畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計.docx

上傳人:s****u 文檔編號:14258013 上傳時間:2020-07-15 格式:DOCX 頁數(shù):12 大?。?5.83KB
收藏 版權(quán)申訴 舉報 下載
畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計.docx_第1頁
第1頁 / 共12頁
畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計.docx_第2頁
第2頁 / 共12頁
畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計.docx_第3頁
第3頁 / 共12頁

下載文檔到電腦,查找使用更方便

5 積分

下載資源

還剩頁未讀,繼續(xù)閱讀

資源描述:

《畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計.docx》由會員分享,可在線閱讀,更多相關(guān)《畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計.docx(12頁珍藏版)》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、畢業(yè)設計:優(yōu)中機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計   畢業(yè)設計題目   優(yōu)中   機電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計   畢業(yè)設計類型   □產(chǎn)品設計   □工藝設計方案設計   姓名   李   文   英   班級   會   計   1701   班   所屬系部(院)   現(xiàn)代服務與管理學院   專業(yè)   會   計   指導教師   許   宇   雄   職稱   講   師   完成時間   2019年4月20日   _   **民族職業(yè)學院   畢業(yè)設計   聲   明   一、本人提交的畢業(yè)設計是本人在指導教師

2、指導下獨立進行研究取得的成果。除文中特別加以標注的地方外,本文不包含其他人或其它機構(gòu)已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的成果。對本文研究做出重要貢獻的個人與集體均已在文中明確標明。   二、本人同意**民族職業(yè)學院保留并向國家有關(guān)部門或機構(gòu)送交本文的復印件和電子版,允許本文被查閱、借閱或編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫進行檢索。同意**民族職業(yè)學院可以采用影印、打印或掃描等復制手段保存和匯編本文,可以用不同方式在不同媒體上發(fā)表、傳播本文的全部或部分內(nèi)容。   三、**民族職業(yè)學院在組織專家對畢業(yè)設計進行復審時,如發(fā)現(xiàn)本文抄襲,一切后果均由本人承擔,與學院畢業(yè)設計指導教師無關(guān)。   作者簽名:   日期:2019年4月20

3、日   目   錄   一、優(yōu)中機電公司簡介及組織結(jié)構(gòu)1   (一)公司簡介1   (二)組織結(jié)構(gòu)1   二、優(yōu)中機公司流動資金管理存在的問題1   (一)企業(yè)資金意識薄弱,缺乏有效控制2   (二)企業(yè)應收賬款占用的流動資金比例過大2   (三)盲目開發(fā)生產(chǎn)和長期投資,加劇企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張的現(xiàn)象3   三、優(yōu)中機公司流動資金管理問題的優(yōu)化方案設計3   (一)提高資金管理意識,建立合理的管理模式,大力發(fā)展人才3   (二)合理控制企業(yè)對應收賬款項目所占用的流動資金4   (三)嚴格把控投資項目的篩選,進行約束制度5   四、結(jié)束語6   參考文獻7   優(yōu)中機

4、   電公司流動資金管理優(yōu)化方案設計   企業(yè)流動資金是企業(yè)的“血液”。正如人一般,人有血液才能存活,企業(yè)有流動資金才能更好的運營。我們這種中小型企業(yè)來說,而流動資金的管理更是極為重要。早期由于受到金融危機的影響,企業(yè)因流動資金的不足,導致的停產(chǎn)破產(chǎn)數(shù)不勝數(shù),因此在某種程度上也受到了一定的約制。隨著經(jīng)濟全球化和知識經(jīng)濟的到來,我們更應該注重對企業(yè)流動資金的管理,抓住資金管理這一中心,才能在市場中站穩(wěn)腳跟,為企業(yè)的發(fā)展打好經(jīng)濟基礎。   一、優(yōu)中機電公司簡介及組織結(jié)構(gòu)   (一)公司簡介   優(yōu)中機電有限責任公司,成立于20**年10月5日,注冊資金***萬,法人代表劉忠,位于**省永

5、州市零陵區(qū)南津北路327號,是一家機械設備、機電產(chǎn)品、工程設備、礦山設備等為一體的批發(fā)綜合性公司。公司自成立之初一直秉承著“創(chuàng)一線平牌,躋身一流企業(yè)”的經(jīng)營理念。為員工創(chuàng)造機會,顧客營造價值,為城市打造精品。   (二)組織結(jié)構(gòu)   如圖1-1   二、優(yōu)中機公司流動資金管理存在的問題  ?。ㄒ唬┢髽I(yè)資金意識薄弱,缺乏有效控制   首先,隨著現(xiàn)代化企業(yè)制度的完善與發(fā)展,較多數(shù)企業(yè)對于資金管理這個問題的重視度已經(jīng)有了普遍的提高,而對于優(yōu)中公司這種中小型企業(yè)來說,這個問題的認識還是沒有得到改善。由于優(yōu)中公司領(lǐng)導的重視不夠,對資金管理的知識了解的不夠全面,模糊的概念及缺乏控制理念,企業(yè)對于

6、資金的使用缺少了一定的合理規(guī)劃性,還有“錢嘛,該咋花、想咋花就咋花。”的錯誤思想,使企業(yè)面臨嚴重的資金問題,影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營。因此,我們更不能任由資金自由管理。   其次,優(yōu)中公司因受到管理規(guī)模的限制,企業(yè)內(nèi)部管理分工不明確,存在相互推脫的現(xiàn)象。大部分工作人員認為資金的管理企公司財務部門的事情,與其他部門無關(guān),而高層管理者更是只注重結(jié)果,不關(guān)心過程,再就是優(yōu)中公司的財務管理人員專業(yè)化程度有限,高素質(zhì)專業(yè)財務管理人員的欠缺影響了優(yōu)中公司財務的發(fā)揮。  ?。ǘ┢髽I(yè)應收賬款占用的流動資金比例過大   據(jù)表2-1發(fā)現(xiàn),截至2018年12月31日,優(yōu)中公司應收賬款方面所占流動資金的比例達3

7、5.15%,超20**年4.59%,超20**年8.43%,是一年比一年上升。據(jù)調(diào)查得知,面臨市場的強烈競爭,優(yōu)中公司為追求場占有率和銷售的增長,采取了大量賒銷的營銷手段,導致公司的應收賬款平均余額達到了全年銷售收入的25%以上,且又由于企業(yè)沒有及時有效地進行控制處理,造成企業(yè)一邊增加賒銷的額度,一邊又迫于催促貨款,沒有足夠的流動資金,合作方經(jīng)銷商又占用了大量資金,企業(yè)過于被動。再有,應收賬款占用的流動資金過多,且盲目地給予別人寬松的賒銷信用額度,未考慮這些賬款能否及時收回的問題,使資金的流動性受阻,因此有可能會出現(xiàn)應付賬款的風險。   表2-1   優(yōu)中機電公司流動資金構(gòu)成表   科目

8、   20**年   20**年   2018年   貨幣資金   45.01%   36.39%   28.06%   應收賬款   26.72%   30.56%   35.15%   預付賬款   13.68%   15.73%   14.82%   存貨   14.59%   17.32%   21.97%   流動資金合計   100%   100%   100%   (三)盲目開發(fā)生產(chǎn)和長期投資,加劇企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張的現(xiàn)象   第一,拿目前的市場環(huán)境來看,企業(yè)的競爭壓力在逐漸的增大,由于優(yōu)中公司一昧地追求產(chǎn)能擴大,并未經(jīng)過有效的市場

9、調(diào)查論證和研究,便胡亂的加大對新產(chǎn)品的開發(fā)生產(chǎn),從而忽視了對自身原有產(chǎn)品的質(zhì)量保證,導致不合格產(chǎn)品的增多,也使得企業(yè)的生產(chǎn)成本增加。而不合格產(chǎn)品銷路滯礙,積壓產(chǎn)品,導致資金回流速度緩慢,流動資金在生產(chǎn)經(jīng)營中被過大的占用,這就使得企業(yè)缺乏良好的流動資金。   第二,為了長遠的發(fā)展,優(yōu)中公司在一定程度上進行了項目的投資,因出現(xiàn)了嚴重的資金分配不協(xié)調(diào),導致公司資金周轉(zhuǎn)緊張。其中最主要就是因為投資項目大多屬于長期項目,如表2-2所示,優(yōu)中公司長期投資額達**.*萬元,占投資總額的72%,盡管有預見性的長期投資可以使企業(yè)掌握更大的主動權(quán),但盲目的注重長期投資,而忽視了對企業(yè)資金的儲備,公司將無法在短期

10、內(nèi)實現(xiàn)資金的流動周轉(zhuǎn)。久而久之,就會導致公司出現(xiàn)財務上的風險,形成大錯。   表2-2   優(yōu)中公司投資匯總表   單位:萬元   科目   20**年   20**年   2018年   投資總額   36.97   36.80   40.48   長期投資   24.75   27.34   29.52   其他投資   4.30   5.49   9.32   流動資產(chǎn)   7.92   3.97   2.00   三、優(yōu)中機公司流動資金管理問題的優(yōu)化方案設計   (一)提高資金管理意識,建立合理的管理模式,大力發(fā)展人才   1、管理者

11、應當以身作則,提高自己的管理意識,充分發(fā)揮帶頭作用   有句話叫“管理是盯出來的?!鄙頌轭I(lǐng)導者不能什么事情都不過分,要時刻盯緊自己的行為,管理者管理能力意識的高低直接影響管理的有效性,影響企業(yè)經(jīng)營效益獲取更大的利益和發(fā)展。作為一名現(xiàn)代企業(yè)的管理人員,不能僅僅局限于一般的水平和能力,而管理能力的提高,關(guān)鍵就在于加強學習。工作中獲得經(jīng)驗,生活里學習關(guān)于經(jīng)濟法規(guī)有關(guān)的書籍,關(guān)心時事,緊盯財務方面的新聞、報紙等。   2、建立合理有效的資金管理模式,引進和培養(yǎng)資金管理人才  ?。?)選擇一個合適企業(yè)的資金管理模式,意味著管理成功了一半,根據(jù)公司自身的實際情況來做出選擇,如圖3-1為企業(yè)資金審批管

12、理模式  ?。?   圖3-1   如圖,這種模式下,企業(yè)各項支出資金流均有明確的監(jiān)管,在這種管理模式下,企業(yè)可以更快更準確的發(fā)現(xiàn)資金的使用情況,以便在某種程度下,當某項工作中使用資金量過大時,企業(yè)就可以盡快地加以控制,避免不必要的發(fā)生。   (2)公司還應當注重對管理型人才的引進和培養(yǎng)。從根本來講,企業(yè)人才的引進和培養(yǎng)是企業(yè)保持長期競爭力的最有力措施。因此,我列出了一下幾點建議:   可以根據(jù)員工的實際情況和崗位要求,建立“職工晉升通道機制”,提供一定的培訓機會,有系統(tǒng)的制定培訓計劃,組織學習相關(guān)的技能知識,選拔具有管理潛能的人,以優(yōu)厚的薪金福利待遇,向社會大眾征集優(yōu)秀的管理型人才。

13、對于專業(yè)型的人才不僅僅只是靠專業(yè)的知識度,還得經(jīng)過公司每月的考評。   (二)合理控制企業(yè)對應收賬款項目所占用的流動資金   俗話說得好?。骸霸僭趺磿其N它也就是個徒弟,能收款的才是真正的師傅?!蔽矣X得,公司可以建立一個“一對一”應收賬款監(jiān)督催收的責任制度,嚴格控制公司賒銷的資金額度和賒銷周期。公司可以根據(jù)每個銷售人員、每個經(jīng)銷商設定一個賒銷限額和賒銷周期,超出規(guī)定的限額后立即停止提供貨物,并對其所賒銷的額度進行催款,每一個業(yè)務人員負責一個或以上的賒銷任務,到了一定的賒銷周期,根據(jù)任務的完成情況,進行獎懲制度。這樣連帶的方式,責任落實到人,即可以促使業(yè)務人員的盡快收回貨款,也可以防止內(nèi)部私

14、利進行隨意賒銷的行為。具體見表   3-1:   應收賬款催收責任表   表3-1   人員   企業(yè)   周期   收回與否   獎懲方式   員工甲   A企業(yè)   30天   已收回   收回金額的0.1%   未收回   扣除工資的2%   員工乙   B企業(yè)   45天   已收回   收回金額的0.1%   未收回   扣除工資的2%   (三)嚴格把控投資項目的篩選,進行約束制度   1、明確投資方向,出具投資項目可行性研究報告   優(yōu)中公司在進行項目投資時,由研發(fā)部門通過對市場的需求、資源供應、盈利能力等,從經(jīng)濟、技術(shù)、工程等方

15、面進行多次研究調(diào)查和比較分析。并對項   目啟動后所可能造成或取得的財務得失、經(jīng)濟效益及影響等方面進行預測,從而提出意見,即出具項目可行性研究報告。其內(nèi)容包括:   (1)項目的依據(jù)和目標   (2)項目方案的論證   (3)項目實施計劃和組織架構(gòu)   (4)投資估算和資金周轉(zhuǎn)問題   (5)項目有可能會帶來的經(jīng)濟效益和影響   (6)結(jié)論和建議   2、實行資金全面預算的管理,逐筆清查核算   為了優(yōu)中公司流動資金更好的周轉(zhuǎn),公司可以建立一個全面預算監(jiān)控的機制。對從起步投資開始到生產(chǎn)經(jīng)營活動的每一個環(huán)節(jié)都要有一個預算的嚴格把控,并做好后期的審查核計工作。通過比較審查的結(jié)果,

16、確認該環(huán)節(jié)是否存在資金運轉(zhuǎn)的問題,也好及時做出解決方案。   四、結(jié)束語   綜上所述,中小型企業(yè)在發(fā)展和建設的過程中,要時刻注意企業(yè)內(nèi)部資金的管理和制度的規(guī)劃,加強流動資金的管理對于企業(yè)來說至關(guān)重要,必須管理好流動資金,使其發(fā)揮最大的效果。在未來,企業(yè)也將面臨越來越多新的問題,企業(yè)必須要不斷地吸取知識量,提高職業(yè)素養(yǎng),規(guī)避和應對各項風險,防范于未然。   時間過得很快,轉(zhuǎn)眼間我們就要畢業(yè)了,感謝學校領(lǐng)導、老師對我們學習和生活上的關(guān)懷和支持。也很感謝指導老師認真細致的態(tài)度,幫助我們完成這份大學的學習最后的答卷??赡茏龅牟惶昝溃珡闹幸搏@得了不少的收獲,自己要學習的東西還有很多,學習是一個長期積累的過程,希望在以后的生活工作中能不斷地提升自己。   參考文獻 劉溶滄.當前在流動資金管理上的新情況和新問題.[J].經(jīng)濟學動態(tài).20**年第07期 索慧芹.加強企業(yè)流動資金管理的思考.[J].中外企業(yè)家.20**年第34期 譚曉燕.流動資金管理在企業(yè)日常工作中的運用.[J].時代金融.20**年第24期 于威.企業(yè)應收賬款風險成因及控制.[J].知識經(jīng)濟.2018年第1期 儲召齊.流動資金管理對企業(yè)單位的財務及改進意義.[J].全國流通經(jīng)濟.2018年第29期   

展開閱讀全文
溫馨提示:
1: 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
2: 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
3.本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預覽,若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
5. 裝配圖網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負責。
6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

相關(guān)資源

更多
正為您匹配相似的精品文檔
關(guān)于我們 - 網(wǎng)站聲明 - 網(wǎng)站地圖 - 資源地圖 - 友情鏈接 - 網(wǎng)站客服 - 聯(lián)系我們

copyright@ 2023-2025  zhuangpeitu.com 裝配圖網(wǎng)版權(quán)所有   聯(lián)系電話:18123376007

備案號:ICP2024067431-1 川公網(wǎng)安備51140202000466號


本站為文檔C2C交易模式,即用戶上傳的文檔直接被用戶下載,本站只是中間服務平臺,本站所有文檔下載所得的收益歸上傳人(含作者)所有。裝配圖網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護處理,對上載內(nèi)容本身不做任何修改或編輯。若文檔所含內(nèi)容侵犯了您的版權(quán)或隱私,請立即通知裝配圖網(wǎng),我們立即給予刪除!