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1、淺談煙草商業(yè)企業(yè)的法律風險防控
摘要：防控法律風險是當前全面深入推進法治煙草建設的重點工作。本文從煙草商業(yè)企業(yè)法律風險類型的分析著手，闡述了煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控的主要原則、主要步驟、注意事項，對如何開展好法律風險防控工作進行了初步探索。
關鍵字：煙草商業(yè)企業(yè) 法律風險 防控
黨的十八大及十八屆三中、四中全會強調(diào)，依法治國是黨領導人民治理國家的基本方略，法治是治國理政的基本方式，要更加注重發(fā)揮法治在國家治理和社會管理中的重要作用，加快建設社會主義法治國家。
一、全面深入推進法治煙草建設的重要意義
全面深入推進法治煙草建設正是我們煙草行業(yè)貫徹落實黨的十八大及十八屆
2、四中全會關于全面推進依法治國方略、建設法治中國的必然要求。
全面深入推進法治煙草建設是新形勢下進一步鞏固和完善煙草專賣制度的關鍵所在。行業(yè)30年發(fā)展實踐證明，每一個階段的發(fā)展都伴隨著法治建設前進的步伐。法治建設對行業(yè)的改革發(fā)展、“三大輝煌”的創(chuàng)造起到了重要的促進和保障作用。
全面深入推進法治煙草建設是行業(yè)思考、謀劃、實踐三大課題的重要舉措。作為特殊行業(yè)，煙草行業(yè)改革發(fā)展的政策性、法律性都很強，須臾離不開法律規(guī)范。只有以法治凝聚改革共識、規(guī)范發(fā)展行為、促進矛盾化解、保障行業(yè)和諧，才能不斷激發(fā)改革紅利和發(fā)展?jié)摿?，才能保持行業(yè)健康發(fā)展。
全面深入推進法治煙草建設是行業(yè)防范和應對各種挑戰(zhàn)和法律風
3、險的必然選擇。在新的發(fā)展時期，煙草行業(yè)面臨煙草控制、完善體制、構(gòu)建和諧、國際競爭等方面的壓力和挑戰(zhàn)。近年來在行政執(zhí)法、生產(chǎn)經(jīng)營等方面的法律爭議和訴訟呈現(xiàn)出數(shù)量增多、案值較大、關系復雜、應訴困難等明顯特點。因此，應對挑戰(zhàn)、防控法律風險也是當前全面深入推進法治煙草建設的重點工作。
二、煙草商業(yè)企業(yè)開展法律風險防控工作的重要性
煙草商業(yè)企業(yè)作為壟斷市場的主導者，維護煙草專賣法建立的合法壟斷秩序，就是其經(jīng)營管理行為的核心價值。近十年來國家局有關煙草商業(yè)企業(yè)規(guī)范經(jīng)營的政策措施，無不以規(guī)范為重，無不以守法為要。煙草商業(yè)企業(yè)必須把模范守法、嚴格執(zhí)法作為防范法律風險的價值目標。
這幾年來，省內(nèi)市
4、縣兩級煙草商業(yè)企業(yè)的法制環(huán)境總體是平穩(wěn)的，基本上沒有大的訴訟糾紛。但法律糾紛少并不意味著沒有法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)的日常經(jīng)營管理和行政行為受到一百多部法律的規(guī)范調(diào)整。低風險表象下，如果任由矛盾累積，低風險經(jīng)過量的積累有可能轉(zhuǎn)化為高風險，將會對現(xiàn)有壟斷體制的正當性、合法性產(chǎn)生沖擊，最終動搖專賣制度基礎，引起不利的外部法律變動。
隨著行業(yè)面臨的內(nèi)外部環(huán)境日趨復雜，法律風險觸發(fā)點也在不斷增多。只有將法律風險防控提升到企業(yè)管理層面，形成風險處置由“被動型”向“主動型”轉(zhuǎn)變、“事務型”向“管理型”轉(zhuǎn)變、“事后型”向“全程型”轉(zhuǎn)變，避免“頭痛醫(yī)頭、腳痛醫(yī)腳”的碎片式防控，才能有效實現(xiàn)法律風險的有效管理。
5、國家局和省局正在推行的法律風險防控體系建設，正是適應了這一形勢。
三、煙草商業(yè)企業(yè)面臨的主要法律風險
法律風險存在于生產(chǎn)經(jīng)營、行政管理的全過程和各環(huán)節(jié)。綜觀煙草商業(yè)企業(yè)的日常經(jīng)營管理和行政管理行為，可以將潛在的法律風險大致分為以下幾類：
1.重大決策的法律風險。涉及重大投資、重大資產(chǎn)處置、勞動用工、知識產(chǎn)權(quán)保護、法律糾紛處理等重大事項的決策，要努力做到不觸碰法律的紅線，做到?jīng)Q策先問法、違法不決策。
2.管理規(guī)范的法律風險。在企業(yè)管理規(guī)范的制定過程中必須要考慮符合國家現(xiàn)行法律法規(guī)及有關規(guī)定的要求，不能與之出現(xiàn)沖突，必須要加大合法性審查力度，加強源頭把關，嚴格審查標準，做到
6、法制統(tǒng)一，政令暢通。
3.專賣執(zhí)法的法律風險。行政執(zhí)法領域是煙草商業(yè)企業(yè)傳統(tǒng)的法律事務多發(fā)領域。無論是執(zhí)法檢查、行政處罰，還是行政許可等各個方面，在實體和程序方面都有著嚴格的、明確的法律法規(guī)要求。
4.合同管理的法律風險。合同是明確交易雙方權(quán)利義務的法律文件，在煙草商業(yè)企業(yè)采購物資和服務、進行工程建設的過程中，合同是必不可少的法律環(huán)節(jié)。無論是合同文本本身，還是合同前期操作和后期履行都存在著法律風險防控的問題。
5.勞動用工的法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)在勞動用工領域的爭議糾紛和法律風險已經(jīng)呈現(xiàn)出數(shù)量增多、風險等級較高的特點，必須引起足夠的重視。應當做好招聘與入職、試用期、勞動合同簽署、加班、休
7、假、職業(yè)危害防護、薪資、離職、申訴與爭議解決等各環(huán)節(jié)的法律風險防控工作。
6.采購管理的法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)在工程、物資和服務的采購中也應當遵守招投標法以及行業(yè)有關采購程序規(guī)定，規(guī)范招標代理機構(gòu)選聘、招標文件審核、招標公告、開標、評標程序等。
7.財稅管理的法律風險。煙草商業(yè)企業(yè)要嚴格按照國家會計、審計、稅收等領域的法律法規(guī)規(guī)章開展日常財務審計工作，完善財務、會計制度，防范財稅法律風險。
8.安全生產(chǎn)的法律風險。要按照《安全生產(chǎn)法》、《消防法》、《交通安全法》等法律法規(guī)依法依規(guī)抓好安全管理工作，積極防范因安全事故導致的法律糾紛。
9.煙草控制和反壟斷的法律風險?？責熉募s和《反壟斷法》
8、對行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營帶來的影響必須要正視。要進一步嚴格遵守市場監(jiān)管法律法規(guī)，規(guī)范卷煙營銷行為，禁止強制搭配銷售，重視貨源傾斜問題；規(guī)范煙草廣告行為，根據(jù)公共場所禁煙的立法要求,加強相關許可證和零售網(wǎng)點的管理。
四、煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控的主要原則
法律風險防控是企業(yè)管理的重要組成。法律風險隱藏在管理活動的薄弱環(huán)節(jié)，隱藏在管理行為的不當之處。因此法律風險防控的一些原則，也是企業(yè)管理的原則。
1.服務中心原則。法律風險防控工作要緊緊圍繞行業(yè)謀劃“三大課題”、提升“五個形象”的目標任務，融入日常行政執(zhí)法和生產(chǎn)經(jīng)營管理過程。
2.全面覆蓋原則。按照全員、全面、全程防控的思路，調(diào)動各單位、各部門、各
9、崗位參與法律風險防控的積極性和主動性。
3.重點突出原則。著力增強防控措施的針對性和有效性，重點防控專賣執(zhí)法和經(jīng)營管理中的多發(fā)、易發(fā)的重大法律風險。
4.預防為主原則。通過構(gòu)建法律風險防控體系，從源頭上防控潛在的法律風險，形成以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的運行模式。
5.持續(xù)改進原則。法律風險防控應當適應行業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境的變化，對各崗位和重要經(jīng)營管理活動的法律風險進行持續(xù)不斷的跟蹤分析評估，及時調(diào)整工作方案，不斷更新、完善和調(diào)整法律風險防控方法，實現(xiàn)動態(tài)管理。
五、煙草商業(yè)企業(yè)法律風險防控工作的主要步驟
法律風險的識別、評估和分析是做好防控工作的基礎，具體
10、要做到及時、全面和準確。及時是指要盡量在法律風險發(fā)生之前予以識別、定位并采取有效防范措施；全面是指要對可能發(fā)生法律風險的所有領域、環(huán)節(jié)進行徹底掃描，同時要根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化及時更新掃描結(jié)果，確保法律風險信息常用常新、持續(xù)有效；準確是指一方面要合理界定法律風險的范圍，將法律風險與其他風險區(qū)分開來，另一方面要對已經(jīng)識別的法律風險進行準確評估和分析，確定其發(fā)生的可能性及其影響程度，以便為后續(xù)防控措施的實施提供依據(jù)。
（一） 全面排查法律風險點
法律風險與行業(yè)每一項具體的生產(chǎn)經(jīng)營管理活動相伴相生，涉及面廣，數(shù)量大。要嚴格按照法律風險“全員、全面、全程”梳理的要求，從專賣執(zhí)法、生產(chǎn)經(jīng)營、企
11、業(yè)內(nèi)部管理等重點領域和關鍵環(huán)節(jié)入手，組織發(fā)動各相關部門、崗位、業(yè)務流程人員查找、收集法律風險源、風險點，要把過去大量隱性的風險點顯性化。要注重把握業(yè)務運行的“關節(jié)點”、經(jīng)營管理的“薄弱點”、問題易發(fā)的“風險點”，將其作為識別、分析、應對的關鍵。法律風險搜集的同時，也是將相關的法律法規(guī)分解到每個崗位上，能使全員學法的內(nèi)容更加具體化，讓法律風險管理從概念的抽象向管理的具體邁出了第一步。
（二） 評定法律風險等級
法律風險只有分出等級,防控力度和防控頻率才能有所側(cè)重、更富成效。對收集的法律風險信息要逐一進行排查，以業(yè)務類型、崗位職責、風險類型、責任后果等角度統(tǒng)一法律風險識別的口徑、方法和
12、工具。依據(jù)查找出的法律風險發(fā)生可能性的大小、頻率的強弱、危害程度的高低等因素，采用定性分析與定量評價相結(jié)合的方法，對每個風險點按照高、中、低三個風險等級進行評定。按照結(jié)構(gòu)合理、配置科學、程序嚴密、制約有效的原則，對梳理的法律風險點，特別是高風險點進行系統(tǒng)梳理、科學設定，對每個法律風險設置相應的編號或名稱，形成全面完整的法律風險清單。
（三） 理順法律風險防控工作流程
根據(jù)風險等級，依據(jù)法律法規(guī)、規(guī)章制度、行業(yè)要求、工作職責標準，制定有針對性、可操作、具體管用和切實可行的防控措施。建立風險預警、風險分析、風險處置三位一體的法律風險防控方案，實現(xiàn)法律風險信息的及時發(fā)現(xiàn)、有效傳導、科學預
13、警、正確處置。明確風險控制策略、具體的風險控制措施以及每項控制措施的責任部門、配合部門以及進度，使各個崗位明確法律風險預警和應急處理的職責、流程、時限、內(nèi)容和方式等，增強法律風險預警能力和應急處理能力。
（四）構(gòu)建法律風險防控制度體系
要堅持預防在前、制度優(yōu)先。根據(jù)法律風險評估結(jié)果，對現(xiàn)有制度體系進行清理，逐項修改、完善存在法律風險的管理制度，完善相關業(yè)務工作流程，將法律風險防控嵌入管理過程，從事前預防、事中控制、事后檢查等環(huán)節(jié)設置防控措施，全面覆蓋到行政執(zhí)法及生產(chǎn)經(jīng)營管理各個方面，使各崗位人員明確在其工作環(huán)節(jié)中所存在的法律風險點和控制措施，通過制度控制提高風險防控能力，努力構(gòu)建事前全面防
14、范、事中有力控制、事后有效救濟的法律風險防控制度體系，使各項工作有章可循、有法可依。
（五） 建立風險防控組織架構(gòu)
健全法律風險防控領導機構(gòu)，統(tǒng)籌推進法律風險防控建設和實施工作，形成主要領導親自抓、分管領導具體抓、法規(guī)部門牽頭、其他部門配合、全體員工參與的工作格局；明確工作職責，發(fā)揮法規(guī)部門的牽頭作用，協(xié)調(diào)、指導、推進法律風險防控體系建設，協(xié)助各職能部門處理涉法事務；發(fā)揮各職能部門的主體作用，負責將法律風險防控要求與具體業(yè)務的制度、職責、流程融合起來，加強在具體業(yè)務流程方面的專業(yè)指導；落實員工崗位法律風險防控責任，做到自覺學法、謹慎守法、積極應對法律糾紛。
六、煙草商業(yè)企業(yè)法律風
15、險防控體系建設的注意事項
（一）管理層的重視是關鍵。
在體系建設中，要發(fā)揮領導干部的示范帶動作用，建立“黨組織抓總、一把手負責、分管領導具體抓、一級抓一級”的法律風險防控領導責任制。要解決極少數(shù)干部法律知識不足和對法律敬畏不夠的問題，增強領導干部參與法律風險管理決策和防控應對重大、重要法律風險的自覺性和主動性，提升領導干部的法治意識，養(yǎng)成學法尊法用法習慣，增強運用法治思維和法治方式深化改革、推動發(fā)展、化解矛盾、維護穩(wěn)定的能力。
（二）在崗人員的積極參與是基礎。
法律風險防控工作涉及各個崗位，因此要通過開展法律風險警示教育、修訂崗位說明書、完善考核管理辦法、普及法律風險防控文化，實現(xiàn)法
16、律風險防控責任與崗位職責的一體化，提升全員法律風險防控意識和防控能力，促使全體員工知道“風險”、不敢“冒險”、力求“保險”，避免過去‘事前防范不重視、事中控制不得力、事后補救很費力’的現(xiàn)象再次發(fā)生，實現(xiàn)法律風險的全員參與、共同防控，實現(xiàn)從抽象到具體，從要求到行動的跨越。
（三）與質(zhì)量管理體系的結(jié)合是途徑。
法律風險防控體系建設不是另起爐灶、單搞一套，成為業(yè)務孤島，要秉行“從工作中來，還原到工作中去”，本著“立足防范、以防為主”原則，要前移風險防范關口，與企業(yè)基礎工作融合嵌入，將法律風險防控滲透到生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程?？梢砸詷I(yè)務流程為主線，以崗位管控為落腳點，強化程序控制意識，注重法律服務保障
17、，突出嚴格規(guī)范管理，充分發(fā)揮流程的硬約束和控制作用，提高各項工作的法治化水平。
（四）法制宣傳的普及是前提。
要加強法治文化建設，營造學法氛圍，提升用法的能力，強化守法的文化。通過法制宣傳來提高行業(yè)干部職工的法律風險意識，提高對法律風險防控重要性和緊迫性的認識，積極參與法律風險防控。與此同時，法律風險防控工作的開展，也必將推動學法、用法、守法的深入開展，是一次從知識普法到意識尊法的雙提升。
無論是思考、謀劃、實踐“三大課題”，還是樹立“五個形象”，都迫切需要法治精神、法治力量和法治保障。建立法律風險防控體系，既是體現(xiàn)法治思維的一個標志，也是運用法治方式的一項基礎。要把法治作為推動煙草商業(yè)企業(yè)改革和品牌發(fā)展的重要方式，把法治作為建設學習型、服務型、責任型企業(yè)的具體實踐，從而為企業(yè)健康、持續(xù)、平穩(wěn)發(fā)展提供更加有力的保障。
淺談煙草商業(yè)企業(yè)的法律風險防控11.18
