財務(wù)管理第5章 貸款政策與管理

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1、 第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理1第五章第五章 貸款政策與管理貸款政策與管理 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 貸款政策與程序貸款政策與程序 貸款審查貸款審查 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀2第一節(jié)第一節(jié) 貸款的種類及組合貸款的種類及組合 一、貸款的概念和種類一、貸款的概念和種類（一）貸款的概念（一）貸款的概念 貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款是商業(yè)銀行作為貸款人按照一定的貸款原則和政策，以還本付息為條件，將貸款原則和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使

2、用的一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對一種借貸行為。這種借貸行為由貸款的對象、條件、用途、期限、利率和方式等因象、條件、用途、期限、利率和方式等因素構(gòu)成。貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)素構(gòu)成。貸款是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的務(wù)，大致要占其全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的60%60%左右。左右。3（二）貸款的種類（二）貸款的種類 1.1.按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、按貸款期限劃分：活期貸款、定期貸款、透支透支（1 1）活期貸款：）活期貸款：也稱通知貸款也稱通知貸款,指在貸款發(fā)放時不確定償還期指在貸款發(fā)放時不確定償還期限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回

3、的貸款限，可以隨時由銀行發(fā)出通知收回的貸款 特點：特點：1.1.對銀行來講，這種貸款較定期貸款靈活，只對銀行來講，這種貸款較定期貸款靈活，只要銀行資金緊張要銀行資金緊張,則可隨時通知借款人收回貸款。則可隨時通知借款人收回貸款。2.2.而對借款人來講，由于償還期的不確定性，一而對借款人來講，由于償還期的不確定性，一旦項目資金投入生產(chǎn)，銀行突然通知收回，造成被旦項目資金投入生產(chǎn)，銀行突然通知收回，造成被動，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)運營，但這種貸款利率較低。動，影響企業(yè)的業(yè)務(wù)運營，但這種貸款利率較低。4（2 2）定期貸款：）定期貸款：有固定償還期限的貸款有固定償還期限的貸款 按償還期限的長短分為：按償還期限的

4、長短分為：短期貸款（短期貸款（1 1年以內(nèi)），用于企業(yè)周年以內(nèi)），用于企業(yè)周圍性貸款或臨時性貸款圍性貸款或臨時性貸款 中期貸款（中期貸款（1-5 1-5 年），如汽車消費信年），如汽車消費信貸等貸等 長期貸款（長期貸款（5 5 年以上），如固定資產(chǎn)年以上），如固定資產(chǎn)更新貸款、大修理貸款等更新貸款、大修理貸款等5 特點：特點：還款期限是即定的，利率較高，還款期限是即定的，利率較高，流動性差，形式呆板流動性差，形式呆板 定期貸款通常定期貸款通常分兩部分償還分兩部分償還：1 1、借款者按貸款時雙方規(guī)定的期、借款者按貸款時雙方規(guī)定的期限逐期按定額償付利息。限逐期按定額償付利息。2 2、在貸款期限屆滿

5、時一次償還本、在貸款期限屆滿時一次償還本金。金。6（3 3）透支：）透支：指活期存款客戶依照合同向銀行透支的指活期存款客戶依照合同向銀行透支的款項款項 透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變透支規(guī)模主要取決于貨幣供應(yīng)量的變動動 銀行透支的分類銀行透支的分類 1 1、抵押透支，透支時提供、抵押透支，透支時提供抵押品抵押品的。的。2 2、信用透支，不提供抵押品的，通常、信用透支，不提供抵押品的，通常多是信用透支。多是信用透支。3 3、同業(yè)透支，銀行同業(yè)間相互、同業(yè)透支，銀行同業(yè)間相互融通資融通資金金的透支。的透支。7 2 2、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔保貸款、按貸款保障條件分類：信用貸款、擔保貸款

6、、抵押貸款抵押貸款 （1 1）信用貸款信用貸款：指銀行完全憑客戶的信譽而無需：指銀行完全憑客戶的信譽而無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款 特點：特點：風(fēng)險較大，銀行收取較高的利息，并嚴風(fēng)險較大，銀行收取較高的利息，并嚴格把握借款人條件格把握借款人條件 在總貸款中的比重：在總貸款中的比重：10%10%左右左右（2 2）擔保貸款擔保貸款：指以第三者的信用和財產(chǎn)作還款：指以第三者的信用和財產(chǎn)作還款保證而發(fā)放的貸款保證而發(fā)放的貸款 特點：特點：風(fēng)險小，信貸工作量成倍增加，銀行不風(fēng)險小，信貸工作量成倍增加，銀行不僅要分析借款人的資信狀況，而且要分析擔保人的僅要分析借

7、款人的資信狀況，而且要分析擔保人的資信狀況資信狀況8（3 3）抵押貸款抵押貸款：按規(guī)定的抵押方式以借款人的財產(chǎn)作為抵押按規(guī)定的抵押方式以借款人的財產(chǎn)作為抵押發(fā)放的貸款發(fā)放的貸款 特點：特點：風(fēng)險小，銀行回收貸款有財產(chǎn)保證，風(fēng)險小，銀行回收貸款有財產(chǎn)保證，手續(xù)復(fù)雜手續(xù)復(fù)雜 依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類依據(jù)提供的保障程度劃分貸款種類,可以使銀可以使銀行依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選行依據(jù)借款人的財務(wù)狀況和經(jīng)營發(fā)展業(yè)績選擇不同的貸款方式擇不同的貸款方式,以提高貸款的安全系數(shù)。以提高貸款的安全系數(shù)。9抵押貸款的分類抵押貸款的分類 在我國，目前實行的抵押貸款，根據(jù)在我國，目前實行的抵押貸款，根據(jù)

8、抵押品抵押品的范圍，大致可以的范圍，大致可以分為六類：分為六類：（1 1）存貨抵押存貨抵押，又稱商品抵押，指用工商企業(yè)掌握的各種，又稱商品抵押，指用工商企業(yè)掌握的各種貨物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向銀行申請貨物，包括商品、原材料，在制品和制成品抵押，向銀行申請貸款。貸款。（2 2）客賬抵押客賬抵押，是客戶把應(yīng)收賬款作為擔保取得短期貸款。，是客戶把應(yīng)收賬款作為擔保取得短期貸款。（3 3）證券抵押證券抵押，以各種有價證券如：股票、匯票、期票、，以各種有價證券如：股票、匯票、期票、存單、債券等作為抵押，取得短期貸款。存單、債券等作為抵押，取得短期貸款。（4 4）設(shè)備抵押設(shè)備抵押，以機械

9、設(shè)備、車輛、船舶等作為擔保向銀，以機械設(shè)備、車輛、船舶等作為擔保向銀行取得定期貸款。行取得定期貸款。（5 5）不動產(chǎn)抵押不動產(chǎn)抵押，即借款人提供如：土地、房屋等不動產(chǎn)，即借款人提供如：土地、房屋等不動產(chǎn)抵押，取得貸款。抵押，取得貸款。（6 6）人壽保險單抵押人壽保險單抵押，是指在保險金請求權(quán)上設(shè)立抵押權(quán)，是指在保險金請求權(quán)上設(shè)立抵押權(quán)，它以人壽保險合同的退保金為限額，以保險單為抵押，對被保它以人壽保險合同的退保金為限額，以保險單為抵押，對被保險人發(fā)放貸款。險人發(fā)放貸款。10質(zhì)押貸款與抵押貸款的區(qū)別質(zhì)押貸款與抵押貸款的區(qū)別 抵押貸款，指按規(guī)定的抵押方式以借款人抵押貸款，指按規(guī)定的抵押方式以借款人

10、或第三人的或第三人的財產(chǎn)財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款，指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人質(zhì)押貸款，指按規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。最簡單的講：最簡單的講：抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供抵押貸款是指以不轉(zhuǎn)移債務(wù)人或第三人提供的財產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔保物的貸的財產(chǎn)的占有現(xiàn)狀，僅以此作為擔保物的貸款形式；款形式；質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)質(zhì)押貸款是指債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)或權(quán)利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款利憑證移交借款銀行占有，并以此作為貸款擔保的貸款形式。擔保的貸款形式。

11、11 3.3.按貸款的償還方式分類按貸款的償還方式分類:一次性償還、分一次性償還、分期償還期償還 一次性償還一次性償還 是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其是指借款人在貸款到期日一次性還清貸款，其利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付利息可以分期支付，也可以在歸還本金時一次性付清。清。分期償還貸款分期償還貸款 是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利是指借款人按規(guī)定的期限分次償還本金和支付利息的貸款。息的貸款。意義：意義：按貸款償還方式劃分貸款種類，一方按貸款償還方式劃分貸款種類，一方面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，面有利于銀行監(jiān)測貸款到期和貸款收回情況，準確預(yù)測銀行頭寸的

12、變動趨勢；另一方面，準確預(yù)測銀行頭寸的變動趨勢；另一方面，也有利于銀行考核利息率，加強對應(yīng)收利息也有利于銀行考核利息率，加強對應(yīng)收利息的管理。的管理。12 4 4、按貸款的用途分類、按貸款的用途分類工商企業(yè)貸款、工商企業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款等農(nóng)業(yè)貸款、科技貸款、消費貸款等 這種分類方式的這種分類方式的意義意義：有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安有利于銀行根據(jù)資金的不同使用性質(zhì)安排貸款順序。排貸款順序。有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，有利于銀行監(jiān)控貸款的部門分布結(jié)構(gòu)，以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款以便銀行合理安排貸款結(jié)構(gòu)，防范貸款風(fēng)險。風(fēng)險。13 5 5、按貸款質(zhì)量或風(fēng)險程度

13、分類、按貸款質(zhì)量或風(fēng)險程度分類正常貸正常貸款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損款、關(guān)注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款失貸款 五級分類法的核心是貸款歸還的可能性，五級分類法的核心是貸款歸還的可能性，意義意義在于：在于：有利于加強貸款的風(fēng)險管理，提高貸款有利于加強貸款的風(fēng)險管理，提高貸款的質(zhì)量的質(zhì)量 有利于金融監(jiān)管當局對銀行進行有效的有利于金融監(jiān)管當局對銀行進行有效的監(jiān)管監(jiān)管14 此外，貸款的種類還可按信貸資金的此外，貸款的種類還可按信貸資金的來源劃分為自營貸款和委托貸款；按來源劃分為自營貸款和委托貸款；按貸款發(fā)放的對象分為企業(yè)貸款和個人貸款發(fā)放的對象分為企業(yè)貸款和個人貸款；按照貸款的償還方式

14、可區(qū)分為貸款；按照貸款的償還方式可區(qū)分為一次性償還貸款、分期償還貸款；按一次性償還貸款、分期償還貸款；按具體用途劃分又有流動資金貸款和固具體用途劃分又有流動資金貸款和固定資金貸款等。定資金貸款等。15附錄附錄1：我國的銀行貸款種類：我國的銀行貸款種類19961996年年6 6月由中國人民銀行頒布的貸款通則中月由中國人民銀行頒布的貸款通則中,將將貸款分類貸款分類如下如下:(1)(1)自營貸款、委托貸款和特定貸款自營貸款、委托貸款和特定貸款。自營貸款。自營貸款,是指貸款人以合是指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款,其風(fēng)險由貸款人承擔其風(fēng)險由貸款人承擔,并由貸款人

15、并由貸款人收回本金和利息。委托貸款收回本金和利息。委托貸款,是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委是指由政府部門、企事業(yè)單位及個人等委托人提供資金托人提供資金,由貸款人由貸款人(即受托人即受托人)根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款。貸款人(受托人受托人)只收取手續(xù)費只收取手續(xù)費,不承擔貸款風(fēng)險。特定貸款不承擔貸款風(fēng)險。特定貸款,是指經(jīng)國務(wù)院批是指經(jīng)國務(wù)院批準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后責成國有獨資商業(yè)銀準并對貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補救措施后

16、責成國有獨資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。行發(fā)放的貸款。(2)(2)短期貸款、中期貸款和長期貸款短期貸款、中期貸款和長期貸款。短期貸款。短期貸款,是指貸款期限在是指貸款期限在一年以內(nèi)一年以內(nèi)(含一年含一年)的貸款。中期貸款的貸款。中期貸款,是指貸款期限在一年以上是指貸款期限在一年以上(不含不含一年一年)五年以下五年以下(含五年含五年)的貸款。長期貸款的貸款。長期貸款,是指貸款期限在五年是指貸款期限在五年(不含不含五年五年)以上的貸款。以上的貸款。(3)(3)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)。信用貸款。信用貸款,是指以借款人的是指以借款人的信譽發(fā)放的貸款。擔保貸款信譽發(fā)放的貸款。擔

17、保貸款,是指保證貸款、抵押借款、質(zhì)押貸款。保是指保證貸款、抵押借款、質(zhì)押貸款。保證貸款證貸款,是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時諾在借款人不能償還貸款時,按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而按約定承擔一般保證責任或者連帶責任而發(fā)放的貸款。抵押貸款發(fā)放的貸款。抵押貸款,是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的抵押方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款方式以借款人或第三人的財產(chǎn)作為抵押物發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款,是指是指按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第

18、三人的動按中華人民共和國擔保法規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。票據(jù)貼現(xiàn),是指貸款人以購買借款人未是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。16 銀行貸款的方式銀行貸款的方式(1)(1)創(chuàng)業(yè)貸款創(chuàng)業(yè)貸款 創(chuàng)業(yè)貸款是指具有一定生產(chǎn)經(jīng)營能力或已經(jīng)從事生產(chǎn)創(chuàng)業(yè)貸款是指具有一定生產(chǎn)經(jīng)營能力或已經(jīng)從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的個人經(jīng)營活動的個人,因創(chuàng)業(yè)或再創(chuàng)業(yè)提出資金需求申請因創(chuàng)業(yè)或再創(chuàng)業(yè)提出資金需求申請,經(jīng)銀經(jīng)銀行認可有效擔保后而發(fā)放的一種專項貸款。符合條件的借行認可有效擔保后而發(fā)放的一種專項貸款。符合條件的

19、借款人款人,根據(jù)個人的資源狀況和償還能力根據(jù)個人的資源狀況和償還能力,最高可獲得單筆最高可獲得單筆5050萬元的貸款支持。對創(chuàng)業(yè)達到一定規(guī)模的，可給予更高額萬元的貸款支持。對創(chuàng)業(yè)達到一定規(guī)模的，可給予更高額度的貸款。創(chuàng)業(yè)貸款的期限一般為度的貸款。創(chuàng)業(yè)貸款的期限一般為1 1年，最長不超過年，最長不超過3 3年。年。支持下崗職工創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)貸款的利率按照人民銀行規(guī)定的支持下崗職工創(chuàng)業(yè)，創(chuàng)業(yè)貸款的利率按照人民銀行規(guī)定的同檔次利率下浮，并可享受一定比例的政府貼息。同檔次利率下浮，并可享受一定比例的政府貼息。(2)(2)抵押貸款抵押貸款 對于需要創(chuàng)業(yè)的人來說對于需要創(chuàng)業(yè)的人來說,可以靈活地將個人消費貸款用

20、可以靈活地將個人消費貸款用于創(chuàng)業(yè)。抵押貸款金額一般不超過抵押物評估價的于創(chuàng)業(yè)。抵押貸款金額一般不超過抵押物評估價的70%,70%,貸貸款最高限額為款最高限額為3030萬元。如果創(chuàng)業(yè)需要購置沿街商業(yè)房萬元。如果創(chuàng)業(yè)需要購置沿街商業(yè)房,可以可以以擬購房子作抵押以擬購房子作抵押,向銀行申請商用房貸款向銀行申請商用房貸款,貸款金額一般貸款金額一般不超過擬購商業(yè)用房評估價值的不超過擬購商業(yè)用房評估價值的60%,60%,貸款期限最長不超過貸款期限最長不超過1010年。年。適合于創(chuàng)業(yè)者的有：不動產(chǎn)抵押貸款、動產(chǎn)抵押貸款、適合于創(chuàng)業(yè)者的有：不動產(chǎn)抵押貸款、動產(chǎn)抵押貸款、無形資產(chǎn)低壓貸款等。無形資產(chǎn)低壓貸款等。

21、17(3)(3)質(zhì)押貸款質(zhì)押貸款 除了存單可以質(zhì)押外除了存單可以質(zhì)押外,以國庫券、保險公司保單等憑證也可以輕松以國庫券、保險公司保單等憑證也可以輕松得到個人貸款。存單質(zhì)押貸款可以貸存單金額的得到個人貸款。存單質(zhì)押貸款可以貸存單金額的80%;80%;國債質(zhì)押貸款可貸國債質(zhì)押貸款可貸國債面額的國債面額的90%;90%;保險公司推出的保單質(zhì)押貸款的金額不超過保險單當時保險公司推出的保單質(zhì)押貸款的金額不超過保險單當時現(xiàn)金價值的現(xiàn)金價值的80%80%。從質(zhì)押范圍上看，范圍是比較廣的，像存款單、國庫券、提貨單、從質(zhì)押范圍上看，范圍是比較廣的，像存款單、國庫券、提貨單、商標權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等都可以作質(zhì)押。創(chuàng)業(yè)者

22、只要能找到屬于自己的東西，商標權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)等都可以作質(zhì)押。創(chuàng)業(yè)者只要能找到屬于自己的東西，以這些權(quán)利為質(zhì)押物，就可以申請獲取銀行的貸款。以這些權(quán)利為質(zhì)押物，就可以申請獲取銀行的貸款。(4)(4)保證貸款保證貸款 如果你沒有存單、國債如果你沒有存單、國債,也沒有保單也沒有保單,但你的配偶或父母有一份較好但你的配偶或父母有一份較好的工作的工作,有穩(wěn)定的收入有穩(wěn)定的收入,這也是絕好的信貸資源。當前銀行對高收入階層這也是絕好的信貸資源。當前銀行對高收入階層情有獨鐘情有獨鐘,律師、醫(yī)生、公務(wù)員、事業(yè)單位員工以及金融行業(yè)人員均被律師、醫(yī)生、公務(wù)員、事業(yè)單位員工以及金融行業(yè)人員均被列為信用貸款的優(yōu)待對象列為

23、信用貸款的優(yōu)待對象,這些行業(yè)的從業(yè)人員只需找一至兩個同事?lián)@些行業(yè)的從業(yè)人員只需找一至兩個同事?lián)＞涂梢栽诠ば?、建行等金融機構(gòu)獲得保就可以在工行、建行等金融機構(gòu)獲得1010萬元左右的保證貸款萬元左右的保證貸款,在準備在準備好各種材料的情況下好各種材料的情況下,當天即能獲得批準當天即能獲得批準,從而較快地獲取創(chuàng)業(yè)資金。從而較快地獲取創(chuàng)業(yè)資金。(5)(5)下崗失業(yè)人員小額貸款下崗失業(yè)人員小額貸款 根據(jù)根據(jù)“凡年齡在凡年齡在6060歲以內(nèi)、身體健康、誠實信用、具備一定勞動技歲以內(nèi)、身體健康、誠實信用、具備一定勞動技能的下崗失業(yè)人員，自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)或合伙經(jīng)營與組織起來就業(yè)的，能的下崗失業(yè)人員，自謀

24、職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)或合伙經(jīng)營與組織起來就業(yè)的，可以持勞動保障部門核發(fā)的再就業(yè)優(yōu)惠證向商業(yè)銀行或其分支機構(gòu)申請可以持勞動保障部門核發(fā)的再就業(yè)優(yōu)惠證向商業(yè)銀行或其分支機構(gòu)申請小額擔保貸款規(guī)定，創(chuàng)業(yè)者可以聘用是屬于下崗失業(yè)的人員，協(xié)商后，小額擔保貸款規(guī)定，創(chuàng)業(yè)者可以聘用是屬于下崗失業(yè)的人員，協(xié)商后，可憑再就業(yè)優(yōu)惠證，申請辦理失業(yè)貸款。每個人的標準可以最高貸款兩可憑再就業(yè)優(yōu)惠證，申請辦理失業(yè)貸款。每個人的標準可以最高貸款兩萬元，且利息是當?shù)劂y行貸款之間的最低利率。如果企業(yè)聘用萬元，且利息是當?shù)劂y行貸款之間的最低利率。如果企業(yè)聘用1010名下崗名下崗人員，則可享受最高為人員，則可享受最高為2020萬元的低利

25、率貸款。萬元的低利率貸款。18(6)(6)國際貿(mào)易融資國際貿(mào)易融資 國際貿(mào)易融資是指政府及銀行對進出口企業(yè)提供的國際貿(mào)易融資是指政府及銀行對進出口企業(yè)提供的與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。這些業(yè)與進出口貿(mào)易結(jié)算相關(guān)的短期融資或信用便利。這些業(yè)務(wù)包括授信開證、進口押匯、提貨擔保、出口押匯、打務(wù)包括授信開證、進口押匯、提貨擔保、出口押匯、打包貸款、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、國際保理融資、福費廷、出口包貸款、外匯票據(jù)貼現(xiàn)、國際保理融資、福費廷、出口買方信貸等。買方信貸等。(7)(7)綜合授信綜合授信 綜合授信，即銀行對一些經(jīng)營狀況好、信用可靠的綜合授信，即銀行對一些經(jīng)營狀況好、信用可靠的優(yōu)質(zhì)優(yōu)質(zhì)(客戶

26、或能夠提供低風(fēng)險擔保的客戶客戶或能夠提供低風(fēng)險擔保的客戶)，授予一定時，授予一定時期內(nèi)一定金額的信貸額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)期內(nèi)一定金額的信貸額度，企業(yè)在有效期與額度范圍內(nèi)可以循環(huán)使用?？梢匝h(huán)使用。(8)(8)擔保貸款擔保貸款 擔保貸款是指借款人向銀行提供符合法定條件的第擔保貸款是指借款人向銀行提供符合法定條件的第三方保證人作為還款保證，當借款人不能履約還款時，三方保證人作為還款保證，當借款人不能履約還款時，銀行有權(quán)按約定要求保證人履行或承擔清償貸款連帶責銀行有權(quán)按約定要求保證人履行或承擔清償貸款連帶責任的借款方式。其中包括以自然人擔保的貸款、由專業(yè)任的借款方式。其中包括以自然人擔保的

27、貸款、由專業(yè)擔保公司擔保貸款、托管擔保貸款等方式。擔保公司擔保貸款、托管擔保貸款等方式。19二、貸款組合二、貸款組合 1 1、貸款規(guī)模及其比率控制、貸款規(guī)模及其比率控制 貸款規(guī)模指在一個計劃年度內(nèi)信貸資產(chǎn)量貸款規(guī)模指在一個計劃年度內(nèi)信貸資產(chǎn)量的多少的多少 影響貸款規(guī)模的因素：影響貸款規(guī)模的因素：負債資金的來源及其穩(wěn)定性狀況負債資金的來源及其穩(wěn)定性狀況 中央銀行規(guī)定的法定存款準備金率的高低中央銀行規(guī)定的法定存款準備金率的高低 資本金狀況資本金狀況 銀行自身流動性準備率銀行自身流動性準備率 經(jīng)營環(huán)境狀況經(jīng)營環(huán)境狀況 貸款需求情況和銀行經(jīng)營管理水平等貸款需求情況和銀行經(jīng)營管理水平等20 評判銀行貸款

28、規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的常評判銀行貸款規(guī)模是否適度和結(jié)構(gòu)是否合理的常用指標：用指標：（1 1）貸款）貸款/存款比率，反映銀行資金運用于貸存款比率，反映銀行資金運用于貸款的比重以及貸款能力的大小款的比重以及貸款能力的大小 我國商業(yè)銀行法規(guī)定這一比率不能超過我國商業(yè)銀行法規(guī)定這一比率不能超過75%75%（2 2）貸款）貸款/資本比率，反映銀行資本盈利能力資本比率，反映銀行資本盈利能力和銀行對貸款損失的承受能力和銀行對貸款損失的承受能力 該比率越高，說明銀行在收回貸款本息的前提該比率越高，說明銀行在收回貸款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆帳損失的能力越強；下的盈利能力越高，承受呆帳損失的能力越

29、強；反之，資本盈利能力和損失承受能力越低反之，資本盈利能力和損失承受能力越低 （3 3）貸款）貸款/資產(chǎn)比率，反映貸款在銀行總資產(chǎn)資產(chǎn)比率，反映貸款在銀行總資產(chǎn)中所占的比重，一般為中所占的比重，一般為50%70%50%70%之間之間 該比率隨銀行規(guī)模的擴大而增加該比率隨銀行規(guī)模的擴大而增加21（4 4）單個企業(yè)貸款比率，指銀行給一家客戶或最）單個企業(yè)貸款比率，指銀行給一家客戶或最大的大的1010家客戶的貸款占銀行資本金的比率，反映家客戶的貸款占銀行資本金的比率，反映銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況銀行貸款的集中程度和風(fēng)險狀況 為降低貸款集中度的風(fēng)險，許多國家規(guī)定：為降低貸款集中度的風(fēng)險，許多國家規(guī)

30、定：單一借款者貸款的上限是銀行自有資本（股本、單一借款者貸款的上限是銀行自有資本（股本、盈利、長期債券）的盈利、長期債券）的15%15%左右左右 最大最大1010家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的的50%50%（5 5）中、長期貸款比率，指銀行發(fā)放）中、長期貸款比率，指銀行發(fā)放1 1年期以上年期以上的中、長期貸款余額與的中、長期貸款余額與1 1年期以上的各項存款余額年期以上的各項存款余額的比率的比率 反映銀行貸款總體的流動性狀況，這一比率越反映銀行貸款總體的流動性狀況，這一比率越高，流動性越差，反之，流動性越強高，流動性越差，反之，流動性越強 我國中央銀行規(guī)

31、定這一比率必須低于我國中央銀行規(guī)定這一比率必須低于120%120%22 2 2、貸款結(jié)構(gòu)及貸款地區(qū)、貸款結(jié)構(gòu)及貸款地區(qū) 貸款結(jié)構(gòu)指貸款的種類及其構(gòu)成。銀行貸款結(jié)構(gòu)指貸款的種類及其構(gòu)成。銀行貸款政策必須對本行貸款種類及其構(gòu)成作貸款政策必須對本行貸款種類及其構(gòu)成作出明確的規(guī)定，確定本行承做哪幾種貸款出明確的規(guī)定，確定本行承做哪幾種貸款最為有利最為有利 貸款地區(qū)指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范貸款地區(qū)指銀行控制貸款業(yè)務(wù)的地域范圍圍 銀行的貸款地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)銀行的貸款地區(qū)與銀行的規(guī)模有關(guān)23第二節(jié)第二節(jié) 貸款政策與程序貸款政策與程序 一、貸款政策原則一、貸款政策原則“6C”“6C”原則原則 1.1.品

32、質(zhì)（品質(zhì)（charactercharacter），），指貸款人不僅要指貸款人不僅要有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔各種義有償還債務(wù)的意愿，還要具備承擔各種義務(wù)的責任感務(wù)的責任感 主要考察借款人的背景、年齡、經(jīng)驗、主要考察借款人的背景、年齡、經(jīng)驗、學(xué)歷、有無不良行為的記錄、借款人的性學(xué)歷、有無不良行為的記錄、借款人的性格作風(fēng)等格作風(fēng)等24 2.2.能力（能力（capacitycapacity），），指借款人運用指借款人運用借入資金獲取利潤并償還貸款的能力借入資金獲取利潤并償還貸款的能力 主要考察兩個方面的指標：主要考察兩個方面的指標：一是反映企業(yè)經(jīng)營效益的指標，一是反映企業(yè)經(jīng)營效益的指標，如生產(chǎn)成

33、本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入、如生產(chǎn)成本、產(chǎn)品質(zhì)量、銷售收入、生產(chǎn)競爭能力等生產(chǎn)競爭能力等 二是考察企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能二是考察企業(yè)經(jīng)營者的經(jīng)驗和能力，特別是決策能力、組織能力、用力，特別是決策能力、組織能力、用人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力人能力、協(xié)調(diào)能力和創(chuàng)新能力25 3.3.現(xiàn)金（現(xiàn)金（cashcash），），是直接用于償還貸是直接用于償還貸款的，只有充足的現(xiàn)金流才能保證銀款的，只有充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時償還。行貸款的及時償還。反映借款人的財力和風(fēng)險承擔能力反映借款人的財力和風(fēng)險承擔能力 4.4.抵押（抵押（collateralcollateral），），重點考察企重點考察企業(yè)提供的擔

34、保品的整體性、變現(xiàn)性、業(yè)提供的擔保品的整體性、變現(xiàn)性、價格穩(wěn)定性、保險、貸款保證人的擔價格穩(wěn)定性、保險、貸款保證人的擔保資格、經(jīng)濟實力和信用狀況等保資格、經(jīng)濟實力和信用狀況等26 5.5.環(huán)境（環(huán)境（conditionsconditions），），指借款人自指借款人自身的經(jīng)營狀況和外部環(huán)境身的經(jīng)營狀況和外部環(huán)境 自身的經(jīng)營狀況包括經(jīng)營范圍、經(jīng)自身的經(jīng)營狀況包括經(jīng)營范圍、經(jīng)營方向、銷售方式、市場的應(yīng)變能力營方向、銷售方式、市場的應(yīng)變能力等等 外部環(huán)境指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟外部環(huán)境指借款人所在地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展狀況，具有不可控性發(fā)展狀況，具有不可控性 6.6.控制（控制（controlcontrol）

35、，），涉及法律的改變、涉及法律的改變、監(jiān)管當局的要求和貸款是否符合銀行監(jiān)管當局的要求和貸款是否符合銀行的質(zhì)量標準等。的質(zhì)量標準等。27二、貸款政策二、貸款政策 貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 貸款審批的分級授權(quán)貸款審批的分級授權(quán) 貸款的期限和品種結(jié)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)構(gòu) 貸款發(fā)放的規(guī)?？刂瀑J款發(fā)放的規(guī)?？刂?關(guān)系人貸款政策關(guān)系人貸款政策 信貸集中風(fēng)險管理政信貸集中風(fēng)險管理政策策 貸款定價貸款定價 貸款的擔保政策貸款的擔保政策 貸款檔案的管理政策貸款檔案的管理政策 貸款的審批和管理程貸款的審批和管理程序序 貸款的日常管理和催貸款的日常管理和催收政策收政策 對所有貸款質(zhì)量評價對所有貸款質(zhì)量評

36、價的標準的標準 對不良貸款的處理對不良貸款的處理 28發(fā)放貸款發(fā)放貸款完成貸款文件完成貸款文件拒絕貸款拒絕貸款貸款能否滿足銀行與客戶的需要貸款能否滿足銀行與客戶的需要與客戶談判與客戶談判確定貸款結(jié)構(gòu)確定貸款結(jié)構(gòu)綜合分析綜合分析三、貸款的決策程序三、貸款的決策程序提出貸款結(jié)構(gòu)方案提出貸款結(jié)構(gòu)方案29四、貸款協(xié)議四、貸款協(xié)議 主要內(nèi)容有：主要內(nèi)容有：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔保；保險；間及提款手續(xù)；還款；擔保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；

37、稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更稅費；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件管轄；附件30第三節(jié)第三節(jié) 貸款審查貸款審查 一、為什么要對貸款進行審查一、為什么要對貸款進行審查 原因是當貸款發(fā)放后，借款人會因主客觀因原因是當貸款發(fā)放后，借款人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟周素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟周期波動、個人職業(yè)變化等，都會影響借款人期波動、個人職業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。的清償能力。因此，貸款審查是極有必要的。它可以幫助銀行的管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸它可以幫助銀行的

38、管理層迅速發(fā)現(xiàn)有問題貸款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信款，檢查信貸政策的執(zhí)行情況，提供預(yù)警信號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量號，及時發(fā)現(xiàn)貸款質(zhì)量變化，防止貸款質(zhì)量惡化。惡化。31二、貸款審查的原則二、貸款審查的原則 定期對所有類型的貸款進行審查，大筆定期對所有類型的貸款進行審查，大筆貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機貸款審查周期較短，小筆貸款可以隨機抽樣審查；抽樣審查；借款人的財務(wù)狀況與還款能力；借款人的財務(wù)狀況與還款能力；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；貸款文件的完整性和貸款政策的一致性；銀行對抵押和擔保的控制程度；銀行對抵押和擔保的控制程度；增大對問題貸款的審查力度增大對問

39、題貸款的審查力度32附錄附錄2：建設(shè)銀行對個人的小額消費貸款的規(guī)定：建設(shè)銀行對個人的小額消費貸款的規(guī)定 基本規(guī)定基本規(guī)定 1.1.貸款對象：年滿十八周歲至六十周歲的具有完全民事行貸款對象：年滿十八周歲至六十周歲的具有完全民事行為能力的中國公民。為能力的中國公民。2.2.貸款額度：借款人提供建設(shè)銀行認可的質(zhì)押、抵押、第貸款額度：借款人提供建設(shè)銀行認可的質(zhì)押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度不超過押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。質(zhì)押額度不超過借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票

40、面價值的借款人提供的質(zhì)押權(quán)利憑證票面價值的9090；抵押額度不超；抵押額度不超過抵押物評估價值的過抵押物評估價值的7070；信用額度和保證額度根據(jù)借款人；信用額度和保證額度根據(jù)借款人的信用等級確定。的信用等級確定。3.3.貸款期限：抵押額度的有效期最長為貸款期限：抵押額度的有效期最長為5 5年；質(zhì)押額度的年；質(zhì)押額度的有效期屆滿日不超過質(zhì)押權(quán)利到期日，最長不超過有效期屆滿日不超過質(zhì)押權(quán)利到期日，最長不超過5 5年；信年；信用額度和保證額度的有效期為用額度和保證額度的有效期為2 2年。額度有效期自借款合同年。額度有效期自借款合同生效之日起計算。借款人同時申請質(zhì)押額度、抵押額度、保生效之日起計算。

41、借款人同時申請質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度中兩種以上額度的，建設(shè)銀行按照期限最證額度或信用額度中兩種以上額度的，建設(shè)銀行按照期限最短的額度核定借款人個人消費額度貸款的額度有效期。額度短的額度核定借款人個人消費額度貸款的額度有效期。額度有效期截止后不允許繼續(xù)支用剩余額度。有效期截止后不允許繼續(xù)支用剩余額度。4.4.貸款利率：按照建設(shè)銀行的貸款利率規(guī)定執(zhí)行；貸款利率：按照建設(shè)銀行的貸款利率規(guī)定執(zhí)行；33 5.5.擔保方式：以建設(shè)銀行認可的抵押、質(zhì)押、第三方保擔保方式：以建設(shè)銀行認可的抵押、質(zhì)押、第三方保證或信用的方式。證或信用的方式。6.6.需要提供的申請材料：需要提供的申請材料：（1

42、1）借款人有效身份證件的原件和復(fù)印件；借款人有效身份證件的原件和復(fù)印件；（2 2）當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸莸淖C明材料當?shù)爻Ｗ艨诨蛴行Ь恿羯矸莸淖C明材料 （3 3）借款人貸款償還能力證明材料。如借款人所在借款人貸款償還能力證明材料。如借款人所在單位出具的收入證明、借款人納稅單、保險單。單位出具的收入證明、借款人納稅單、保險單。（4 4）借款人獲得質(zhì)押、抵押額度所需的質(zhì)押權(quán)利、借款人獲得質(zhì)押、抵押額度所需的質(zhì)押權(quán)利、抵押物清單及權(quán)屬證明文件，權(quán)屬人及財產(chǎn)共有人同意抵押物清單及權(quán)屬證明文件，權(quán)屬人及財產(chǎn)共有人同意質(zhì)押、抵押的書面文件。質(zhì)押、抵押的書面文件。（5 5）借款人獲得保證額度所需的保證人

43、同意提供擔借款人獲得保證額度所需的保證人同意提供擔保的書面文件。保的書面文件。（6 6）保證人的資信證明材料。保證人的資信證明材料。（7 7）社會認可的評估部門出具的抵押物的評估報告社會認可的評估部門出具的抵押物的評估報告 （8 8）建設(shè)銀行規(guī)定的其他文件和資料建設(shè)銀行規(guī)定的其他文件和資料34辦理渠道及辦理流程辦理渠道及辦理流程 1.1.辦理渠道：通過建設(shè)銀行開辦個人汽車貸款業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)辦理個辦理渠道：通過建設(shè)銀行開辦個人汽車貸款業(yè)務(wù)的分支機構(gòu)辦理個人汽車貸款業(yè)務(wù)，在部分大中城市，建設(shè)銀行設(shè)立的汽車金融服務(wù)中心專人汽車貸款業(yè)務(wù)，在部分大中城市，建設(shè)銀行設(shè)立的汽車金融服務(wù)中心專業(yè)辦理個人汽車貸

44、款業(yè)務(wù)，個人貸款中心也是汽車貸款的專業(yè)受理機構(gòu)。業(yè)辦理個人汽車貸款業(yè)務(wù)，個人貸款中心也是汽車貸款的專業(yè)受理機構(gòu)。2.2.辦理流程：辦理流程：受理。經(jīng)辦人員向客戶介紹建設(shè)銀行個人消費額度貸款的申請條件、受理。經(jīng)辦人員向客戶介紹建設(shè)銀行個人消費額度貸款的申請條件、期限、利率、擔保、還款方式、辦理程序、違約處理及需要借款人承擔的期限、利率、擔保、還款方式、辦理程序、違約處理及需要借款人承擔的各項費用等情況，對借款人的借款條件、資格和申請材料進行初審。各項費用等情況，對借款人的借款條件、資格和申請材料進行初審。調(diào)查。調(diào)查人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定，采取合理的手段對客戶提交材料的調(diào)查。調(diào)查人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定，采取合

45、理的手段對客戶提交材料的內(nèi)容真實性進行調(diào)查，評價申請人的還款能力和還款意愿。內(nèi)容真實性進行調(diào)查，評價申請人的還款能力和還款意愿。審批。由有權(quán)審批人根據(jù)客戶的信用等級、抵押情況、質(zhì)押情況和保證審批。由有權(quán)審批人根據(jù)客戶的信用等級、抵押情況、質(zhì)押情況和保證情況，最終審批確定客戶的綜合授信額度和額度有效期。情況，最終審批確定客戶的綜合授信額度和額度有效期。發(fā)放。在落實了放款條件后?？蛻舾鶕?jù)用款需求，隨時向銀行申請發(fā)放。在落實了放款條件后。客戶根據(jù)用款需求，隨時向銀行申請支用額度。支用額度。貸后管理。貸款行應(yīng)按照貸款管理的有關(guān)規(guī)定對借款人及保證人的貸后管理。貸款行應(yīng)按照貸款管理的有關(guān)規(guī)定對借款人及保證

46、人的收入狀況、貸款的使用情況、抵（質(zhì)）押物價值變化及性能狀況等進行監(jiān)收入狀況、貸款的使用情況、抵（質(zhì)）押物價值變化及性能狀況等進行監(jiān)督檢查，檢查結(jié)果要有書面記錄，并歸檔保存。實行保證或信用方式的應(yīng)督檢查，檢查結(jié)果要有書面記錄，并歸檔保存。實行保證或信用方式的應(yīng)對保證人或借款人的信用和代償能力進行監(jiān)督，并要求借款人和保證人提對保證人或借款人的信用和代償能力進行監(jiān)督，并要求借款人和保證人提供協(xié)助。供協(xié)助。貸款回收。貸款行根據(jù)借貸雙方在合同約定的還款計劃、還款日期，貸款回收。貸款行根據(jù)借貸雙方在合同約定的還款計劃、還款日期，從約定的還款賬戶中扣收。借款人也可以到貸款行營業(yè)網(wǎng)點償還貸款。從約定的還款賬

47、戶中扣收。借款人也可以到貸款行營業(yè)網(wǎng)點償還貸款。35第四節(jié)第四節(jié) 貸款的質(zhì)量評價貸款的質(zhì)量評價 一、貸款分類一、貸款分類 貸款分類是指銀行的信貸分析和管理貸款分類是指銀行的信貸分析和管理人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合人員，或監(jiān)管當局的檢查人員，綜合能獲得的全部信息并運用最佳判斷，能獲得的全部信息并運用最佳判斷，根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量作出根據(jù)貸款的風(fēng)險程度對貸款質(zhì)量作出評價。五級分類法就是按照貸款的風(fēng)評價。五級分類法就是按照貸款的風(fēng)險程度，將貸款劃分為五類：正常、險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。關(guān)注、次級、可疑、損失。36二、貸款的分類過程二、貸款的分類過程 閱讀

48、貸款檔案閱讀貸款檔案 審查貸款基本情審查貸款基本情況況 確定還款可能性確定還款可能性 確定分類結(jié)果確定分類結(jié)果 貸款目的貸款目的還款來源還款來源資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期還款記錄還款記錄評估還款能力評估還款能力評估擔保抵押狀況評估擔保抵押狀況非財務(wù)因素分析非財務(wù)因素分析綜合分析綜合分析行業(yè)風(fēng)險行業(yè)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險還款意愿還款意愿 財務(wù)分析財務(wù)分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)金流量分析現(xiàn)在的財務(wù)狀況現(xiàn)在的財務(wù)狀況過去的經(jīng)營業(yè)績過去的經(jīng)營業(yè)績現(xiàn)有和潛在的問題現(xiàn)有和潛在的問題未來的經(jīng)營狀況未來的經(jīng)營狀況37三、貸款分類結(jié)果三、貸款分類結(jié)果 p1161.1.正常貸款：正常貸款：指借款人能夠履行借款合同，有充分把握

49、按指借款人能夠履行借款合同，有充分把握按時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人時足額償還本息的貸款。這類貸款的借款人財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款財務(wù)狀況無懈可擊，沒有任何理由懷疑貸款的本息償還會發(fā)生任何問題。的本息償還會發(fā)生任何問題。2.2.關(guān)注貸款關(guān)注貸款指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一指貸款的本息償還仍然正常，但是發(fā)生了一些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些可能會影響貸款償還的不利因素。如果這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此，需要對其進行關(guān)注，或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。因此，需要對其進行關(guān)注，或?qū)ζ溥M行監(jiān)控。383.3.次級貸款

50、：次級貸款：指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸指借款人依靠其正常的經(jīng)營收入已經(jīng)無法償還貸款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西款的本息，而不得不通過重新融資或拆東墻補西墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出墻的辦法來歸還貸款，表明借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題?，F(xiàn)了明顯的問題。4.4.可疑貸款：可疑貸款：指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具或擔保，也肯定要造成一部分損失。這類貸款具備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。備了次級貨款的所有特征，但是程度更加嚴重。5.5.損失貸款：損失貸

51、款：指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。序之后，本息仍無法收回，或只能收回極少部分。這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳這類貸款銀行已沒有意義將其繼續(xù)保留在資產(chǎn)帳面上，應(yīng)當在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖面上，應(yīng)當在履行必要的內(nèi)部程序之后，立即沖銷。銷。39 衡量貸款質(zhì)量指標：衡量貸款質(zhì)量指標：1.1.不良貸款余額不良貸款余額/全部貸款余額全部貸款余額2.2.（正常貸款余額關(guān)注貸款余額）（正常貸款余額關(guān)注貸款余額）/全部貸款全部貸款余額余額 3.3.加權(quán)不良貸款余額加權(quán)不良貸款余額/（核心資本準備

52、金）（核心資本準備金）4.4.其他比率其他比率 有一些指標更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：有一些指標更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：（1 1）逾期貸款余額）逾期貸款余額/全部貸款余額全部貸款余額 （2 2）重組貸款余額）重組貸款余額/全部貸款余額全部貸款余額 （3 3）停止計息貸款余額）停止計息貸款余額/全部貸款余額全部貸款余額402009年商業(yè)銀行不良貸款情況表年商業(yè)銀行不良貸款情況表 單位：億元、2009年年 一季度末一季度末 二季度末二季度末 三季度末三季度末 四季度末四季度末 余額余額占全部占全部貸款比貸款比例例余額余額占全部占全部貸款比貸款比例例余額余額占全部占全部貸款比貸款比例例余額余

53、額占全部占全部貸款比貸款比例例不良貸不良貸款款 5495.4 2.04%5181.3 1.77%5045.1 1.66%4973.31.58%次級類次級類貸款貸款2560.9 0.95%2300.0 0.78%2140.9 0.70%2031.3 0.65%可疑類可疑類貸款貸款2363.00.88%2302.2 0.79%2294.5 0.75%2314.1 0.74%損失類損失類貸款貸款571.50.21%579.20.20%609.80.20%627.90.20%41不良貸款分機構(gòu)不良貸款分機構(gòu) 主要商業(yè)銀主要商業(yè)銀行行 4714.44714.42.02%2.02%4435.84435.8

54、1.74%1.74%4296.94296.91.64%1.64%4264.54264.51.59%1.59%國有商業(yè)銀國有商業(yè)銀行行4040.14040.12.30%2.30%3763.53763.5 1.99%1.99%3642.23642.2 1.86%1.86%3627.33627.3 1.80%1.80%股份制商業(yè)股份制商業(yè)銀行銀行674.3674.31.17%1.17%672.3672.31.03%1.03%654.7654.70.99%0.99%637.2637.2 0.95%0.95%城市商業(yè)銀城市商業(yè)銀行行509.2509.22.17%2.17%485.1485.11.85%1

55、.85%476.6476.61.70%1.70%376.9376.9 1.30%1.30%農(nóng)村商業(yè)銀農(nóng)村商業(yè)銀行行 197.4197.43.59%3.59%192.8192.83.20%3.20%197.9197.92.97%2.97%270.1270.1 2.76%2.76%外資銀行外資銀行74.374.31.09%1.09%67.767.71.03%1.03%73.873.81.06%1.06%61.861.80.85%0.85%42 第五節(jié)第五節(jié) 有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理有問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理(p118-121)一、問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)一、問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn) 問題貸款的產(chǎn)生的原因問題貸款

56、的產(chǎn)生的原因（1 1）借款人自身的因素）借款人自身的因素（2 2）借款人外界的因素）借款人外界的因素 （3 3）銀行自身的錯誤）銀行自身的錯誤 銀行在發(fā)現(xiàn)問題貸款方面有三條防線：銀行在發(fā)現(xiàn)問題貸款方面有三條防線：（1 1）信貸員）信貸員（2 2）信貸復(fù)核）信貸復(fù)核 （3 3）外部檢查）外部檢查 43 早期的財務(wù)信號主要有：早期的財務(wù)信號主要有：（1 1）杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題）杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的指標。當這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起的指標。當這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。銀行的注意。（2 2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款）獲利

57、能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。（3 3）流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試）流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。44 非財務(wù)信息的早期信號主要有：非財務(wù)信息的早期信號主要有：（1 1）企

58、業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的）企業(yè)管理風(fēng)格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。力、重要的人事變動等。（2 2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要的一項主要責任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的確信借款人的管理層能夠清楚地認識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。（3 3）信息獲取的變化：當銀行應(yīng)從借款人那）信息獲取的變化：當銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)

59、數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。45二、問題貸款的處理程序二、問題貸款的處理程序(p120-121)首先會與借款人會面，商討合作的可能首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。注入新的資金。當追加資金方案不能選擇時，銀行和企當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策（五點）。（五點）。當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時，當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)

60、上述目標時，則只有清算最后一種選擇了。則只有清算最后一種選擇了。46三、呆帳準備金三、呆帳準備金 貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足性原則。一是及時性原則，二是充足性原則。47 在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如

61、下：系下，準備金的計算步驟如下：（1 1）計算所需的專項呆帳準備金）計算所需的專項呆帳準備金專項呆帳準備金的計算要按照貸款的專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為為100%100%；可疑類貸款為；可疑類貸款為50%50%；次級類貸款；次級類貸款為為20%20%；關(guān)注類貸款為；關(guān)注類貸款為5%5%。48（2 2）計算普通呆帳準備金）計算普通呆帳準備金 貸款即使屬于正常類，仍存在損貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準備失的可能，因此需計提普通呆帳

62、準備金。方法為：金。方法為：公式：普通呆帳準備金（貸款總公式：普通呆帳準備金（貸款總額額專項呆帳準備金）規(guī)定的比例專項呆帳準備金）規(guī)定的比例 呆帳準備金總量專項呆帳準備金呆帳準備金總量專項呆帳準備金普通呆帳準備金普通呆帳準備金49第六節(jié)第六節(jié) 我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀 一、一、信貸資金管理中存在的主要問題信貸資金管理中存在的主要問題 （一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比（一）貸款集中度高，單戶貸款和集團授信超比嚴重，股東貸款和關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。嚴重，股東貸款和關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款問題突出。（二）貸款流動性差，借新還舊、還舊借新、滾（二）貸款流動性差，借新還舊、

63、還舊借新、滾動簽發(fā)銀行承兌匯票的問題嚴重。動簽發(fā)銀行承兌匯票的問題嚴重。（三）關(guān)聯(lián)擔保、互保問題普遍存在，部分擔保（三）關(guān)聯(lián)擔保、互保問題普遍存在，部分擔保物質(zhì)量不高，弱化了第二還款來源的有效性。物質(zhì)量不高，弱化了第二還款來源的有效性。（四）資產(chǎn)客戶群體中，低風(fēng)險、優(yōu)質(zhì)客戶占比（四）資產(chǎn)客戶群體中，低風(fēng)險、優(yōu)質(zhì)客戶占比低。低。（五）信貸資產(chǎn)質(zhì)量長期未得到真實反映。（五）信貸資產(chǎn)質(zhì)量長期未得到真實反映。50二、國有商業(yè)銀行信貸二、國有商業(yè)銀行信貸管理管理制度的制度的 歷史歷史 沿革沿革 1.19791.1979年年4 4月，中央工作會議提出對整個國民月，中央工作會議提出對整個國民 經(jīng)濟經(jīng)濟 實行

64、實行“調(diào)整、改革、整頓、提高調(diào)整、改革、整頓、提高”的的“八八字字”方針，集中央銀行與商業(yè)銀行于一體的方針，集中央銀行與商業(yè)銀行于一體的 中中國人民銀行，把國人民銀行，把“統(tǒng)存統(tǒng)貸統(tǒng)存統(tǒng)貸”的信貸資金的信貸資金管理管理制制度改為度改為“統(tǒng)一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額統(tǒng)一計劃，分級管理，存貸掛鉤，差額控制控制”的信貸管理制度，分級確定存款和貸款總的信貸管理制度，分級確定存款和貸款總額，存貸款比例掛鉤，實行差額包干的原則和辦額，存貸款比例掛鉤，實行差額包干的原則和辦法。法。2.1985 2.1985年，人民銀行正式履行中央銀行職能，年，人民銀行正式履行中央銀行職能，從從“計劃計劃經(jīng)濟經(jīng)濟為主，

65、市場調(diào)節(jié)為輔為主，市場調(diào)節(jié)為輔”的基本原則的基本原則出發(fā)，制定并實施出發(fā)，制定并實施“統(tǒng)一計劃，劃分資金，實貸統(tǒng)一計劃，劃分資金，實貸實存，相互融通的信貸實存，相互融通的信貸管理管理制度。制度。51 3.19883.1988年針對我國財政赤字的劇增及國民收入超年針對我國財政赤字的劇增及國民收入超分配形成貨幣發(fā)行大大超過分配形成貨幣發(fā)行大大超過經(jīng)濟經(jīng)濟運行正常需要的運行正常需要的通貨膨脹，中國人民銀行對貨幣發(fā)行、信貸規(guī)模通貨膨脹，中國人民銀行對貨幣發(fā)行、信貸規(guī)模管理管理執(zhí)行執(zhí)行“控制總量，調(diào)整結(jié)構(gòu)，保證重點，壓控制總量，調(diào)整結(jié)構(gòu)，保證重點，壓縮一般縮一般”的的“信貸規(guī)模限額信貸規(guī)模限額”管理制度

66、。管理制度。4.204.20世紀世紀9090年代初期為了治理年代初期為了治理經(jīng)濟經(jīng)濟過熱，從過熱，從19941994年開始，中國人民銀行實行貨幣政策的集中年開始，中國人民銀行實行貨幣政策的集中管理管理，逐步運用貸款限額、存款準備金、再貼現(xiàn)、利率、逐步運用貸款限額、存款準備金、再貼現(xiàn)、利率、中央銀行貸款等貨幣政策工具控制貨幣總量、調(diào)中央銀行貸款等貨幣政策工具控制貨幣總量、調(diào)節(jié)信貸結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)了直接調(diào)控與間接調(diào)控在一定節(jié)信貸結(jié)構(gòu)，出現(xiàn)了直接調(diào)控與間接調(diào)控在一定程度上的結(jié)合。一直到程度上的結(jié)合。一直到19981998年年1 1月月1 1日取消國有商日取消國有商業(yè)銀行貸款規(guī)模限額的控制，實行適應(yīng)市場經(jīng)濟業(yè)銀行貸款規(guī)模限額的控制，實行適應(yīng)市場經(jīng)濟的以的以“計劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)計劃指導(dǎo)，自求平衡，比例管理，間接調(diào)控控”為主要為主要 內(nèi)容內(nèi)容 的新的信貸管理制度。的新的信貸管理制度。52三、國有商業(yè)銀行授權(quán)授信三、國有商業(yè)銀行授權(quán)授信管理管理制度的實施效果分析制度的實施效果分析 1.1.集中信貸審批權(quán)，資金向大中城市匯集，有效控集中信貸審批權(quán)，資金向大中城市匯集，有效控制了信貸風(fēng)險。制