建筑任務(wù) 策劃、銷售 提供物業(yè)管理 在集團(tuán)內(nèi)部就可以形成產(chǎn)業(yè)鏈?？梢酝ㄟ^2個(gè)維度（項(xiàng)目，組織）來構(gòu)建企業(yè)的管理架構(gòu)，上述各專業(yè)團(tuán)隊(duì)，可以是分公司、子公司、事業(yè)部等各種有獨(dú)立核算需要的組織。 5) 通過成本動(dòng)因，我們既可以按責(zé)任成本來構(gòu)建項(xiàng)目核算體系，也可以按全成本（完全吸收成本）來構(gòu)建核算體系，滿足企業(yè)管理的需要。 2.2、應(yīng)用流程分析 2.2.1、房

24、地產(chǎn)項(xiàng)目管理流程 房地產(chǎn)行業(yè)的項(xiàng)目管理涉及到：立項(xiàng)、融資、前期準(zhǔn)備（手續(xù)、拆遷等）、勘查設(shè)計(jì)招投標(biāo)、設(shè)計(jì)監(jiān)控及費(fèi)用、施工招投標(biāo)、施工監(jiān)控及結(jié)算、甲供材料采購(gòu)及結(jié)算、樓盤銷售等。通過對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)的需求抽象形成如下圖示： 項(xiàng)目管理流程說明： 1） 房地產(chǎn)項(xiàng)目的主業(yè)務(wù)流程包括項(xiàng)目規(guī)劃、項(xiàng)目預(yù)算、前期準(zhǔn)備、勘察設(shè)計(jì)、工程管理、售樓管理、和客戶關(guān)系管理等。如果在工程建設(shè)過程中，某些大宗材料由甲方提供，還需要對(duì)甲供材料進(jìn)行管理。 2） 在前期準(zhǔn)備、勘察設(shè)計(jì)、工程管理、售樓管理（銷售代理、廣告代理等）、甲供材料等需要進(jìn)行招投標(biāo)管理；在進(jìn)行招投標(biāo)之前，需要有合作伙伴的管理。 3） 在項(xiàng)目規(guī)劃

25、管理中，需要完成項(xiàng)目的機(jī)會(huì)研究、項(xiàng)目構(gòu)思、目標(biāo)設(shè)計(jì)、方案策劃、可行性研究及投資策劃。通過以往項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)和歷史數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)的資料，對(duì)項(xiàng)目的成本、收入、投資回報(bào)等進(jìn)行估算。對(duì)于可行的項(xiàng)目要完成項(xiàng)目立項(xiàng)，任務(wù)分解、進(jìn)度計(jì)劃等工作。 4） 項(xiàng)目立項(xiàng)后，需要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算。依據(jù)項(xiàng)目的合同、項(xiàng)目的進(jìn)度計(jì)劃、項(xiàng)目所投入的資源等編制項(xiàng)目預(yù)算。項(xiàng)目預(yù)算既可以是總預(yù)算，也可以明細(xì)到最細(xì)節(jié)的每個(gè)任務(wù)，視企業(yè)的管理需要而定。 5） 在前期準(zhǔn)備中，對(duì)前期準(zhǔn)備工作制定計(jì)劃，辦理相關(guān)手續(xù)文件。根據(jù)前期準(zhǔn)備工作計(jì)劃，可形成前期準(zhǔn)備的費(fèi)用預(yù)算。 6） 在勘察設(shè)計(jì)階段，主要是完成設(shè)計(jì)的招投標(biāo)管理，設(shè)計(jì)的進(jìn)度跟蹤、驗(yàn)收、

26、和質(zhì)量管理。 7） 工程管理主要完成工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理(包括：招標(biāo)文件管理、中標(biāo)通知管理、投標(biāo)中標(biāo)單位管理)；施工合同；工程進(jìn)度的監(jiān)控；工程費(fèi)用的管理（包括工程款結(jié)算、工程款支付，監(jiān)理費(fèi)用的管理）；以及工程質(zhì)量的管理；合同及工程變更的管理。 8） 甲供材料的管理：采購(gòu)計(jì)劃；甲供材料的招投標(biāo)管理；采購(gòu)合同、訂單管理；甲供材料的質(zhì)量管理；甲供材料的款項(xiàng)支付等。 9） 售樓和客戶關(guān)系管理主要完成：銷售方案的管理；廣告代理商的招投標(biāo)管理；銷售傭金的管理、銷售費(fèi)用的管理、內(nèi)部認(rèn)購(gòu)（樓花管理）、意向客戶管理（來人來電管理）、房屋銷售流程（小定管理、認(rèn)購(gòu)管理、購(gòu)房合同、收樓管理、入住管理、貸款管理）、

27、收退款管理、業(yè)主管理。 10） 在這些主流程中，都要進(jìn)行成本費(fèi)用的歸集、質(zhì)量的管理、文檔、項(xiàng)目資金管理。 2.2.2房地產(chǎn)項(xiàng)目管理功能模塊結(jié)構(gòu)關(guān)系 業(yè)務(wù)模塊說明： 2.2.2.1資源管理： 資源管理功能包括： 1) 自定義資源類別及成本。 2) 自定義資源工作日歷。 3) 資源增加、減少、記錄資源變更情況、資源費(fèi)率，資源工作日歷的維護(hù)。 4) 資源領(lǐng)出、資源退回跟蹤項(xiàng)目/任務(wù)使用資源狀況。 5) 通過查詢?nèi)娣从稠?xiàng)目中資源的使用和流動(dòng)情況，為項(xiàng)目資源的合理分配和購(gòu)置提供決策依據(jù)。 6) 提供從其它系統(tǒng)獲得資源。在集成應(yīng)用時(shí)，可以從人力資源系統(tǒng)獲得人力資源，

28、可以從固定資產(chǎn)系統(tǒng)獲得機(jī)器設(shè)備資源，可以從存貨系統(tǒng)獲得原材料。 2.2.2.2項(xiàng)目合同管理 合同是項(xiàng)目的最重要的控制文件，合同的進(jìn)度、標(biāo)的、資金支付條款、質(zhì)量條款等牽涉到項(xiàng)目的資金、進(jìn)度、質(zhì)量要求，是項(xiàng)目管理的依據(jù)，合同管理的成功與否，是項(xiàng)目成功與否的必要條件。 合同管理主要功能包括合同類型、合同信息維護(hù)、合同變更管理、合同違約索賠管理、合同的解除與終止、查詢分析等 1）用戶可以依據(jù)實(shí)際管理需要進(jìn)行自定義，增加合同類型，如施工合同、設(shè)計(jì)合同。 2）可以完成合同的錄入、保存、廢止、審核、變更、凍結(jié)、解凍、終止及查詢等功能。可以維護(hù)合同主表、合同條款、合同費(fèi)用、合同大事記等。 執(zhí)行日常

29、合同的過程中如果有洽商部分，可以有痕跡對(duì)合同進(jìn)行變更，變更后以新的變更合同作為資金支付計(jì)劃、實(shí)物交付計(jì)劃的依據(jù)，并對(duì)支付計(jì)劃起到約束控制作用；同時(shí)合同的變更會(huì)引起資金計(jì)劃的動(dòng)態(tài)聯(lián)動(dòng)，及時(shí)反映企業(yè)未來資金支付與籌集計(jì)劃，便于掌控企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)；另外，與項(xiàng)目成本、項(xiàng)目進(jìn)度的合同發(fā)生變更，同樣會(huì)引起項(xiàng)目成本、項(xiàng)目進(jìn)度的動(dòng)態(tài)聯(lián)動(dòng)，以反映動(dòng)態(tài)的項(xiàng)目成本與進(jìn)度。 在執(zhí)行日常合同的過程中如果需要暫時(shí)終止合同的執(zhí)行，可以凍結(jié)日常合同，凍結(jié)后的合同資金支付計(jì)劃、實(shí)物交付計(jì)劃同時(shí)凍結(jié)，系統(tǒng)不允許凍結(jié)的合同發(fā)生支付，直到解凍為止。 提供自定義合同模版創(chuàng)建功能。用戶可以通過模版創(chuàng)建合同，通過調(diào)用模板來提高合同的編輯

30、效率。 通過合同的違約索賠管理，用戶可以詳細(xì)記錄違約索賠的內(nèi)容，索賠的金額以及實(shí)際收到的款項(xiàng)。 與審批流平臺(tái)集成，可以進(jìn)行合同審批流設(shè)置，例如可以將審批流設(shè)置成當(dāng)合同本幣金額超過100萬時(shí)由主管副總審批，超過500萬時(shí)由總經(jīng)理審批，在合同保存后，自動(dòng)按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進(jìn)行審批。 通過在預(yù)警平臺(tái)中設(shè)置預(yù)警條目，合同管理支持合同生效日期預(yù)警、合同失效日期預(yù)警。 2.2.2.3項(xiàng)目立項(xiàng)及進(jìn)度計(jì)劃 2.2.2.3.1項(xiàng)目立項(xiàng) 1） 在項(xiàng)目可進(jìn)行管理之前，首先要定義項(xiàng)目，我們稱之為項(xiàng)目立項(xiàng)工作。 2） 為了便于項(xiàng)目的管理，用戶可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行歸類，系統(tǒng)提供了用戶自定義增加

31、項(xiàng)目類型的功能。比如用戶對(duì)于開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目和在建固定資產(chǎn)項(xiàng)目要區(qū)分管理，則可以為它們?cè)O(shè)立不同的類型。用戶還可以為一個(gè)短期的市場(chǎng)推廣活動(dòng)設(shè)立成項(xiàng)目。 3） 不同類型的項(xiàng)目編碼規(guī)則可以分別設(shè)立。 4） 用戶可以維護(hù)項(xiàng)目編碼、名稱、類型、負(fù)責(zé)人、客戶、項(xiàng)目目標(biāo)、地點(diǎn)、計(jì)劃開始日期、計(jì)劃完工日期、實(shí)際開始日期、實(shí)際完工日期，項(xiàng)目狀態(tài)等信息。 2.2.2.3.2 WBS分解 1） 項(xiàng)目建立起來后，為了管理的需要，我們可以對(duì)項(xiàng)目的工作分解為越來越小的工作元素。項(xiàng)目的分解結(jié)構(gòu)可以自定義，可以很簡(jiǎn)單，例如列出的單一的任務(wù)以及它的開始和結(jié)束日期；也可以很復(fù)雜，例如包括成千上萬項(xiàng)任務(wù)和資源以及上百以元項(xiàng)

32、目預(yù)算的項(xiàng)目，滿足企業(yè)的不同需要。 2） 另外，系統(tǒng)支持通過子項(xiàng)目或任務(wù)的分配，滿足集團(tuán)應(yīng)用：集團(tuán)項(xiàng)目可以由集團(tuán)統(tǒng)一設(shè)置，分解成相應(yīng)的任務(wù)，然后在集團(tuán)內(nèi)分子公司進(jìn)行分配，由各公司分別核算，集團(tuán)統(tǒng)一查詢和控制，滿足項(xiàng)目的集團(tuán)應(yīng)用。既可滿足集中管理，也可以滿足分散經(jīng)營(yíng)的需要。 2.2.2.3.3項(xiàng)目計(jì)劃與進(jìn)度 為用戶提供多種計(jì)劃制訂技術(shù)和工具（如甘特圖等）。 項(xiàng)目計(jì)劃和進(jìn)度可以維護(hù)項(xiàng)目必須完成的任務(wù)的邏輯序列、要完成的活動(dòng)之間的相互依賴關(guān)系，以及活動(dòng)的開始和結(jié)束時(shí)間、以及計(jì)算計(jì)劃中的最長(zhǎng)路徑（關(guān)鍵路徑）。 可以定義項(xiàng)目的里程碑，可以通過里程碑來形成收付款計(jì)劃的參考依據(jù)。 2.2.2.3

33、.4分配資源 為任務(wù)分配恰當(dāng)?shù)馁Y源，決定了項(xiàng)目是否能按計(jì)劃完成的關(guān)鍵。 關(guān)聯(lián)任務(wù)需要用到的資源、時(shí)間的長(zhǎng)度，以及地點(diǎn)。 計(jì)算資源的過度使用或使用不足，這兩種情況的出現(xiàn)都需要對(duì)項(xiàng)目的計(jì)劃和進(jìn)度進(jìn)行重新考慮，系統(tǒng)提供考慮資源的項(xiàng)目計(jì)劃和進(jìn)度規(guī)劃建議功能，平衡資源的使用。 與審批流平臺(tái)集成 立項(xiàng)工作結(jié)束后，項(xiàng)目可能需要走公司內(nèi)部的審批流程，系統(tǒng)支持項(xiàng)目走審批流程，只要在審批流平臺(tái)設(shè)置項(xiàng)目的審批流程，項(xiàng)目立項(xiàng)后自動(dòng)按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進(jìn)行審批。 與預(yù)警平臺(tái)集成 項(xiàng)目的計(jì)劃和進(jìn)度與時(shí)間息息相關(guān)，項(xiàng)目的開始和結(jié)束、任務(wù)的開始和結(jié)束、資源等需要事前進(jìn)行準(zhǔn)備，只要在預(yù)警平臺(tái)設(shè)置好相

34、應(yīng)的預(yù)警條件，在預(yù)警條件觸發(fā)后，自動(dòng)通知相應(yīng)的責(zé)任人，增強(qiáng)管理的時(shí)效性。 2.2.2.4項(xiàng)目預(yù)算管理 項(xiàng)目預(yù)算是全面預(yù)算的一部分，受到全面預(yù)算的約束；項(xiàng)目預(yù)算管理功能支持項(xiàng)目的預(yù)算編制、審批、預(yù)算控制、預(yù)算預(yù)警、預(yù)算調(diào)整等。 項(xiàng)目預(yù)算業(yè)務(wù)流程： 預(yù)算流程說明： 預(yù)算編制： 提供多種預(yù)算編制方法，用戶可以編制項(xiàng)目預(yù)算，然后通過垂直分解，生成子項(xiàng)目/任務(wù)的預(yù)算，也可以先編制子項(xiàng)目/任務(wù)的預(yù)算，然后匯總生成項(xiàng)目的預(yù)算；用戶還可以編制項(xiàng)目的整個(gè)生命周期的預(yù)算，并可以進(jìn)一步分解到年、季、月等更小的時(shí)間維度，或先編制年、季、月的預(yù)算，然后匯總生成項(xiàng)目生命周期的預(yù)算。系統(tǒng)支持多版本項(xiàng)目預(yù)算。

35、 審批： 通過應(yīng)用審批流平臺(tái)，預(yù)算編制后，可以啟動(dòng)審批流程，項(xiàng)目預(yù)算自動(dòng)按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進(jìn)行審批。 預(yù)算控制： 項(xiàng)目預(yù)算通過審批后，就可以為該預(yù)算設(shè)立控制方案、控制關(guān)系的定義，可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實(shí)現(xiàn)： 鋼性預(yù)算和柔性預(yù)算。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息。 總額控制和分項(xiàng)控制。總額控制就是可以對(duì)若干項(xiàng)預(yù)算條目進(jìn)行綜合控制，只要總額不超出預(yù)算即可；分項(xiàng)控制就是對(duì)每個(gè)預(yù)算條目都分別進(jìn)行控制。 預(yù)算控制點(diǎn)：在單據(jù)保存時(shí)控制還是審核時(shí)控制預(yù)算。 控制級(jí)次：在WBS分解后，可以設(shè)置在項(xiàng)目層級(jí)或子項(xiàng)目/

36、任務(wù)的哪一層級(jí)上進(jìn)行預(yù)算控制。 預(yù)算預(yù)警： 系統(tǒng)支持對(duì)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行預(yù)警提示。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算設(shè)置了預(yù)警條件，與預(yù)警平臺(tái)掛接后，項(xiàng)目執(zhí)行過程中觸發(fā)預(yù)警條件，則相應(yīng)的預(yù)警信息就會(huì)提供給相關(guān)責(zé)任人。例如，用戶設(shè)定了某項(xiàng)目的廣告費(fèi)超過預(yù)算的80%就對(duì)負(fù)責(zé)人進(jìn)行提示，則當(dāng)該項(xiàng)目的廣告費(fèi)超過預(yù)算的80%后，負(fù)責(zé)人將收到該預(yù)警信息。 預(yù)算調(diào)整 由于項(xiàng)目或合同的變更以及對(duì)項(xiàng)目跟蹤過程中發(fā)現(xiàn)的預(yù)算差異,如果屬于預(yù)算制定不合理的，可以對(duì)預(yù)算進(jìn)行有痕跡調(diào)整，并形成新的預(yù)算版本。 2.2.2.5項(xiàng)目成本管理 項(xiàng)目成本管理是項(xiàng)目管理的核心之一。通過應(yīng)用項(xiàng)目成本管理，企業(yè)可準(zhǔn)確、及時(shí)、全面地核算項(xiàng)目的成

37、本和收入。 項(xiàng)目成本管理主要有如下功能： 定義管理會(huì)計(jì)平臺(tái)。 定義財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)。 項(xiàng)目成本和收入的歸集，面向項(xiàng)目成本（收入）單據(jù)的管理，如單據(jù)的錄入、查詢、審核等。 成本動(dòng)因的定義：定義成本動(dòng)因及其數(shù)據(jù)來源。 成本動(dòng)因的歸集：對(duì)成本動(dòng)因進(jìn)行歸集 成本的分配：對(duì)于項(xiàng)目執(zhí)行過程中的一些公共部分的成本，比如公共的管理費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)難以確指到具體項(xiàng)目或任務(wù)的，可以先歸集到某個(gè)公共項(xiàng)目上，然后依據(jù)成本動(dòng)因再分配到相應(yīng)的項(xiàng)目/任務(wù)上。 成本的結(jié)轉(zhuǎn)：如果一個(gè)項(xiàng)目享受了其他項(xiàng)目的服務(wù)，則需要承擔(dān)其他項(xiàng)目的成本，項(xiàng)目之間需要進(jìn)行成本的轉(zhuǎn)移。通過成本結(jié)轉(zhuǎn)，可以實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目、子項(xiàng)目/任務(wù)、項(xiàng)目要素、責(zé)

38、任中心之間數(shù)據(jù)的靈活結(jié)轉(zhuǎn)。 2.2.2.5.1項(xiàng)目成本管理集成應(yīng)用模式 項(xiàng)目成本既可以集成應(yīng)用，也可以獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)使用 集成應(yīng)用模式說明： 通過應(yīng)用管理會(huì)計(jì)平臺(tái)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)，項(xiàng)目成本和其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)以及財(cái)務(wù)系統(tǒng)可以緊密集成，實(shí)時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目的成本、收入的歸集以及項(xiàng)目利潤(rùn)的核算。 當(dāng)與其他產(chǎn)品（人力資源、報(bào)賬中心、采購(gòu)、應(yīng)收應(yīng)付等）集成使用時(shí)，其他產(chǎn)品的數(shù)據(jù)都要先傳遞到管理會(huì)計(jì)平臺(tái)，再傳到項(xiàng)目成本管理模塊形成項(xiàng)目成本（收入）單據(jù)，所傳遞的項(xiàng)目數(shù)據(jù)受到項(xiàng)目預(yù)算的實(shí)時(shí)控制。 本系統(tǒng)也可單獨(dú)使用。單獨(dú)使用時(shí)，需要在本系統(tǒng)錄入項(xiàng)目成本（收入）單據(jù)。所輸入的項(xiàng)目單據(jù)按照預(yù)算控制參數(shù)的設(shè)置

39、，訪問項(xiàng)目預(yù)算，并接受項(xiàng)目預(yù)算控制。 在項(xiàng)目成本系統(tǒng)錄入、分配、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)生的內(nèi)部項(xiàng)目單據(jù)均可以通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)生成會(huì)計(jì)憑證，記入總帳系統(tǒng)； 集成應(yīng)用模式可以保證財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)可以實(shí)時(shí)傳遞到項(xiàng)目成本進(jìn)行核算，避免了數(shù)據(jù)的重復(fù)錄入。 2.2.2.5.2項(xiàng)目成本核算業(yè)務(wù)流程： 項(xiàng)目成本管理主要業(yè)務(wù)流程： 其它業(yè)務(wù)系統(tǒng)的輸入的單據(jù)通過管理會(huì)計(jì)平臺(tái)傳入項(xiàng)目成本模塊形成項(xiàng)目成本（收入）單據(jù)，在傳入過程中需接受項(xiàng)目預(yù)算的控制。 在項(xiàng)目成本管理系統(tǒng)中也可直接輸入項(xiàng)目成本（收入）單據(jù)，在輸入過程中需接受項(xiàng)目預(yù)算的控制。這部分單據(jù)可以直接調(diào)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)，生成記賬憑證。 項(xiàng)目預(yù)算能準(zhǔn)確及

40、時(shí)控制項(xiàng)目成本。 對(duì)本系統(tǒng)輸入的內(nèi)部單據(jù)和外系統(tǒng)傳入的單據(jù)進(jìn)行審核。 對(duì)于項(xiàng)目執(zhí)行過程中的一些公共部分的成本，比如公共的管理費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)難以確指到具體項(xiàng)目或任務(wù)的，可以先歸集到某個(gè)公共項(xiàng)目上，然后再分配或結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的項(xiàng)目/任務(wù)上。 為了準(zhǔn)確地核算項(xiàng)目成本，系統(tǒng)提供了按成本動(dòng)因進(jìn)行分配和結(jié)轉(zhuǎn)。提供自定義成本動(dòng)因設(shè)置，設(shè)置成本動(dòng)因數(shù)據(jù)來源方式，滿足企業(yè)項(xiàng)目個(gè)性化管理需求。 通過自定義動(dòng)因使成本分配數(shù)據(jù)更加準(zhǔn)確，使項(xiàng)目成本核算功能更加強(qiáng)大，并簡(jiǎn)化了成本核算的工作量。 成本分配和結(jié)轉(zhuǎn)所生成的項(xiàng)目單據(jù)，可以通過財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)，直接生成記賬憑證。 2.2.2.6項(xiàng)目進(jìn)度管理 維護(hù)項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度

41、； 通過跟蹤甘特圖、網(wǎng)絡(luò)圖比較項(xiàng)目/任務(wù)的計(jì)劃進(jìn)度和實(shí)際進(jìn)度令進(jìn)度情況一目了然。 工程結(jié)算：實(shí)際工程進(jìn)度管理過程中，由甲方、乙方、監(jiān)理方三方對(duì)實(shí)際工程工作量的確認(rèn)，是項(xiàng)目工程款的結(jié)算依據(jù)。 2.2.2.7項(xiàng)目狀態(tài)管理 1） 項(xiàng)目不同狀態(tài)，決定了項(xiàng)目是否能接受成本過賬以及其他的一些管理要求，例如項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)后，不允許再發(fā)生成本，系統(tǒng)將自動(dòng)控制成本的過賬。 2） 提供狀態(tài)定義， 3） 提供項(xiàng)目的狀態(tài)維護(hù)，查詢等功能。 2.2.2.8風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目所固有的，不可能消除所有的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)事件典型地會(huì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、成本和質(zhì)量上的目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響。風(fēng)險(xiǎn)管理就是盡可能地識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，使他們的

42、影響達(dá)到最小，并準(zhǔn)備一些應(yīng)變計(jì)劃，來應(yīng)付實(shí)際出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件。 采用運(yùn)籌學(xué)、數(shù)理統(tǒng)計(jì)學(xué)原理，量化分析項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃和預(yù)算成本完成的百分比 樂觀值、悲觀值、最可能值、希望值等專家經(jīng)驗(yàn)提供分析基礎(chǔ)，運(yùn)用PERT技術(shù)算出可按時(shí)完成項(xiàng)目的概率，Monter Carlo風(fēng)險(xiǎn)概率分析 通過定量的方式，提供風(fēng)險(xiǎn)分析功能，運(yùn)用概率統(tǒng)計(jì)的方法科學(xué)地分析和預(yù)測(cè)項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)，是決策者防范和減少風(fēng)險(xiǎn)的有力手段 2.2.2.9項(xiàng)目質(zhì)量管理 提供項(xiàng)目質(zhì)量項(xiàng)的定義。 提供各質(zhì)量項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的定義。 提供項(xiàng)目/任務(wù)/交付成果的質(zhì)量檢驗(yàn)，交付成果技術(shù)報(bào)告、交付成果質(zhì)量報(bào)告、任務(wù)技術(shù)報(bào)告、任務(wù)質(zhì)量報(bào)告全面反映、控制項(xiàng)目技

43、術(shù)和質(zhì)量 2.2.2.10合作伙伴管理 合作伙伴管理系統(tǒng)功能包括：合作伙伴維護(hù)、供應(yīng)商業(yè)務(wù)凍結(jié)、合作伙伴交易歷史分析、合作伙伴評(píng)估四個(gè)部分。合作伙伴評(píng)估又分為評(píng)估基礎(chǔ)設(shè)置、次標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)?shù)設(shè)置、評(píng)估分?jǐn)?shù)計(jì)算、評(píng)估報(bào)告等四部分。 通過查詢合作伙伴交易歷史與合作伙伴評(píng)估，幫助選擇最佳合作伙伴，為招投標(biāo)業(yè)務(wù)提供合作伙伴選擇的決策支持。 系統(tǒng)可以提高企業(yè)對(duì)合作伙伴的監(jiān)控與合作能力，從而保持企業(yè)與合作伙伴的最佳關(guān)系。 2.2.2.10招投標(biāo)管理 投標(biāo)管理包括投標(biāo)估算、投標(biāo)文件管理 招標(biāo)管理包括招標(biāo)登記、發(fā)出招標(biāo)公告、選定投標(biāo)人、評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)標(biāo)得分，評(píng)標(biāo)分析。 2.2.2.11甲供材料

44、甲供材料管理包括項(xiàng)目材料采購(gòu)計(jì)劃、采購(gòu)價(jià)格管理、采購(gòu)訂單管理、材料分類與維護(hù)等功能。 項(xiàng)目材料采購(gòu)計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目計(jì)劃與項(xiàng)目進(jìn)度安排，可以制定項(xiàng)目甲供材料的采購(gòu)計(jì)劃，并可以根據(jù)實(shí)際進(jìn)度進(jìn)行調(diào)整，此采購(gòu)計(jì)劃可以與資金計(jì)劃銜接，以便于企業(yè)采購(gòu)資金的籌集與安排，采購(gòu)計(jì)劃在制定以后可以對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)與約束的作用。 采購(gòu)訂單管理 包括訂單的維護(hù)、審核等，訂單可以根據(jù)采購(gòu)合同生成，與系統(tǒng)的審批流集成后，可以自由定義采購(gòu)業(yè)務(wù)的審批流程，支持跨組織的審批，支持虛擬采購(gòu)組織的處理，支持采購(gòu)業(yè)務(wù)的集中管理，可以最大程度的支持企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展。 跟蹤采購(gòu)訂單的業(yè)務(wù)狀態(tài)，對(duì)采購(gòu)資金進(jìn)行全面的反映。 提供電子

45、商務(wù)接口（EDI、WEB、E_MAIL）。通過供應(yīng)商評(píng)估（事前），價(jià)格管理（過程），成本分析（事后）達(dá)到降低采購(gòu)成本的目的。 采購(gòu)價(jià)格管理 系統(tǒng)可以幫助企業(yè)及時(shí)了解材料的價(jià)格波動(dòng)，選擇最佳供應(yīng)商，并對(duì)采購(gòu)價(jià)格進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，以降低采購(gòu)成本。 通過采購(gòu)詢價(jià)、報(bào)價(jià)、比價(jià)，幫助采購(gòu)人員選擇最佳供應(yīng)商和采購(gòu)策略，有效地降低采購(gòu)成本。 可以進(jìn)行采購(gòu)價(jià)格的分析，為采購(gòu)成本的控制提供依據(jù)。支持采購(gòu)詢價(jià)報(bào)價(jià)比價(jià)的電子商務(wù)B TO B 應(yīng)用。 采購(gòu)價(jià)格系統(tǒng)包括：采購(gòu)詢價(jià)、查詢統(tǒng)計(jì)、價(jià)格分析三個(gè)部分。 材料分類與維護(hù) 用戶可以靈活設(shè)置材料的類型，甚至可以把勞務(wù)設(shè)置為一種類型，從而可以把勞務(wù)的采購(gòu)納入到

46、系統(tǒng)之中。 2.2.2.12項(xiàng)目報(bào)告（統(tǒng)計(jì)分析） 提供項(xiàng)目進(jìn)度分析報(bào)告； 提供項(xiàng)目成本報(bào)告：項(xiàng)目總賬，按會(huì)計(jì)日歷查詢項(xiàng)目的收入、成本匯總情況，并可聯(lián)查項(xiàng)目明細(xì)賬 項(xiàng)目明細(xì)賬：查詢項(xiàng)目的收入、成本明細(xì)情況，并可聯(lián)查項(xiàng)目單據(jù) 項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表：查詢項(xiàng)目成本、收入、利潤(rùn)綜合情況 使用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)EVMS理論，分析項(xiàng)目/任務(wù)成本、進(jìn)度及與計(jì)劃的差異 通過引入項(xiàng)目/任務(wù)的完工比率，將掙值（EV，earned value）和實(shí)際成本相比較分析。 追蹤計(jì)劃預(yù)算成本、實(shí)際預(yù)算成本、成本偏差、進(jìn)度偏差及綜合指數(shù)多種數(shù)學(xué)模型分析、預(yù)測(cè)項(xiàng)目/任務(wù)完工數(shù)據(jù) 用已完工工作的預(yù)算成本/已完工工作的實(shí)際成本分析成本

47、績(jī)效指標(biāo)（CPI） 用已完工工作的預(yù)算成本/計(jì)劃進(jìn)度工作的預(yù)算成本分析進(jìn)度績(jī)效指標(biāo)（SPI） 提供自定義查詢功能。 2.2.2.13項(xiàng)目文檔管理 在項(xiàng)目管理過程中，會(huì)產(chǎn)生許多文件資料，比如：項(xiàng)目周報(bào)、項(xiàng)目月報(bào)、項(xiàng)目總結(jié)、項(xiàng)目可交付物的資料備份、項(xiàng)目技術(shù)資料、項(xiàng)目的驗(yàn)收文檔等，對(duì)于指導(dǎo)企業(yè)未來的項(xiàng)目管理有重要意義，是項(xiàng)目知識(shí)管理的一個(gè)重要部分。因此我們需要對(duì)項(xiàng)目管理中涉及的各類信息進(jìn)行統(tǒng)一管理。 項(xiàng)目文檔管理支持如下一些功能： 1) 文件分類管理，系統(tǒng)提供自定義增加文件類別，各種文件必須按照其共性進(jìn)行歸類管理。 2) 文件存檔 3) 文件使用登記管理 4) 項(xiàng)目文檔權(quán)限管理 3

48、、應(yīng)用價(jià)值 l 用友房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目管理方案涵蓋了房地產(chǎn)行業(yè)項(xiàng)目的整個(gè)生命周期。包括項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)劃、項(xiàng)目預(yù)算，前期準(zhǔn)備、招投標(biāo)管理、勘察設(shè)計(jì)、工程管理、質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、合同、資金等階段，項(xiàng)目全過程的成本、收入歸集以及利潤(rùn)的核算，滿足房地產(chǎn)企業(yè)對(duì)項(xiàng)目管理的需求。 l 通過與管理會(huì)計(jì)平臺(tái)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平臺(tái)的集成，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化。 l 通過應(yīng)用審批流平臺(tái)，只要在審批流平臺(tái)設(shè)置相應(yīng)的審批流程，項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算、合同等自動(dòng)按審批流程在網(wǎng)上供相應(yīng)的審批權(quán)限人進(jìn)行審批，支持網(wǎng)絡(luò)辦公及遠(yuǎn)程應(yīng)用。 l 通過應(yīng)用預(yù)警平臺(tái)，可以對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度、預(yù)算執(zhí)行情況，合同執(zhí)行等進(jìn)行事前預(yù)警。 l 通過項(xiàng)目預(yù)算，系統(tǒng)可

49、以實(shí)時(shí)對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行控制，滿足事中控制的需要，降低項(xiàng)目成本。 l 通過定義成本動(dòng)因，可以對(duì)項(xiàng)目管理過程中的各項(xiàng)公共費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確的分配，這種分配在定義好后，由系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行，能夠極大地降低成本核算工作量。 l 通過項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，項(xiàng)目經(jīng)理可以盡可能早地識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響達(dá)到最小。 l 通過在線項(xiàng)目報(bào)告，項(xiàng)目經(jīng)理及企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層可以及時(shí)準(zhǔn)確獲取項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)控項(xiàng)目進(jìn)度，進(jìn)行項(xiàng)目業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，支持項(xiàng)目決策。 l 用友房地產(chǎn)項(xiàng)目管理采用B/S體系結(jié)構(gòu)，適用于集團(tuán)型、分布式的管理架構(gòu)，具有高度靈活的可維護(hù)性，能夠很好地滿足業(yè)務(wù)需求的不斷變化，快速地實(shí)現(xiàn)軟件升級(jí)，在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)也可以應(yīng)用本系統(tǒng)，

50、方便企業(yè)的應(yīng)用部署。 五、房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理解決方案 隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的完善，應(yīng)對(duì)加入WTO之后的挑戰(zhàn)，房地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)必須及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地掌握以財(cái)務(wù)信息為核心的經(jīng)營(yíng)管理信息，必須對(duì)集團(tuán)內(nèi)部的各種資源進(jìn)行高度集中的管理、控制和配置，必須迅速地對(duì)各種財(cái)務(wù)、管理方案作出科學(xué)的、符合企業(yè)價(jià)值最大化的決策。 1、集團(tuán)財(cái)務(wù)管理存在的問題： 但是，目前集團(tuán)的財(cái)務(wù)管理體系仍然存在諸多問題，面臨許多挑戰(zhàn)，建設(shè)一個(gè)全面、高效、以全面預(yù)算管理為核心的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)已迫在眉睫： 1.1集團(tuán)企業(yè)的的計(jì)劃預(yù)算體系還不健全： 手工編制預(yù)算周期長(zhǎng)，范圍廣、困難大； 集團(tuán)預(yù)算的

51、下達(dá)、審批、上報(bào)周期長(zhǎng)； 預(yù)算的控制作用無法真正實(shí)現(xiàn)，形同虛設(shè)； 預(yù)算的協(xié)調(diào)指導(dǎo)作用沒有充分發(fā)揮； 無法及時(shí)地進(jìn)行預(yù)算分析，以便采取相應(yīng)的調(diào)整措施； 集團(tuán)無法對(duì)下級(jí)單位預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控； 1.2資金管理分散，監(jiān)控不利 集團(tuán)企業(yè)資金管理水平落后，突出表現(xiàn)在財(cái)務(wù)預(yù)算管理“虛”，資金結(jié)算管理“散”，監(jiān)督考核環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等方面。 預(yù)算制度形同虛設(shè)，資金管理有章無序； 資金的收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制，隨意性大，使用混亂； 應(yīng)收帳款居高不下，不良資產(chǎn)有增無減，長(zhǎng)期掛帳，資金運(yùn)作困難； 對(duì)分子公司的監(jiān)督、控制、考核不力。企業(yè)資金的流向與控制脫節(jié)，體外

52、循環(huán)嚴(yán)重； 資金分散，使用效率低下；子公司多頭開戶，資金失控； 貸款、擔(dān)保無控制，資金風(fēng)險(xiǎn)大； 集團(tuán)管理方式和手段落后，隨意性大，信息滯后失真、效率低下。 1.3財(cái)務(wù)分析工作難以展開 分析體系不完整； 分析指標(biāo)不全面； 分析方式不直觀； 分析數(shù)據(jù)無法及時(shí)得到； 分析結(jié)果失真，不具有指導(dǎo)意義； 無法及時(shí)對(duì)下級(jí)單位的數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析； 2、房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理方案架構(gòu)與目標(biāo) 2.1、財(cái)務(wù)集中管理架構(gòu) 組織模式分析 圖：房地產(chǎn)集團(tuán)組織模式 集團(tuán)為一級(jí)公司，各地區(qū)分公司為二級(jí)公司，項(xiàng)目部為三級(jí)公司。在系統(tǒng)中建立數(shù)據(jù)賬套供所有公司存放數(shù)據(jù)，在賬套中分別為每級(jí)的各個(gè)

53、公司建立日常業(yè)務(wù)核算賬，各個(gè)公司日常核算數(shù)據(jù)集中存放，日常核算遵守上級(jí)公司制定的核算制度。 帳套設(shè)置 圖：帳套設(shè)置 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理功能組件 預(yù)算管理 資金管理 項(xiàng)目成本 總賬 薪資福利 固定資產(chǎn)產(chǎn) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理平臺(tái) 報(bào)表系統(tǒng) 決策支持，財(cái)務(wù)分析 報(bào)賬中心 應(yīng)收應(yīng)付 圖：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理功能組件 2.2、財(cái)務(wù)集中管理應(yīng)用目標(biāo) 房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理解決方案的總體目標(biāo)是：運(yùn)用先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)管理思想，推行現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理制度，提高房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對(duì)整體的企業(yè)資源進(jìn)行有效的配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)

54、價(jià)值最大化。 以預(yù)算管理為核心，建立全面預(yù)算管理和控制體系。 全面預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理的核心，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的根本保證。幫助企業(yè)根據(jù)自身的資源狀況和發(fā)展?jié)摿?，制定科學(xué)合理的全面預(yù)算方案，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面控制，是財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的根本任務(wù)。 通過長(zhǎng)期全面計(jì)劃的制定，來勾畫企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)的藍(lán)圖。 在企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)下，采用多種編制方法，編制收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算、投融資預(yù)算和各種專項(xiàng)預(yù)算。 通過全面計(jì)劃預(yù)算的協(xié)調(diào)平衡，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)做各環(huán)節(jié)進(jìn)行系統(tǒng)規(guī)劃，以確保實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)協(xié)調(diào)有序進(jìn)行。 根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)實(shí)際狀況，可以進(jìn)行某項(xiàng)計(jì)劃的調(diào)整、變動(dòng)，同時(shí)相關(guān)的計(jì)

55、劃相應(yīng)自動(dòng)地進(jìn)行聯(lián)動(dòng)調(diào)整。通過預(yù)算編制、申報(bào)、匯總、審批、下達(dá)、調(diào)整的完整流程，把預(yù)算目標(biāo)層層下達(dá)、落實(shí)，實(shí)現(xiàn)以預(yù)算為主體、各下屬單位、及其各職能部門為預(yù)算控制責(zé)任中心的全面預(yù)算管理體系。 把預(yù)算控制貫穿于經(jīng)營(yíng)運(yùn)做的全部過程和各個(gè)方面，對(duì)主要業(yè)務(wù)都實(shí)行嚴(yán)格、規(guī)范的申請(qǐng)、審批流程。 通過實(shí)時(shí)的匯總各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生數(shù)，得以進(jìn)行及時(shí)的預(yù)算與實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)的比較和分析，采取相應(yīng)的調(diào)整和控制措施。 實(shí)現(xiàn)資金的集中管理，對(duì)集團(tuán)的資金運(yùn)做進(jìn)行有效監(jiān)督和控制。 資金是企業(yè)的血液，健康的資金流對(duì)于企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要。企業(yè)的資金管理從編制資金計(jì)劃開始，到對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)和投資活動(dòng)的資金運(yùn)做所進(jìn)

56、行的監(jiān)督和控制，來達(dá)到加速資金運(yùn)轉(zhuǎn)，降低資金風(fēng)險(xiǎn)的目的。 資金管理是處理集團(tuán)和分子公司、項(xiàng)目經(jīng)理部資金流入流出、內(nèi)外部結(jié)算、資金預(yù)測(cè)及籌投資運(yùn)作相關(guān)業(yè)務(wù)，管理監(jiān)控下屬各單位資金運(yùn)作的集成體。 ? 通過集團(tuán)完善的資金預(yù)算體系自上而下配合功能強(qiáng)大的審批流平臺(tái)控制分子公司各項(xiàng)資金支出，保證資金支出的合理性； ? 結(jié)合全面的計(jì)劃體系籌劃和控制資金收支，均衡資金收支，使資金流轉(zhuǎn)健康、有序、高效； ? 利用數(shù)據(jù)集中優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)對(duì)分子公司資金運(yùn)作監(jiān)控，實(shí)時(shí)查詢分析分子公司運(yùn)營(yíng)情況，既促證信息真實(shí)又提高效率； ? 支持多種資金管理模式，集中管理資金，在提高資金使用效率、合理利用閑散資金、集中資金于優(yōu)勢(shì)

57、領(lǐng)域的前提下降低資金成本，減少資金使用矛盾； ? 規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各單位結(jié)算體系，使單位間結(jié)算及時(shí)真實(shí)； ? 強(qiáng)化債務(wù)管理，嚴(yán)格控制擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，減少企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 ? 加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付管理，及時(shí)掌握和控制往來對(duì)象的整體應(yīng)收應(yīng)付狀況。及時(shí)清理往來，減少資金損失；加強(qiáng)帳齡分析，合理提取壞帳，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。 建立全面成本控制體系，有效控制企業(yè)成本。 財(cái)務(wù)管理的另外一個(gè)重點(diǎn)內(nèi)容就是如何合理有效的進(jìn)行成本費(fèi)用的管理，即達(dá)到滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，又能夠有效控制成本，真正實(shí)現(xiàn)“開源節(jié)流”。 用嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程、完善的標(biāo)準(zhǔn)成本建立企業(yè)的成本控制體系。 合理編制、嚴(yán)格執(zhí)行成本定額。 落實(shí)責(zé)任成本，實(shí)行有效的

58、獎(jiǎng)優(yōu)罰劣辦法。 按照崗位職責(zé)劃分，建立全員參與的成本費(fèi)用控制流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。 進(jìn)行全面的成本核算，從多角度進(jìn)行成本評(píng)價(jià)與分析。 通過財(cái)務(wù)分析，及時(shí)了解掌握企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)。 財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，是利用已有的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)過去的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及未來前景的一種分析和評(píng)價(jià)。 ? 建立起一套完整而有效的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，據(jù)此評(píng)價(jià)和判斷企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)狀況、獲利能力和經(jīng)營(yíng)成果。 ? 采用BSC（綜合平衡記分卡）方法，提供財(cái)務(wù)、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)、市場(chǎng)客戶、人力資源等四個(gè)方面的指標(biāo)體系。 ? 通過趨勢(shì)分析、結(jié)構(gòu)分析、對(duì)比分析等多種分析方法，對(duì)多期間的數(shù)

59、據(jù)進(jìn)行分析。 ? 通過數(shù)字化、圖形化的表現(xiàn)方式，便捷直觀地進(jìn)行各種分析。 ? 滿足集團(tuán)公司用戶需求，進(jìn)行總公司和下屬單位的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況分析、診斷和監(jiān)控。 3、房地產(chǎn)行業(yè)集中財(cái)務(wù)管理的實(shí)現(xiàn) 3.1 全面計(jì)劃預(yù)算管理方案 3.1.1 應(yīng)用模式分析 根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)行業(yè)特色或編制內(nèi)容，企業(yè)在編制計(jì)劃預(yù)算時(shí)，常采取如下的計(jì)劃體系： 專項(xiàng)起點(diǎn)型：要求以項(xiàng)目總計(jì)劃為起點(diǎn)，分解生成子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃，再根據(jù)子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃分解生成其他相關(guān)計(jì)劃預(yù)算。 3.1.2 邏輯角色 房地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算編制的過程中，往往會(huì)成立一個(gè)預(yù)算編制委員會(huì)，由預(yù)算編制委員會(huì)的委員來進(jìn)行預(yù)算體系的建立，預(yù)算的

60、編制以及相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。該委員會(huì)的人員一般包括企業(yè)和下屬各單位的負(fù)責(zé)人等。 此外，計(jì)劃預(yù)算在編制的過程中，會(huì)牽涉到下屬各單位的經(jīng)營(yíng)運(yùn)做的各環(huán)節(jié)和各部門，各部門負(fù)責(zé)人都要參與到計(jì)劃預(yù)算的編制過程中來。 3.1.3 應(yīng)用流程 3.1.4 應(yīng)用流程說明 建立計(jì)劃預(yù)算體系： 由預(yù)算編制委員會(huì)來制定計(jì)劃預(yù)算體系。包括的內(nèi)容主要有：需要制定哪些計(jì)劃，這些計(jì)劃的內(nèi)容，這些計(jì)劃之間的關(guān)系等等。 在進(jìn)行集團(tuán)計(jì)劃預(yù)算編制的過程中，往往首先由集團(tuán)來確定計(jì)劃預(yù)算的體系，然后下發(fā)給各下屬單位。對(duì)于二級(jí)單位來說，可以在集團(tuán)下發(fā)的體系的基礎(chǔ)上，增加本單位的內(nèi)容，然后再下發(fā)給下屬的基層單位。 上級(jí)單位

61、在下發(fā)計(jì)劃體系的時(shí)候，可以根據(jù)計(jì)劃預(yù)算控制的力度，下發(fā)不同的內(nèi)容： 下發(fā)樣表 下發(fā)核算關(guān)系 下發(fā)預(yù)算數(shù)據(jù) 用友房地產(chǎn)行業(yè)解決方案把每一種計(jì)劃預(yù)算都按照預(yù)算類型、預(yù)算對(duì)象、預(yù)算元素、預(yù)算周期等進(jìn)行抽象和歸納。下表是方案所提供的主要計(jì)劃的一覽表： 預(yù)算類型 預(yù)算對(duì)象 預(yù)算元素 預(yù)算周期 銷售計(jì)劃 存貨、存貨分類、地區(qū)、銷售結(jié)構(gòu)、部門、業(yè)務(wù)員、…… 銷售數(shù)量、銷售單價(jià)、銷售收入、銷售成本、銷售費(fèi)用、銷售毛利、…… 年、季、月 采購(gòu)計(jì)劃 存貨、存貨分類、部門、…… 采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)單價(jià)、采購(gòu)金額、…… 年、季、月 庫存計(jì)劃 存貨、存貨分類、庫存組織、倉(cāng)庫 最高庫存、

62、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、…… 年、季、月 人力計(jì)劃 人員類別、部門、工資項(xiàng)目、…… 人數(shù)、工資金額、…… 年、季、月 設(shè)備計(jì)劃 部門、資產(chǎn)類、…… 數(shù)量、折舊、新增金額、…… 年、季、月 費(fèi)用計(jì)劃 費(fèi)用項(xiàng)目、部門、人員、項(xiàng)目、…… 分幣種的金額、…… 年、季、月 資金計(jì)劃 收支項(xiàng)目、現(xiàn)金流量項(xiàng)目、部門、…… 分幣種的金額、…… 年、季、月 財(cái)務(wù)計(jì)劃 科目、輔助項(xiàng)、…… 分幣種的金額、…… 年、季、月 其他計(jì)劃 可以做專項(xiàng)計(jì)劃，或者定額標(biāo)準(zhǔn)等等。 金額、數(shù)量、…… 年、季、月 從計(jì)劃預(yù)算的是時(shí)間來看，用友NC房地產(chǎn)行業(yè)解決方

63、案提供長(zhǎng)期規(guī)劃、年度計(jì)劃、和短期計(jì)劃。即針對(duì)上述這些計(jì)劃預(yù)算體系中的內(nèi)容，可以編制3-5年的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，也可以編制年度計(jì)劃，還可以編制短期執(zhí)行計(jì)劃。 可以用下圖來表示NC的計(jì)劃預(yù)算體系： 編制計(jì)劃預(yù)算： NC提供了自上而下的分解預(yù)算和自下而上的匯總預(yù)算的編制方法。 自上而下的分解編制，就是由預(yù)算編制委員會(huì)先制定出總的計(jì)劃，然后逐層分解到各單位，各部門。各單位對(duì)計(jì)劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整后，再進(jìn)行匯總。這個(gè)過程可能反復(fù)很多次。 自下而上的匯總編制，就是由各單位、部門負(fù)責(zé)人先編制計(jì)劃，然后匯總生成總的計(jì)劃。預(yù)算編制委員會(huì)針對(duì)匯總計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整后，再形成各單位的計(jì)劃。這個(gè)過程可能反復(fù)很多次。 對(duì)

64、于計(jì)劃數(shù)據(jù)的生成，有如下幾種方式： 通過預(yù)測(cè)得到。例如編制銷售計(jì)劃，可以基于多種預(yù)測(cè)模型進(jìn)行預(yù)測(cè)，并綜合各次預(yù)測(cè)結(jié)果得到計(jì)劃數(shù)據(jù)。 通過公式得到。例如編制資金計(jì)劃，根據(jù)銷售計(jì)劃和收付款協(xié)議，資金計(jì)劃就能夠自動(dòng)生成。 手工錄入?？梢允止や浫胗?jì)劃數(shù)據(jù)，或者手工調(diào)整計(jì)劃數(shù)據(jù)。 對(duì)最終的計(jì)劃，要經(jīng)過集團(tuán)/公司董事會(huì)審批，審批后才能生效。 經(jīng)過審批的計(jì)劃預(yù)算，如果情況變化需要調(diào)整，可以通過調(diào)整程序進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整后生成新的版本。 計(jì)劃預(yù)算控制： 計(jì)劃預(yù)算審批后，就對(duì)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)運(yùn)做發(fā)生了控制作用。 上級(jí)單位可以對(duì)下級(jí)單位進(jìn)行預(yù)算控制的設(shè)定，包括控制的內(nèi)容、控制的方式等等。 控制關(guān)系

65、的定義，可以靈活地使預(yù)算控制以多種方式予以實(shí)現(xiàn)： 鋼性預(yù)算和柔性預(yù)算。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息。 總額控制和分項(xiàng)控制?？傤~控制就是可以對(duì)若干項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行綜合控制，只要總額不超出預(yù)算即可；分項(xiàng)控制就是對(duì)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目都分別進(jìn)行控制。 ? 此外，還提供了計(jì)劃預(yù)算的預(yù)警功能?？梢葬槍?duì)各項(xiàng)預(yù)算設(shè)置相應(yīng)的預(yù)警條件，由系統(tǒng)自動(dòng)檢測(cè)，并及時(shí)生成預(yù)警信息傳給相關(guān)負(fù)責(zé)人。 計(jì)劃預(yù)算分析： ? 提供了及時(shí)、靈活的預(yù)算分析。在進(jìn)行分析的過程中，考慮到異常因素，提供了異常因素剔除的分析。 ? 分析內(nèi)容包括預(yù)算數(shù)與執(zhí)行數(shù)比較分析，預(yù)算數(shù)多個(gè)版本之

66、間的比較分析等等。 ? 分析的方式在數(shù)字表示之外，還提供了多種圖形分析。 ? 上級(jí)單位能夠及時(shí)了解到下級(jí)各單位預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行分析。 3.1.5 關(guān)鍵控制點(diǎn) 企業(yè)經(jīng)營(yíng)模擬： 集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行計(jì)劃預(yù)算的編制，就是為了描繪未來的藍(lán)圖，并以此來協(xié)調(diào)各單位、各部門之間的運(yùn)做，進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)。 通過計(jì)劃預(yù)算體系的建立，可以對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行模擬。由于計(jì)劃預(yù)算的內(nèi)容含蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，且計(jì)劃之間的關(guān)系完全是按照經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之間的關(guān)系來設(shè)立的，因此通過對(duì)計(jì)劃預(yù)算數(shù)據(jù)的編制，就可以模擬出企業(yè)的經(jīng)營(yíng)藍(lán)圖。 在預(yù)算編制的過程中，可以進(jìn)行相關(guān)參數(shù)的調(diào)整，來模擬對(duì)企業(yè)的影響，例如銷售價(jià)格的調(diào)整對(duì)企業(yè)利潤(rùn)的影響，收付款協(xié)議的調(diào)整對(duì)資金流的影響等等。 3.2 完整資金管理方案 3.2.1 應(yīng)用模式分析 在集團(tuán)企業(yè)中，常見的資金管理模式有如下幾種： 統(tǒng)收統(tǒng)支，企業(yè)指定資金管理部門集中管理企業(yè)資金及收付款業(yè)務(wù)，其他各部門不涉及資金收付及其他運(yùn)作。該模式是指企業(yè)的一切現(xiàn)金收付活動(dòng)都集中在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門，一切現(xiàn)金支出都通過財(cái)務(wù)部門付出，現(xiàn)金收支的批準(zhǔn)權(quán)高度集中在經(jīng)營(yíng)者，或者經(jīng)營(yíng)者授權(quán)