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1、名詞解釋
一般存款帳戶：指存款人在基本存款帳戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存，或與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。（P51）
逐筆核貸：是指借款人根據(jù)提出的申請(qǐng)，經(jīng)審查批準(zhǔn)，逐筆立據(jù)逐筆發(fā)放、約定期限一次或分次收回的一種貸款方式（P72）
托收承付：是指根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（P119）
委托存款：金融信托機(jī)構(gòu)接受委托單位的委托，按指定的對(duì)象和用途，代為運(yùn)用和管理交付的資金稱為“委托存款”。（來自百度百科）
進(jìn)口押匯：是指進(jìn)口商以進(jìn)口貨物物權(quán)作抵押，向銀行申請(qǐng)的短期資金融通。（P200）
聯(lián)行往
2、來：是指同一銀行系統(tǒng)轄內(nèi)所屬各行處之間，由于辦理結(jié)算、資金調(diào)撥等業(yè)務(wù)，相互存入，存出款項(xiàng)而發(fā)生的資金賬務(wù)往來。（P142）
簡(jiǎn)答
貸款展期的相關(guān)規(guī)定
借款人因故不能按期歸還貸款時(shí)，短期貸款必須在到期日10天以前，中、長(zhǎng)期貸款必須在到期日1個(gè)月以前，由借款人向信貸部門提交一式三聯(lián)的“貸款展期申請(qǐng)書“，寫明展期原因。根據(jù)規(guī)定只能展期一次，短期貸款展期不得超過元貸款的期限，中、長(zhǎng)期貸款展期不得超過原貸款期限的一半，最長(zhǎng)不得超過3年：展期貸款的利率以展期日公告的貸款利率為準(zhǔn)。貸款展期申請(qǐng)書經(jīng)信貸部門審查同意，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋溆鄡陕?lián)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門辦理貸款展期手續(xù)。會(huì)計(jì)部門收到貸款展期申請(qǐng)書后
3、，應(yīng)審查展期申請(qǐng)書是否經(jīng)信貸部門審查批準(zhǔn)并簽章；展期貸款金額與借款憑證金額是否一致：展期的期限是否符合規(guī)定；展期利率是否正確等。審查無誤后，將一聯(lián)貸款展期申請(qǐng)書加蓋業(yè)務(wù)公章后交給借款人收?qǐng)?zhí)，并在貸款明細(xì)賬及留存的到期卡上注明展期還款日期和利率；將一聯(lián)貸款展期申請(qǐng)書附在到期卡后，按展期后的還款日期排列保管，不需辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。（P75）
為什么票據(jù)貼現(xiàn)是貸款（P79）
票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持有人在票據(jù)到期前為獲取資金向銀行貼付一定利息，而將商業(yè)匯票的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為。票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也是一種貸款，但它與一般貸款業(yè)務(wù)相比，其共同點(diǎn)是：兩者均是銀行的資產(chǎn)，是借款人的融資方式，銀行都要計(jì)收利息
4、。其不同點(diǎn)是：票據(jù)貼現(xiàn)是以持票人（債權(quán)人）作為貸款對(duì)象，而一般貸款是以借款人（債務(wù)人）作為貸款對(duì)象；票據(jù)貼現(xiàn)體現(xiàn)了銀行與持票人、出票人、承兌人及背書人之間的信用關(guān)系，而一般貸款僅體現(xiàn)了銀行與借款人、擔(dān)保人之間的信用關(guān)系；票據(jù)貼現(xiàn)在放款時(shí)計(jì)收了利息，而一般貸款則在貸款到期或定期才計(jì)收利息；票據(jù)貼現(xiàn)僅為短期貸款，而一般貸款有短期、中期和長(zhǎng)期貸款；票據(jù)貼現(xiàn)可通過轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)提前收回資金，而一般貸款只有到期才能收回資金。
銀行科目日結(jié)單賬務(wù)處理程序（P41）
（1） 根據(jù)審查無誤的原始憑證編制記賬憑證
（2） 根據(jù)現(xiàn)金收入傳票和現(xiàn)金付出傳票分別登記現(xiàn)金收入日記簿和現(xiàn)金付出日記簿，再根據(jù)現(xiàn)金收入
5、日記簿和現(xiàn)金付出日記簿的合計(jì)數(shù)登記現(xiàn)金庫(kù)存簿
（3） 根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)分類賬
（4） 根據(jù)記賬憑證編制科目日結(jié)單
（5） 根據(jù)科目日結(jié)單登記總分類賬
（6） 根據(jù)總分類賬編制日計(jì)表
（7） 現(xiàn)金庫(kù)存簿和明細(xì)分類賬的余額與總分類帳打的余額相核對(duì)
（8） 期末根據(jù)總分類賬和明細(xì)分類賬的記錄編制財(cái)務(wù)報(bào)表
支付結(jié)算和現(xiàn)金結(jié)算相比的好處（P93）
（1） 有利于促進(jìn)和加速物資與資金打的周轉(zhuǎn)
（2） 有利于減少貨幣發(fā)行，穩(wěn)定貨幣流通
（3） 有利于擴(kuò)大銀行資金來源
（4） 有利于保證資金安全
對(duì)于不完整報(bào)單的處理（P149）
（1） 報(bào)單的收?qǐng)?bào)行行名、行號(hào)是本行的，報(bào)單的內(nèi)容
6、和附件是他行的、或行號(hào)是本行的、行名和報(bào)單內(nèi)容及附件是他行的 收?qǐng)?bào)行收到的報(bào)單應(yīng)作本行報(bào)單計(jì)入聯(lián)行來賬，然后再另發(fā)一份與原來報(bào)單方向相同的報(bào)單給收?qǐng)?bào)行，原報(bào)單附件作轉(zhuǎn)劃報(bào)單附件。
（2）報(bào)單上的行號(hào)不是本行的，而行名和附件都是本行的 收?qǐng)?bào)行應(yīng)留下附件據(jù)以正常轉(zhuǎn)賬，同時(shí)以收到的不完整報(bào)單為附件，向不完整報(bào)單行號(hào)行填發(fā)一份反方向報(bào)單，作為沖賬。
（3）報(bào)單上的行名不是本行，但行號(hào)及附件是本行的 收?qǐng)?bào)行可以自行更正行名并辦理轉(zhuǎn)賬
（4）收到報(bào)單內(nèi)容清楚具體，僅缺少附件 收?qǐng)?bào)行如根據(jù)報(bào)單內(nèi)容能夠代補(bǔ)附件的，可以代為補(bǔ)制附件后辦理轉(zhuǎn)賬
銀行現(xiàn)金出納的工作原則（P136）
（1） 錢賬分管原則
（2）收付分開原則
（3）雙人經(jīng)辦原則
（4）先收款后記賬、先記賬后付款原則
（5）復(fù)核制度原則
（6）交接手續(xù)和查庫(kù)原則
銀行會(huì)計(jì)復(fù)習(xí)資料
