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1、蘇州供電公司用投工程收入核算
1. 范圍
本流程適用于蘇州供電公司對(duì)于用戶投資工程的收入進(jìn)行處理和核算。
2. 控制目標(biāo)
加強(qiáng)對(duì)用戶投資工程的管理力度，規(guī)范用投工程管理和核算，確保用投工程的收入能及時(shí)收回，完工的項(xiàng)目能及時(shí)增加資產(chǎn)及資本公積。
3. 主要涉及部門
q 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部
q 電力營(yíng)銷部
4. 主要前提和假設(shè)
q 用投工程統(tǒng)一由電力營(yíng)銷部與用戶洽談、簽定合同，負(fù)責(zé)款項(xiàng)的收取結(jié)算
q 電壓等級(jí)35kV以下的用投工程由配電運(yùn)營(yíng)部歸口管理，35kV及以上的用投工程由工程建設(shè)部歸口管理
q 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部統(tǒng)一
2、核算處理
5. 主要控制點(diǎn)
q 用投工程收費(fèi)信息由營(yíng)銷管理系統(tǒng)導(dǎo)入財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，確認(rèn)營(yíng)銷系統(tǒng)以何為據(jù)確認(rèn)用投費(fèi)用的收入
q 會(huì)計(jì)核算中對(duì)所有用投工程項(xiàng)目依據(jù)工程編號(hào)進(jìn)行獨(dú)立核算
q 對(duì)于預(yù)收的用投工程費(fèi)，在收入確認(rèn)時(shí)應(yīng)將預(yù)收款項(xiàng)一并作為收入確認(rèn)
6. 流程說(shuō)明
步驟
說(shuō)明
負(fù)責(zé)人
輸出
1.營(yíng)銷部簽定用投工程合同、收取費(fèi)用
1.1營(yíng)銷部統(tǒng)一接受用戶申請(qǐng)、簽定合同
電力營(yíng)銷部
用投工程合同
2.營(yíng)銷系統(tǒng)記錄預(yù)收用投工程款
2.1營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)用投工程收費(fèi)信息
2.2若用投工程尚無(wú)工程編號(hào)，則根據(jù)唯
3、一的工程名稱記錄工程預(yù)收款
電力營(yíng)銷部結(jié)算與帳務(wù)組
3.營(yíng)銷系統(tǒng)紀(jì)錄實(shí)收用投工程收入
3.1根據(jù)唯一的用投工程編號(hào)，營(yíng)銷系統(tǒng)內(nèi)維護(hù)實(shí)收用投工程費(fèi)用信息
3.2若根據(jù)工程名稱判斷該用投工程由預(yù)付款紀(jì)錄，則將預(yù)付工程款轉(zhuǎn)為實(shí)收工程收入
電力營(yíng)銷部結(jié)算與帳務(wù)組
4.財(cái)務(wù)部辦理用投收入結(jié)算
4.1 財(cái)務(wù)系統(tǒng)通過(guò)與營(yíng)銷系統(tǒng)接口獲取2、3步驟用投工程信息，進(jìn)行會(huì)計(jì)處理并生成會(huì)計(jì)憑證
財(cái)務(wù)部
7. 主要涉及文檔/信息流程
文檔名稱
編制部門/人員
主要內(nèi)容
聯(lián)數(shù)
提交部門/人員
提交時(shí)限/頻率
用投工程委托合同
電力營(yíng)銷部
用投工程的項(xiàng)目?jī)?nèi)容、預(yù)算金額、開工時(shí)間、竣工時(shí)間
3
電力營(yíng)銷部
某供電公司用投工程收入核算
