財務(wù)管理第5章 信用證結(jié)算方式

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1、第5章 信用證結(jié)算方式o理解信用證的基本概念、特點、分類和作用o掌握信用證的業(yè)務(wù)流程和各當事人的權(quán)利、義務(wù)o了解信用證的形式和內(nèi)容以及電子信用證的基本概念和國內(nèi)外的發(fā)展o信用證結(jié)算方式概述o信用證項下主要當事人的權(quán)利和義務(wù)o信用證的流轉(zhuǎn)程序o信用證的種類o電子信用證一、信用證的定義一、信用證的定義 信用證(Letter of Credit,L/C)是開證行根據(jù)申請人（一般是進口商）的要求，向受益人（一般是出口商）開立的一種有條件的書面付款保證。UCP600對信用證的定義：信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。n 信用證結(jié)算是銀行信用n

2、 信用證結(jié)算是銀行憑單付款n 開證行的付款方式有三種：1)如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。2)如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。3)如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。二、信用證的特點二、信用證的特點（一）信用證是一項獨立的自足文件 信用證是開證行與信用證受益人之間存在的一項契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開立的，但是一經(jīng)開立就不再受貿(mào)易合同的約束。信用證業(yè)務(wù)的各關(guān)系人只受信用證條款的約束，由于銀行不是貿(mào)易合同的當事人，銀行不受貿(mào)易合同的約束。（二）開證行承擔第一性的付款責任 信用證是開證行以自己的信用做出的付款保證，所以，一

3、旦受益人滿足了信用證規(guī)定的付款條件，就可以直接向開證行要求付款，而無須向開證申請人要求付款。開證銀行負有第一性的付款責任，其對受益人負有不可推卸的、獨立的付款責任。（三）信用證結(jié)算是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù) UCP600第五條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行只要求受益人所提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符即可，而對于出口商所提交貨物的實際情況是否符合貿(mào)易合同，能否安全、如期到達目的地等均不負責，也不受貿(mào)易合同爭議的影響。對于單據(jù)的真?zhèn)?、單?jù)在傳遞過程中的丟失，銀行也不負責任。三、信用證業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系三、信用證業(yè)務(wù)中的契約關(guān)系 p在開證申請人（進口商）和信用證受

4、益人（出口商）之間存在的貿(mào)易合同貿(mào)易合同是采用信用證結(jié)算方式進行支付的基礎(chǔ)。p在開證申請人和開證銀行之間存在的開證申請開證申請書書保證了信用證項下憑單支付的款項將由開證申請人償還。p在開證銀行與信用證受益人之間存在的信用證信用證保證了信用證受益人在憑規(guī)定的單據(jù)符合單證相符的條件下，可以得到開證行確定的支付。信用證業(yè)務(wù)中的三種契約關(guān)系信用證業(yè)務(wù)中的三種契約關(guān)系 開證申請人 開證行 信用證受益人貿(mào)易合同信用證開證申請書四、信用證的形式和內(nèi)容四、信用證的形式和內(nèi)容（一）信用證的格式開立跟單信用證的標準形式共有六種：n議付用不可撤銷信用證（Negotiation credit）n承兌用不可撤銷信用證（

5、Acceptance credit）n付款用不可撤銷信用證（Payment against documents credit）n關(guān)于修改信用證的通知書n由電傳或電報開立的跟單信用證的文句記載順序n記載前三種形式中尚未記完事項的用紙 根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容，分為以下兩種：1.信開本信用證(To open by airmail)以信函(Letter)形式開立，其記載的內(nèi)容比較全面。開證行一般都有印就好的信函格式的信用證，開立時填入具體內(nèi)容即可。信開本信用證一般是開立一式兩份或兩份以上，開立后以航空郵寄送交通知行。（二）信用證的開立形式2.電開本信用證(To open by Cable)銀行

6、以加注密押的電報、電傳或SWIFT等電訊方法將信用證的內(nèi)容傳達給通知行的信用證形式。又可分為簡電本和全電本。(1)簡電本(Brief Cable)是指僅記載信用證金額、有效期等主要內(nèi)容的電開本。詳細條款將通過證實書另由航空郵寄通知行。簡電本在法律上是無效的，不能作為交單議付的依據(jù)。開立時，一般要在電文中注明“隨寄證實書”(Mail confirmation to follow)的字樣，并隨即將信開本形式的證實書郵寄通知行。證實書是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。(2)全電本(Full Cable)是開證行以電文形式開出的內(nèi)容完整的信用證。如果電文中注明“This is an oper

7、ative instrument，no airmail confirmation to fo11ow”，則這樣的電開本就是有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。如果電文中注明“隨寄證實書”，則以郵寄的證實書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。為節(jié)省時間與費用，這種形式的信用證的使用越來越普遍。(3)SWIFT 信用證是指根據(jù)國際商會所制定的電報信用證格式，利用SWIFT系統(tǒng)所設(shè)計的特殊傳輸格式來傳遞的信用證。SWIFT 信用證格式標準、簡短明了、準確可靠、快速低廉，其費用是電傳的18%左右，電報的2.5%左右。SWIFT系統(tǒng)設(shè)計的信用證格式代號為MT700、MT701。與信開本相比，SWIFT信用證將保

8、證條款省略掉，但其必須加注密押，除在信用證中特別注明外，SWIFT信用證一律受UCP600約束。（三）信用證的內(nèi)容 信用證的內(nèi)容無統(tǒng)一規(guī)定，每一份的條款內(nèi)容及措辭可能各不相同，但基本內(nèi)容大致包括：n關(guān)于信用證本身的項目n關(guān)于匯票(Draft)的項目n關(guān)于單據(jù)的項目n關(guān)于商品的描述(Description of Goods)n關(guān)于運輸?shù)捻椖縩其他事項(Other Clauses)1.關(guān)于信用證本身的項目 (1)信用證的形式(Form of Credit)(2)信用證的號碼和開證日期(L/C NO.&Issuing Date)(3)受益人(Beneficiary)(4)開證申請人(Applican

9、t)(5)信用證金額(Amount)(6)有效期限(Terms of Validity或Expiry Date)(7)生效地點2.關(guān)于匯票（Draft）的項目 (1)出票人(Drawer)(2)付款人(Drawee、Payer)(3)收款人(Payee)(4)出票條款(Drawn C1auses)(5)出票日期(Date of Drawn)(6)匯票期限(Tenor)3.關(guān)于單據(jù)的項目 信用證業(yè)務(wù)處理的主要是單據(jù)，一般要列明受益人需要提交的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是：n 商業(yè)發(fā)票Commercial Invoice)n 運輸單據(jù)(Transport Doc

10、uments)n 保險單據(jù)(Insurance Policy)n 還包括賣方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等4.關(guān)于商品的描述(Description of Goods)一般包括貨名(Names)、數(shù)量(Quantity)、單價(Unit Price)以及包裝(Packing)、嘜頭(Marks)、價格條件(Price Terms)、合同號碼(Contract No.)等最主要的內(nèi)容。5.關(guān)于運輸?shù)捻椖?(1)裝運港或起運地(Port of Loading or Shipment from)(2)卸貨港或目的港(Port of Discharge or Destination)(3)裝運期限(

11、Time of Shipment)(4)可否分批裝運(Partial Shipment allowed or not allowed)(5)可否轉(zhuǎn)運(Transshipment allowed or not allowed)(6)運輸方式(Mode of shipment)6.其他事項(Other Clauses)(1)開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款(Instructions to Negotiating Bank/Advising Bank/Paying Bank)n 對于通知行，常要求其在通知受益人時加注或不加注保兌n 對于議付行或代付行，一般規(guī)定：議付金額背書條款（Endors

12、ement Clause）索匯方法（Method of Reimbursement）寄單方法（Method of Dispatching Documents）(2)開證行保證條款(Engagement/Undertaking Clause)保證文句一般以“We hereby engage/undertaking”句式開頭 (3)開證行名稱及代表簽名(Opening Banks Name&Signature)(4)其他特別條件(Other Special Conditions)(5)適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明(Subject to UCP600 Clause)一般文句：This L/C w

13、as issued subject to Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 2007 reversion ICC publication No.600.五、信用證的作用五、信用證的作用（一）對進出口雙方提供的銀行保證作用n 對于進口商來說，信用證結(jié)算方式可以保證進口商在支付貨款時取得代表貨物所有權(quán)的單據(jù)。而且還可以通過信用證的條款控制出口商按質(zhì)、按量、按時地交貨。n 對于出口商來說，信用證結(jié)算方式可以保證出口商在履約交貨后，只要提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)，就能收到貨款。同時，出口商也可以避免進口國家限制進口或限制外匯轉(zhuǎn)移

14、所可能產(chǎn)生的風險。（二）對進出口雙方提供的資金融通作用 n 對進口商來說，在向開證行申請開立信用證時，無需向銀行繳納全部開證金額，只需支付部分押金，等收到單據(jù)后才向開證行贖單付清差額。如果開立的是遠期信用證，進口方還可以用信托收據(jù)向開證行借出單據(jù)先行提貨出售，等信用證到期再向開證行付款。n 對出口商來說，出口商可以在裝船前，可憑信用證向出口地銀行申請打包放款，進行裝船前的融資；也可以在貨物裝運后，憑信用證所需單據(jù)向出口地銀行申請做出口押匯（即議付款項），取得全部貨款。信用證結(jié)算手續(xù)復(fù)雜，費用較高。具有長期貿(mào)易關(guān)系的貿(mào)易商或跨國公司之間的結(jié)算更愿意采用依托商業(yè)信用的結(jié)算方式，如托收、預(yù)付或賒銷與

15、保理相結(jié)合的結(jié)算方式，特別是歐盟國家之間的貿(mào)易結(jié)算。在信用證業(yè)務(wù)領(lǐng)域依然存在著形形色色的風險隱患，圍繞著信用證的欺詐犯罪行為屢見不鮮，嚴重地損害了受害當事方的權(quán)益。信用證結(jié)算方式的缺點信用證結(jié)算方式的缺點一、開證申請人（一、開證申請人（ApplicantApplicant）開證申請人是指向一家銀行申請開立信用 證的當事人，在國際貿(mào)易中通常為進口商或中間商。（一）開證申請人必須履行的義務(wù)1.根據(jù)國際貿(mào)易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證 進口商應(yīng)根據(jù)商品合同內(nèi)容合理指示開證：(1)開證申請書的措辭必須十分明確 (2)避免過多繁瑣的條款 (3)指示內(nèi)容應(yīng)當前后保持致，避免相互矛盾2.交納開證費3.根據(jù)

16、開證行的要求，提供開證擔保 開證申請人提供擔保的形式，可以是現(xiàn)金、動產(chǎn)或不動產(chǎn)，也可以是第三者提供的擔保。4.在開證行履行付款責任后，應(yīng)根據(jù)開證申請書的規(guī)定，及時向開證行付款贖單（二）開證申請人可以享有的權(quán)利 開證申請人在付款贖單時可以檢驗單據(jù)，并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，但進口商在贖單提貨之后，如發(fā)現(xiàn)貨物、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量等與單據(jù)不符，不能向開證行追究責任和索還貨款，只能根據(jù)過失責任向出口商、承運人或保險商等有關(guān)方面提出索賠。開證行是指應(yīng)開證申請人要求，開立信用證的銀行。二、開證行（二、開證行（Issuing BankIssuing Bank）（一）開證行的義務(wù)1.根據(jù)申請書條款，正確及

17、時地開出信用證。開證行開立信用證時必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。2.對開出的信用證承擔第一性的付款責任。開證行憑單付款后，不能因為進口商拒絕贖單或者無力付款而向議付行、代付行、償付行或出口商追索票款。（二）開證行的權(quán)利1.向開證申請人收取開證費用。2.若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權(quán)拒付。對償付行憑索匯證明書已做出的償付，當接到的單據(jù)不符信用證規(guī)定時，開證行有權(quán)向議付行退還單據(jù)，進行票款追索。3.開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。若出售貨物不能抵償其墊款，開證行仍有權(quán)向進口商追索不足部分。三、通知行（三、通知行（Advisin

18、g Bank）通知行是將信用證通知給受益人的銀行。通知行一般由開證行在出口商所在地的代理行擔任。（一）通知行的義務(wù)1.核實信用證表面的真實性 通知行若同意通知信用證，就應(yīng)該合理謹慎地核實所通知信用證的表面真實性。通知行若決定不同意通知信用證，則必須毫不延誤地告知開證行。2.向受益人通知信用證 在信用證的真實性得到核實后，通知行應(yīng)根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人。（二）通知行的權(quán)利1.可以向開證行收取通知費。2.通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。3.對文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯有權(quán)免責。UCP500第16條規(guī)定“銀行對于由于任何文電、信函或單據(jù)傳遞過程中延誤

19、或遺失而引起的后果，或任何電訊的傳送過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其他差錯，概不負責。銀行對專門性術(shù)語的翻譯或解釋上的差錯，也不負責，并保留轉(zhuǎn)遞信用證而不翻譯的權(quán)利?！彼?、轉(zhuǎn)遞行（四、轉(zhuǎn)遞行（Transmitting BankTransmitting Bank）轉(zhuǎn)遞行與通知行的作用基本相同，但轉(zhuǎn)遞手續(xù)比通知手續(xù)簡單。轉(zhuǎn)遞行在收到開證行開立的以受益人為收件人的信用證后，也必須核對信用證的印簽是否相符，以證明信用證的真實性。轉(zhuǎn)遞行是直接將信用證原件照轉(zhuǎn)給受益人。五、受益人（五、受益人（Beneficiary）受益人是指信用證中明確指定的信用證的接受者，并根據(jù)信用證發(fā)貨、交單和收款的人。通常為國際貿(mào)易中的

20、出口方或賣方。（一）受益人的義務(wù)1.收到信用證時，應(yīng)及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。2.接受信用證后，應(yīng)及時履行信用證條款，在規(guī)定的裝運期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。不僅要對單據(jù)的正確性負責，而且要保證所交貨物符合貿(mào)易合同要求。（二）受益人的權(quán)利1.在審核信用證時，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿(mào)易合同條款不相符或者無法履行時，有權(quán)要求進口商修改信用證，或者拒絕接受信用證。2.可憑符合信用證規(guī)定的單據(jù)向議付行交單議付貨款，也可向開證行、保兌行、償付行、代付行或其他指定付款銀行請求交單付款。3.交單時如遇開證行倒閉，原開信用證作廢，開證行所做的付款保證已無法兌現(xiàn)

21、時，受益人有權(quán)向進口商提出付款要求，進口商仍有付款責任。如開證行并未倒閉而無理拒付時，受益人或議付行應(yīng)向開證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權(quán)向進口商提出付款要求。六、議付行（六、議付行（Negotiating BankNegotiating Bank）議付行是指對受益人交來的跟單匯票辦理交單貼現(xiàn)的銀行。限制議付信用證的議付行由信用證上指定的銀行擔當；而自由議付信用證的議付行可由受益人根據(jù)需要任意選擇一家銀行擔當，通常是通知行或受益人的往來銀行。（一）議付行的義務(wù) 在受益人提交滿足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時，對議付信用證先行給予墊款。（二）議付行的權(quán)利1.在對受益人支付墊款之后，有權(quán)憑符合信用證

22、條款的單據(jù)向開證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款。2.可以要求受益人將貨權(quán)作質(zhì)押，議付行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣貨物。3.在給受益人支付墊款后，保留向受益人追索墊款的權(quán)利。七、承兌行（七、承兌行（Accepting BankAccepting Bank）承兌行是指遠期信用證中指定的對要求受益人出立的遠期匯票給予承兌的銀行。（一）承兌行的義務(wù) 在受益人提交滿足信用證條款的單據(jù)時，對受益人出具的遠期匯票進行承兌并到期付款。（二）承兌行的權(quán)利 承兌行付款后有權(quán)要求開證行償付。八、付款行（八、付款行（Paying BankPaying Bank）付款行是指在信用證中被指定對信用證項下的匯票進行憑單付款

23、或付款信用證項下執(zhí)行付款的銀行。付款行也稱代付行，開證行通常委托通知行擔任。（一）付款行的義務(wù) 付款行一經(jīng)接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后無追索權(quán)，它只能向開證行索償。（二）付款行的權(quán)利 付款行可以在開證行資信較差時，有權(quán)拒絕接受開證行代為付款的委托。九、償付行（九、償付行（Reimbursing BankReimbursing Bank）償付行是指開證行委托的對議付行或代付行進行償付的代理銀行。通常當開證行與議付行或代付行之間無賬戶關(guān)系時（特別是在信用證采用第三國貨幣結(jié)算時），為了結(jié)算便利，開證行往往委托另一家與其有賬戶關(guān)系的銀行代向議付行或

24、代付行償付。凡是開證行授權(quán)第三家銀行作為償付行的信用證，在償付授權(quán)書中應(yīng)加列“本信用證項下的償付受跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則（國際商會出版物第525號）的約束”。（一）償付行的義務(wù) 償付行收到索償書(Reimbursement Claim)后，與開證行的償付授權(quán)書(Reimbursement authorization)進行核對，如與有權(quán)索償銀行相符，索償金額不超過授權(quán)金額，則立即向出口地銀行付款。（二）償付行的權(quán)利 償付行不接受單據(jù)，不審核單據(jù)，不與受益人發(fā)生聯(lián)系，因此，償付行對議付行或代付行的償付，不能視為開證行的付款，不是終局性付款。當開證行收到單據(jù)發(fā)現(xiàn)與信用證條款不符時，可以向議

25、付行或代付行追回已付款項，但不能向償付行追索。十、保兌行（十、保兌行（Confirming BankConfirming Bank）保兌行是根據(jù)開證行的要求對不可撤銷信用證加具保兌的銀行。（一）保兌行的義務(wù) 保兌行在信用證上加具保兌之后，即對信用證承擔必須付款或議付的獨立責任。保兌行的付款責任如同開證行，是終局性付款，一旦對受益人或其他前手銀行驗單付款之后，便不能再向其行使追索權(quán)，而只能向開證行索償。（二）保兌行的權(quán)利 如果開證行授權(quán)或要求一銀行對信用證加具保兌而其不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。UCP600第8條一、進出口商簽訂國際貿(mào)易合同一、進出口商簽

26、訂國際貿(mào)易合同 買賣合同是引發(fā)信用證業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)交易的法律文件，是申請人申請開證、受益人審證進而決定是否接受信用證的依據(jù)。二、開證申請人申請開立信用證二、開證申請人申請開立信用證 開證申請書是約束開證申請人與開證行之間權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的契約性文件，是開證行開立信用證的依據(jù)，在信用證業(yè)務(wù)流程中起關(guān)鍵作用。通常包括：A.根據(jù)合同條款確定的信用證內(nèi)容，開證行據(jù)此開出信用證；B.開證申請人對開證行的若干項聲明和保證，用以明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。進口商在填制開證申請書時，應(yīng)注意：1.開證申請書的內(nèi)容應(yīng)與買賣合同的條款保持一致。2.不得將與信用證無關(guān)的內(nèi)容和合同中的過細條款寫入申請書中。3.寫入申請書的內(nèi)容必須

27、完整、準確、簡潔，避免模糊、模棱兩可或有爭議的內(nèi)容。4.申請書所列條款內(nèi)容與UCP600規(guī)定不相符的，一定要在特殊指示中利用特別條款加以說明。三、開證行開出信用證三、開證行開出信用證 開證行嚴格審核開證申請人的開證資格后，根據(jù)開證申請書開立以出口商為受益人的信用證，并將其發(fā)至通知行，請其通知受益人。四、通知行向受益人通知信用證四、通知行向受益人通知信用證 通知行若拒絕接受開證行通知信用證的委托，應(yīng)毫不遲延的通知開證行。若決定接受委托，就有義務(wù)合理謹慎地鑒別信用證表面的真實性，并要對信用證進行相關(guān)條款的審核。最后，開證行必須在信用證上加蓋“印鑒已符”或“密押已符”的印章，并繕制通知書及時通知受益

28、人。五、受益人審證、發(fā)貨、制單五、受益人審證、發(fā)貨、制單 受益人接到信用證通知書后，首先要對信用證進行審核以確定是否和貿(mào)易合同相符。出口商接受信用證后，將貨物交與承運人，取得貨運、保險等相關(guān)單據(jù)。最后根據(jù)信用證要求繕制發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證明和裝船通知等單據(jù)。六、受益人交單六、受益人交單 出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)后，根據(jù)所開信用證的支付方式向有關(guān)銀行提示信用證，請求議付（議付行）、承兌（承兌行）或付款（付款行/保兌行）。七、出口地銀行審單付款七、出口地銀行審單付款 有關(guān)銀行審單無誤后，墊付(議付行)或支付（付款行或保兌行）貨款給出口商。八、付款或墊付銀行寄單索匯八、付款或墊付銀行寄單索匯 若信

29、用證沒有指定償付行，則有關(guān)銀行憑單據(jù)向受益人墊付款項后將單據(jù)和匯票寄開證行索匯。若信用證指定有償付行，則索償行在向開證行寄單的同時，憑索償書直接向償付行索償。九、開證行審單付款九、開證行審單付款 開證行收到索償行寄來的單據(jù)后，應(yīng)立即審核其是否符合信用證條款要求。若開證行發(fā)現(xiàn)實質(zhì)性不符點，可以拒收單據(jù)，也可以自行決定（五日內(nèi)）征求開證申請人的意見，但必須在五日內(nèi)做出決定。若信用證指定有償付行，則在償付行索取墊款時，開證行對其進行償付。如果開證行認為索償行所寄的單據(jù)不符合信用證的要求，作出拒付決定，則開證行不能向償付行追索款項，但可以要求索償行退款。十、開證行通知開證申請人備款贖單十、開證行通知開

30、證申請人備款贖單 開證行在給索償行或償付行付款后，應(yīng)立即通知進口商備款贖單。十一、開證申請人付款贖單十一、開證申請人付款贖單 開證申請人收到開證行的贖單通知后，必須立即到開證行付款贖單，但付款前有權(quán)審查單據(jù)。申請人審核無誤接受單據(jù)后，就必須在合理的時間內(nèi)無條件地付清信用證下的應(yīng)付款項。十二、開證行交單十二、開證行交單 開證行收款后，將信用證下的單據(jù)交給開證申請人，開證行與申請人之間的契約關(guān)系就此結(jié)束，不再受開證申請書的約束。十三、開證申請人憑單提貨十三、開證申請人憑單提貨 開證申請人付款贖單后，就可以憑單據(jù)向承運人提貨。如果申請人發(fā)現(xiàn)所收到的貨物與合同不符，有權(quán)根據(jù)貿(mào)易合同向出口商追索，而無權(quán)

31、根據(jù)信用證向開證行索償。信用證業(yè)務(wù)流程信用證業(yè)務(wù)流程付款人付款人開證申開證申請人請人進口商進口商受益人受益人出口商出口商收款人收款人通知行通知行/轉(zhuǎn)遞行轉(zhuǎn)遞行開證行開證行議付行議付行/承兌行承兌行/付款行付款行/保兌行保兌行（索償行）（索償行）貿(mào)易合同貿(mào)易合同承運人承運人償付行償付行信用證結(jié)算信用證結(jié)算方式方式 審單付款簽署開證申請書 通知備款贖單開證行交單 交單取貨 交貨取單通知信用證交單 審單墊款開立信用證寄單索償審單償付寄單索償書(9c)償付款項償付承諾償付授權(quán)書(9a)償付款項(9b)索取墊款一、按銀行的責任分類一、按銀行的責任分類 （一）可撤銷信用證與不可撤銷信用證 根據(jù)開證行對所開

32、出的信用證所負的責任來劃分，信用證分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證。1.可撤銷信用證(Revocable L/C)是指開證行在開證之后，無需事先征得受益人同意就有權(quán)修改條款或者撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是缺乏保障的。2.不可撤銷信用證(Irrevocable L/C)是指未經(jīng)開證行、保兌行（如果有的話）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是比較可靠的。特點特點n 具有開證行確定的付款承諾n 具有不可撤銷性 在征得開證行、保兌行和信用證受益人同意的情況下即使是不可撤銷信用證也是可以撤銷和修改的。（二）保兌信用證與不保兌信用證 根據(jù)是否有另一家銀行對信

33、用證加具保兌，不可撤銷信用證又可分為保兌信用證和不保兌信用證。1.保兌信用證（Confirmed L/C）是指開證行開出的信用證經(jīng)另一銀行加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票。對信用證加具保兌的銀行就稱為保兌行（Confirming Bank）。n 委托保兌開證行委托通知行予以加保n 無委托保兌/沉默保兌保兌行是由出口商而不是開證行指定的銀行 UCP600規(guī)定：保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任。其他指定銀行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉(zhuǎn)往保兌行之后，保兌行即承擔償付該指定銀行的責任。對承兌或延期付款信用證下相符交單金額的償付應(yīng)在到期日辦理，無論指定銀行是否在到期日之

34、前預(yù)付或購買了單據(jù)。保兌行償付指定銀行的責任獨立于保兌行對受益人的責任。如果開證行授權(quán)或要求一銀行對信用證加具保兌，而其并不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。p保兌信用證的使用有以下兩種情況：一是受益人對開證行的信用程度及金融地位不信任和了解時，或?qū)M口國政治上有顧慮時，要求開證申請人指示銀行開立不可撤銷加保兌的信用證；二是開證行本身擔心其開出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時，主動要求一家銀行對其開出的信用證加具保兌。2.無保兌信用證(Unconfirmed L/C)是指未在信用證中注明“保兌信用證”（Confirmed Credit）字樣的信用

35、證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保兌的不可撤銷信用證。特點：只有開證行一重確定的付款責任。二、按信用證下指定銀行的付款方式分類二、按信用證下指定銀行的付款方式分類 （一）付款信用證（Payment L/C）是指賣方向信用證規(guī)定的被授權(quán)付款銀行提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)時，付款銀行立即給予付款的信用證。根據(jù)被授權(quán)付款銀行的付款時間，又可分為即期付款信用證和延期付款信用證。（二）承兌信用證（Acceptance L/C）是指在信用證中規(guī)定開證行授權(quán)受益人開立以開證行為付款人或以其指定的其他銀行為付款人的遠期匯票，在銀行審單無誤后，

36、承擔承兌匯票并于到期日付款的信用證。（三）議付信用證（Negotiation L/C）是指開證行指定某一銀行議付或任何銀行均可議付的信用證。議付信用證一般都要求匯票，匯票付款人必須是議付行以外的當事人，如開證行、保兌行等。“議付”是指授權(quán)議付的銀行對匯票及/或單據(jù)支付對價。議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證（Freely Negotiation L/C）。n 限制議付信用證由開證行指定議付行，受益人只能向該指定銀行交單并要求議付n 由議付信用證是指開證行沒有指定特定銀行為議付行，信用證通?？梢杂沙隹谏趟诘氐娜魏我患毅y行自由議付。對開證行而言，限制議付信用證容易控制；而自由議付信用證

37、，風險較大，甚至面臨欺詐的危險。三、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓三、根據(jù)受益人使用信用證的權(quán)利能否轉(zhuǎn)讓 （一）可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)1.定義 是指特別注明“可轉(zhuǎn)讓transferable”字樣的信用證。可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）的要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益人）兌用?？赊D(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時，指開證行特別如此授權(quán)并實際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。開證行也可擔任轉(zhuǎn)讓行。2.可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式n 進口商委托國外中間商采購商品時，可開具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。中間商可向一地或異地的各供應(yīng)商

38、為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。n 大公司接受國外大量訂貨，而實際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時，可要求進口商開立可轉(zhuǎn)讓信用證。以總公司作為信用證的第一受益人，然后再將信用證的金額分別轉(zhuǎn)讓給實際供貨的各分公司，即信用證的第二受益人。3.可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式 (1)根據(jù)信用證的轉(zhuǎn)讓金額分為n 全金額轉(zhuǎn)讓(Total Transfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。主要適用于貨源來自一家廠商，而且裝運貨物不準分批裝運的情況。n 部分金額轉(zhuǎn)讓（Partial Transfer）是指只將信用證所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。主要適用于若原信用證允許分批裝運的情

39、況。(2)根據(jù)轉(zhuǎn)讓時是否替換商業(yè)發(fā)票分為n 不 替 換 發(fā) 票 轉(zhuǎn) 讓（T r a n s f e r w i t h o u t Substitution of Invoice）是指由第二受益人裝運貨物并備妥所需單據(jù)，通過第一受益人或以其名義直接向議付銀行辦理議付或付款。n 替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓（Transfer with Substitution of Invoice）是指第二受益人裝運貨物后，以自己的名義向銀行提示單證辦理議付或付款時，議付銀行用第一受益人提供的商業(yè)發(fā)票來替換第二受益人提交的發(fā)票，然后在議付后將第一受益人所提交的發(fā)票及其他單據(jù)一并寄往開證銀行索償。注：注：第一受益人提交的發(fā)票金額

40、不得超過原信用證的金額，若信用證對單價有規(guī)定，應(yīng)按原單價出具發(fā)票。如果第一受益人未能在有關(guān)方首次要求其用自己的發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票時照此辦理，則轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將所收到的可轉(zhuǎn)讓信用證項下的單據(jù)，包括第二受益人的發(fā)票交給開證行，并不再對第一受益人負責。(3)根據(jù)轉(zhuǎn)讓時是否變更原信用證所列條件分為n 原條件轉(zhuǎn)讓是指依照原信用證所列條件予以轉(zhuǎn)讓。簡便易行，風險較小。需載明：This Credit can be transferred only on the terms and condition specified in the original Credit.n 變更條件轉(zhuǎn)讓是指信用證權(quán)力轉(zhuǎn)讓后，原

41、信用證所列條件已作變更。可以變更的項目是信用證金額、規(guī)定的任何單價、截止日、交單期限、最遲發(fā)運日或發(fā)運期間。若有需要變更其他條件應(yīng)視情況而定。(4)按轉(zhuǎn)讓地點分為n 國內(nèi)轉(zhuǎn)讓是指第一受益人將信用證的使用權(quán)力轉(zhuǎn)讓給第二受益人，其地點屬于同一國境。應(yīng)載明：This credit is transferred only to a second beneficiary in the same country.n 國外轉(zhuǎn)讓是指第一受益人將信用證使用的權(quán)力轉(zhuǎn)讓給另一國境的第二受益人。應(yīng)載明：This credit is transferable to a second Beneficiary in the

42、 country.4.UCP600關(guān)于可轉(zhuǎn)讓信用證的具體轉(zhuǎn)讓規(guī)定(1)只要信用證允許部分支款或部分發(fā)運，信用證可以分部分地轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人。已轉(zhuǎn)讓信用證不得應(yīng)第二受益人的要求轉(zhuǎn)讓給任何其后受益人。第一受益人不視為其后受益人。(2)任何轉(zhuǎn)讓要求須說明是否允許及在何條件下允許將修改通知第二受益人。已轉(zhuǎn)讓信用證須明確說明該項條件。(3)如果信用證轉(zhuǎn)讓給數(shù)名第二受益人，其中一名或多名第二受益人對信用證修改的拒絕并不影響其他第二受益人接受修改。對接受者而言該已轉(zhuǎn)讓信用證即被相應(yīng)修改，而對拒絕修改的第二受益人而言，該信用證未被修改。(4)已轉(zhuǎn)讓信用證須準確轉(zhuǎn)載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項

43、目除外：信用證金額；規(guī)定的任何單價；截止日；交單期限；最遲發(fā)運日或發(fā)運期間。以上任何一項或全部均可減少或縮短。以上任何一項或全部均可減少或縮短。(5)必須投保的保險比例可以增加，以達到原信用證或本慣例規(guī)定的保險金額。(6)可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱。如果原證特別要求開證申請人名稱應(yīng)在除發(fā)票以外的任何單據(jù)中出現(xiàn)時，已轉(zhuǎn)讓信用證必須反映該項要求。(7)第一受益人有權(quán)以自己的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票，其金額不得超過原信用證的金額。經(jīng)過替換后，第一受益人可在原信用證項下支取自己發(fā)票與第二受益人發(fā)票間的差價。(8)如果第一受益人應(yīng)提交其自己的發(fā)票和匯票，但未能在第一次要求

44、時照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導(dǎo)致了第二受益人的交單中本不存在的不符點，而其未能在第一次要求時修正，轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，并不再對第一受益人承擔責任。(9)第二受益人或代表第二受益人的交單必須交給轉(zhuǎn)讓行。(10)除非轉(zhuǎn)讓時另有約定，有關(guān)轉(zhuǎn)讓的所有費用（諸如傭金、手續(xù)費，成本或開支）須由第一受益人支付。（二）不可轉(zhuǎn)讓信用證(Non-Transferable L/C)是指信用證的受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓 給他人的信用證。四、根據(jù)信用證能否循環(huán)使用四、根據(jù)信用證能否循環(huán)使用 （一）循環(huán)信用證（Revolving L/C）1.定義 是指受益人在一定時間使用規(guī)定的信用證金額

45、后，能夠恢復(fù)再度使用其金額，周而復(fù)始，直至使用到規(guī)定的次數(shù)和金額為止。使用循環(huán)信用證無須分批逐個地由不同的銀行開證和議付，對買賣雙方都可以節(jié)約銀行費用，簡便易行。適用的貿(mào)易方式：在交易條款中明確說明是定時、定量、定品種的合同貨物，而且只限向同一個貿(mào)易伙伴提供同一種貨物。也可用于出口商向進口商較長時間分批、定量、定時提供大型設(shè)備的零配件、易損件等業(yè)務(wù)。2.類別 (1)按時間依次循環(huán)分為n 自動循環(huán)(Automatic Revolving)是指受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物并且議付信用證后，該信用證可自動恢復(fù)到原金額供再度使用。n 通知循環(huán)(Notice Revolving)是指受益人在每次

46、裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開證行致受益人的通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，也稱非自動循環(huán)(Non-automatic Revolving)。n 定期循環(huán)(Periodic Revolving)是指受益人在裝貨議付后，須經(jīng)過一定時期才能恢復(fù)原金額再度使用。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱為半自動循環(huán)(Semi-Automatic Revolving)。(2)按金額循環(huán)分為n 積累循環(huán)（Cumulative Revolving）是指上期末用完的信用證余額，可轉(zhuǎn)入下期繼續(xù)使用。n 非積累循環(huán)（Non-Cumulative Revolving）是指本期未使用的信用證余額，即視

47、為過期、放棄和作廢的金額處理，不能轉(zhuǎn)入下期使用。（二）非循環(huán)信用證(Non-Revolving Letter of Credit)是指信用證所列金額不可循環(huán)使用的信用證。在 實務(wù)中，一般的信用證都是此類。若未注明信用證為循環(huán)信用證，則為非循環(huán)信用證。五、根據(jù)付款時間五、根據(jù)付款時間 （一）預(yù)支信用證(Anticipatory L/C)1.定義 是指開證行應(yīng)進口商要求，在信用證上加列條款授權(quán)議付銀行或指定銀行在受益人交單前向其預(yù)付全部或部分貨款的信用證。這種先付款后交貨的貿(mào)易方式，是進口商給予出口商的一種融資便利。2.適用的貿(mào)易方式(1)合同中商品系市場上供不應(yīng)求的緊缺商品，進口商欲采用優(yōu)惠的有

48、競爭性的支付條件，以求盡快獲得商品。(2)出口商資金緊缺或周轉(zhuǎn)不靈，進口商可借此機會，采用預(yù)支貨款的支付方式，以求壓低價格。3.分類 (1)預(yù)支全部款項信用證（Clean Payment L/C）是指出口商憑其開出的光票（Clean Bill）預(yù)支全部貨款，并且隨附一張保證書，承諾出口商負責交付信用證規(guī)定的單據(jù)，同時保證按時交貨。(2)紅色條款信用證（Red Clause L/C）是指用來表示預(yù)支部分金額的條款用紅色打印字體顯示的信用證。進口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風險，其預(yù)支款項由其自身負責，因此應(yīng)當謹慎行事。(3)綠色條款信用證（Green Clause L/C）與紅色條款信用證

49、的功能相似，但其所含的內(nèi)容和做法比采用紅色條款信用證更為嚴格。在實務(wù)中，進口商同意采用綠色條款信用證時，進口商須向開證銀行提供擔?；虻盅海乙话愣圆捎镁G色條款信用證項下預(yù)支金額數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。(4)打包信用證（Packing L/C）又稱打包放款（Packing Loan）是指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購買合同貨物和打包裝運，轉(zhuǎn)運后預(yù)支款項的本息在議付時扣除。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（Pre-shipment Finance）。融資銀行須承擔預(yù)支款項的風險。銀行為了減少風險

50、，有時要求出口商在預(yù)支款項時提供抵押品。采用預(yù)支信用證，可以由進口商直接墊款，或由開證銀行代進口商墊款，或由代付銀行代替開證行或進口商墊款。通常是由墊款方收取墊款利息，而由進口商承擔墊款后出現(xiàn)的損失。對于出口商則要求其不能使用預(yù)支款項償付債務(wù)或抵償貸款，更不能用于與信用證無關(guān)業(yè)務(wù)的任何開支。（二）即期付款信用證（Sight L/C）是指在信用證中規(guī)定受益人開立即期匯票或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。即期付款信用證是出口商依信用證的條款規(guī)定簽發(fā)即期匯票，以憑此直接取得貨款。即期付款信用證由誰付款應(yīng)依信用證規(guī)定的條款為準。匯票的最終付款人是進口商，當付款銀行向付款人索償墊

51、款而被正當合理的原由拒絕時，付款銀行可向出票人索回墊款。若付款行是開證行，則開證行在付款后便不能行使追索權(quán)。即期付款信用證包括了直接付款信用證（Straight Credit）。直接付款信用證須滿足以下條件：(1)付款行必須是開證行；(2)傳送單據(jù)或匯票的必須是開證行指定的銀行；(3)銀行或其他金融機構(gòu)即使買進受益人的匯票或單據(jù)，也并未獲得向開證行索償?shù)臋?quán)利。（三）延期付款信用證（Deferred Payment L/C）是指受益人交單時無需提交匯票而且在提示單據(jù)后的一個規(guī)定的期限內(nèi)由開證行履行其付款責任的信用證。它是一種不用匯票的遠期信用證，無承兌行為，也不具備貼現(xiàn)條件。延期付款信用證適用于

52、進口大型機電成套設(shè)備，為了加強競爭條件可采用延期付款、賣方中長期貸款或賒欠出口等措施。但期限較長，出口商不必提示匯票，開證銀行也不承兌匯票，只是在到期日由銀行付款。延期付款是在出口商依契約規(guī)定完成交貨后，貨物所有權(quán)即由出口商轉(zhuǎn)移到進口商。進口商在取得所有權(quán)后若干時間或若干年內(nèi)償清貸款。這種付款方式對出口商風險較大，故必須在進口商信譽卓著的條件下才能夠使用。在延期付款信用證項下，開證行可以作為延期付款信用證的付款行，也可以指定其他銀行為付款行。（四）遠期信用證（Usance L/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠期匯票，在其交單后，由開證行授權(quán)的銀行先對遠期匯票進行承兌，并于匯票到期日再進行付款的信用

53、證，又稱為定期信用證（Time L/C）。遠期信用證是出口商為了促進出口，增強競爭能力，向進口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。根據(jù)遠期匯票發(fā)生的利息由賣方還是買方支付，遠期信用證又可分為：賣方遠期信用證和買方遠期信用證。1.賣方遠期信用證(Sellers Usance L/C)是指賣方依遠期付款方式出口貨物，遠期匯票所發(fā)生的利息由賣方承擔，或是將利息加在貨物價格之中（也稱“即價加息”）的信用證。若在信用證中未載明遠期匯票所發(fā)生的利息由誰支付，都視為“即價加息”的賣方遠期信用證。2.買方遠期信用證（Buyers Usance L/C）是指賣方依遠期付款方式出口貨物，以即期價格成交，遠期匯票所

54、發(fā)生的利息由買方承擔的信用證。通常在信用證中應(yīng)注明“采用遠期匯票所發(fā)生的利息，由買方承擔”。若賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證為假遠期信用證假遠期信用證（Usance L/C paying at sight）。此信用證項下的匯票經(jīng)承兌后，在貼現(xiàn)市場貼現(xiàn)，出口方和議付行就可以取得即期票款，而進口方等匯票到期才付款，這種信用證的實質(zhì)是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利，由進口商承擔所須支付的利息。對出口商而言，可即期獲得匯票的款項，但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風險。假遠期信用證主要用于當進出口雙方簽訂即期付款合同而進口商資金不足，或某些實行

55、外匯管制的國家不允許進口商即期付款的情況。對受益人來說，使用假遠期信用證與即期付款信用證無太大差異，都可以獲得即期付款。但使用假遠期信用證要承擔匯票到期前被追索的風險。六、其他類型的信用證六、其他類型的信用證 （一）背靠背信用證(Back to Back L/C)是指在原信用證的基礎(chǔ)上，由原證的通知行或其他銀行另開的一張內(nèi)容相近的、給另一受益人的新信用證。背靠背信用證主要用于三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)口貿(mào)易，這種貿(mào)易方式也稱“三方兩份契約”方式。中間商和進口商簽訂的契約為第一份契約，依該契約簽訂的信用證為原信用證(Original L/C)，也稱主信用證(Prime L/C)。中間商和出口商簽訂的契約為第二

56、份，依該契約開立的信用證為背靠背信用證。原信用證和背靠背信用證所列條款基本相同，但在價格和交貨日期等方面上有一定的差別。原信用證價格高，背靠背信用證價格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤或傭金。背靠背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列的交貨日期在后，以確保按時交貨。使用背靠背信用證對中間商存在一定的風險。（二）對開信用證（Reciprocal L/C）是指兩張相互依存的信用證。第一張信用證的開證申請人和受益人，分別為第二張信用證的受益人和開證申請人；第一張信用證的通知行通常為第二張信用證的開證行；兩張信用證的金額大致相同；兩張信用證可同時互開，也可先后分別開立。若第一張信用證先行開

57、立，可暫不生效，待對方開出第二張信用證(也稱回頭證)并經(jīng)各證的受益人表示接受時，于指定日期兩證同時正式生效。對開信用證在我國主要用于來料加工、來件裝配等補償貿(mào)易中。使用對開信用證時雙方須簽訂兩份貿(mào)易合同，一份是進口原料或零配件的合同，一份是產(chǎn)品出口的合同，以保證進出口平衡。當進口原料或配件時開立憑承兌交單的遠期信用證進行支付，在遠期信用證期限內(nèi)，將原料加工成成品，出口成品時一般采用即期付款信用證結(jié)算，以保證收入和支出的外匯平衡。這種支付方式對外匯管制或外匯半管制的國家或地區(qū)較為重要。一、電子信用證的定義一、電子信用證的定義 電子信用證可以理解為利用電子手段開展的信用證業(yè)務(wù)。真正意義上的電子信用

58、證是集電子開證、電子通知、電子交單、電子審單、電子支付全過程的電子化運作，是信用證運作全過程、各環(huán)節(jié)的電子化。二、電子信用證的格式二、電子信用證的格式 跟單信用證電子交單統(tǒng)一慣例（the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits for Electronic Presentation，簡稱eUCP1.1）第e3條規(guī)定：“格式”意指表達電子記錄的數(shù)據(jù)組織形式或電子記錄提到的數(shù)據(jù)組織形式。第e4條規(guī)定：“eUCP信用證必須注明所提交的電子記錄的格式。如未注明,則可提交任何格式的電子記錄。”三、電子信用證的開立三、電子信用證的開立 目前

59、世界上80%以上的信用證通過SWIFT系統(tǒng)開立，僅有很少的信用證使用電傳系統(tǒng)開立，或是紙制的信用證。SWIFT已著手制定針對eUCP信用證的標準。四、電子信用證的通知四、電子信用證的通知 在信用證的通知方面，幾乎所有銀行間與信用證有關(guān)的指示均可用電子方式傳送。五、電子信用證使用過程中的核心問題五、電子信用證使用過程中的核心問題p理論層面電子信用證的原則問題 在采用電子貿(mào)易方式和電子信用證結(jié)算方式下，信用證業(yè)務(wù)仍具有獨立于基礎(chǔ)合同的自足性原則和只關(guān)注單據(jù)的抽象性原則。電子信用證由于自身的特性也具有不同于傳統(tǒng)信用證的特有原則，即電子信用證的規(guī)范應(yīng)與電子商務(wù)的基本要求相一致。p操作層面電子交單和電子

60、審單問題 電子信用證業(yè)務(wù)中當事人的主要權(quán)利與義務(wù)主要表現(xiàn)為，電子信用證業(yè)務(wù)中受益人必須履行電子交單義務(wù)，銀行必須履行電子審單義務(wù)。交單與審單是信用證業(yè)務(wù)的核心問題，也是UCP6OO和eUCP1.1的主要內(nèi)容。其中eUCP1.1是應(yīng)用電子信用證的主要依據(jù)，該文件就運用過程中的特殊問題做了全面的規(guī)定。（一）交單1.交單的方式和地點2.單據(jù)的正本與副本3.出單日期（二）審單1.審單的基本標準2.審單期限3.對于額外單據(jù)和信用證中非單據(jù)性條款的處理4.發(fā)出拒付通知后單據(jù)的處理5.單據(jù)真實性問題6.交單后電子記錄損壞的處理六、電子信用證的作用六、電子信用證的作用（一）有助于縮短貿(mào)易結(jié)算時間（二）有助于簡

61、化單據(jù)處理，減少操作差錯（三）有助于電子商務(wù)的快速發(fā)展（四）有助于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，提升銀行競爭力（一）電子信用證在國外的實踐1.Bolero系統(tǒng)。1995年，由TT Club(Through Transport Club)和SWIFT(the society for Worldwide Interbank Telecommunication)組織共同出資建立的合資公司BOLERO(Bills of Lading Electronic Registry Organization)，BOLERO致力于開發(fā)全球通用的電子交易平臺，實現(xiàn)國際貿(mào)易中交易數(shù)據(jù)和單據(jù)的無紙化、電子傳輸處理。七、電子信用證的實踐七、電子信用證的實踐2.CCEWeb系統(tǒng)。將信用證的功能和信用卡的功能相結(jié)合，系統(tǒng)集成了基于因特網(wǎng)的貿(mào)易支付、貿(mào)易流程和單證管理等多項功能。其核心是“單據(jù)清算中心”。3.TRADECAR系統(tǒng)。致力于為出口貿(mào)易商提供銀行保證、保險保單及商檢證書等單據(jù)的電子化、自動化服務(wù)。其運作流程包括交易撮合、貨物運輸、貨款支付幾個階段。p明確信用證的基本概念、特點、內(nèi)容以及一句不同標準的分類。p掌握跟單信用證業(yè)務(wù)的基本流程。p信用證涉及的當事人形成了雙邊與多邊的契約關(guān)系，均須履行其相應(yīng)的責任義務(wù)，同時享有既定的權(quán)利。p電子信用證利用電子手段開展業(yè)務(wù)，多方系統(tǒng)協(xié)同運作；優(yōu)勢明顯，已有一定的影響。