第7章國際貿(mào)易貨款的支付

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1、,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,第七章,國際貿(mào)易貨款的支付,第一節(jié) 支付工具,在國際貿(mào)易中主要的支付工具則是票據(jù)。票據(jù)是各國通行的結(jié)算工具和信用工具，它主要包括,匯票,、,本票和支票。,一、匯票(,Bill of Exchange,、,Draft),(一)匯票的含義,票據(jù)法第19條規(guī)定:,匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收

2、款人或者持票人的票據(jù)。,出票人,付款人,收款人,1,2,3,一般有三人基本當(dāng)事人,(二)匯票的主要內(nèi)容,1、寫明,“,匯票,”,字樣。,2、無條件的支付命令。,3、確定的票據(jù)金額。,4、付款人的名稱及,地址,。,5、,付款日期,。,6、收款人的名稱。,7、出票的日期和,地址,。,8、出票人簽字,匯票上的,“,收款人,”,通常稱為,“,抬頭,”,匯票的抬頭有三種寫法：,(1)限制性抬頭：,pay to c co. only,不可以流通,(2)指示性抬頭,：,pay to the order of c co.,可以流通,(3)來人抬頭,:,pay bearer,風(fēng)險較大,(三)匯票的使用,（,1,

3、）出票（,Draw,或,Issue,）指出票人在匯票上填寫付款人、付款金額、付款日期、付款地點以及收款人等項目，簽字后交給收款人的行為。,（,2,）提示（,Presentation,）提示是指持票人,(Holder),將匯票提交付款人，要求承兌和付款的行為。,（,3,）承兌,(Acceptance),。承兌是指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。,（,4,）付款,(Payment),。付款是指付款人或承兌人向持票人清償匯票金額的行為。,（,5,）背書,(Endorsement),。背書是一種以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的票據(jù)行為，是票據(jù)轉(zhuǎn)讓的一種重要方式。,背書方式有限制性背書、空白背書和特別

4、背書三種。,貼現(xiàn),（,6,）拒付,(Dishonor),也稱退票。是指匯票在提示付款或提示承兌時遭到拒絕。,（,7,）追索（,recourse,）。是指持票人在票據(jù)被拒付時，對背書人、出票人及其他義務(wù)人行使請求償還的行為。,即期匯票的使用程序一般包括:,出票提示付款。,遠(yuǎn)期匯票的使用程序一般包括:,出票提示承兌提示付款,(四,),匯票的種類,1、按出票人不同,商業(yè)匯票,銀行匯票,2、按是否隨附商業(yè)單據(jù),光票,跟單匯票,3、根據(jù)付款時間的不同,即期匯票,遠(yuǎn)期匯票,4、根據(jù)承兌人不同,商業(yè)承兌匯票,銀行承兌匯票,二、本票(,Promissory Note),(一)本票的含義,票據(jù)法第73條規(guī)定,本

5、票是出票人簽發(fā)的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。,本票的當(dāng)事人只有二個：出票人（付款人）、收款人,根據(jù)我國,票據(jù)法,第,76,條規(guī)定，本票必須記載下列項目：（,1,）寫明,“,本票,”,字樣；,(2),無條件支付承諾；,(3),確定的金額；,(4),收款人名稱；,(5),出票日期；,(6),出票人簽章。未記載上述規(guī)定事項之一的，本票無效。,（二）本票的內(nèi)容,(三)本票的種類,1、銀行本票,由銀行簽發(fā)的本票稱為銀行本票。,2、商業(yè)本票,商業(yè)本票又稱一般本票,它是由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的,在我國外貿(mào)實踐中用本票作為支付工具的不多,即使使用也都是銀行本票。,(四)本票和匯

6、票的主要區(qū)別,1、,本票,是無條件的,支付承諾,；而,匯票,是無條件的,支付命令,。,2、,本票,的,當(dāng)事人有兩個,即出票人和收款人；而,匯票,的,當(dāng)事人有三個,即出票人、付款人和收款人。,3、本票的簽發(fā)人即是付款人,因而,遠(yuǎn)期本票無須承兌,；而,遠(yuǎn)期匯票則必須承兌,。,4、,本票,在任何情況下,出票人,都是,主債務(wù)人,；而,匯票,在承兌前,出票人,是,主債務(wù)人,在,承兌后,承兌人,是,主債務(wù)人,。,5、,本票,只能開出,一張,而,匯票,可以開出,一套,即一式兩份或數(shù)份。,三、支票(,Cheque；Check),(一)支票的含義,票據(jù)法,第82條,規(guī)定,支票是出票人簽發(fā)的,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)

7、的銀行或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。,(二)支票的種類,（,1,）記名支票和不記名支票。,（,2,）普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。,（,3,）劃線支票和未劃線支票。,（三）支票與匯票、本票的區(qū)別,1.,當(dāng)事人,：匯票和支票均有三個基本當(dāng)事人，而本票的基本當(dāng)事人只有兩個。,2,、,票據(jù)的性質(zhì),：匯票與支票均是委托支付證券；而本票屬自付證券或承諾證券。,3、,付款期限,：支票均為見票即付；而匯票和本票除見票即付外，還可作出不同到期日的記載。,4、,承兌,：遠(yuǎn)期匯票需要付款人履行承兌手續(xù)；本票、支票均無需承兌。,5、,出票人與付款人的關(guān)系,第二節(jié) 支付方式,一、匯付

8、(,Remittance),匯付,又稱匯款,是指債務(wù)人或付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交債權(quán)人或收款人的結(jié)算方式。,主要涉及,四個,當(dāng)事人：,匯款人(,Remitter,),收款人(,Payee,),匯出行(,Remitting Bank,),匯入行,(,Paying Bank),?,(二)匯付的種類,1、信匯(,MailTransfer ,M/T),2、,電匯,(,TelegraphicTransfer ,T/T),3、票匯(,DemandDraft ,D/D),信匯、電匯的程序圖例,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,匯款回執(zhí),電,/,信匯款通知,付訖借記通知,付款,合同、貨物,匯款通知

9、,收款人收據(jù),電,/,信匯申請書、交款付費,票匯的程序圖例,匯款人,收款人,匯出行,匯入行,銀行即期匯票,發(fā)送匯票通知書,付訖借記通知,付款,合同、貨物,提示匯票,票匯申請書、交款付費,寄送銀行即期匯票,(,三,),匯付方式在國際貿(mào)易中的運用,1.匯付方式的性質(zhì)屬于商業(yè)信用。,2.在國際貿(mào)易中,匯付方式通常用于預(yù)付貨款,、,隨訂單付款和賒銷等業(yè)務(wù)。,3.此外,匯付方式還用于支付訂金、傭金,、,分期付款、貨款尾數(shù)等費用的支付。,二、托收(,Collection),（一）托收的含義,托收是債權(quán)人(出口方)委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口方）收取貨款的一種結(jié)算方式。,國際商會制定的,托收統(tǒng)一規(guī)則(,URC52

10、2,),對托收的定義,:,托收是指由接到托收指示的銀行根據(jù)所收到的指示處理,金融單據(jù),及/或,商業(yè)單據(jù),以便取得,付款,或,承兌,或憑付款或承兌交出商業(yè)單據(jù),或憑其他付款或條件交出單據(jù)。,(二)托收方式的當(dāng)事人,1、委托人(,Principal,),2、委托行(,Remitting Bank,),3、代收行(,Collecting Bank,),4、提示行(,Presenting Bank,),5、付款人(,Payer,),6、需要時的代理(,Customers Representative inCase of Need,),托收的種類,托收,光票托收,跟單托收,付款交單（,D/P,）,承兌交

11、單（,D/A,）,即期,D/P,遠(yuǎn)期,D/P,（商業(yè)單據(jù)）,（交單條件）,（付款時間）,D/P,at sight,程序圖例,委托人,付款人,托收行,代收行,交款,寄送托收指示和單據(jù),匯交收妥的貨款,交單,訂立合同、安排運輸,提示匯票要求付款,付款,托收申請書、單據(jù),D/P,after sight,程序圖例,委托人,付款人,托收行,代收行,交款,寄送托收指示和單據(jù),匯交收妥的貨款,交單,訂立合同、安排運輸,提示匯票要求承兌,承兌匯票,托收申請書、單據(jù),付款,到期提示付款,D/A,程序圖例,委托人,付款人,托收行,代收行,交款,寄送托收指示和單據(jù),匯交收妥的貨款,訂立合同、安排運輸, 提示匯票要求

12、承兌,托收申請書、單據(jù),付款,承兌匯票,交單,到期提示付款,例題,我分別出口三批貨物，三個合同各規(guī)定以,D/P,即期、,D/P30,天、,D/A30,天托收方式付款。設(shè)寄單之郵程為,7,天，托收日均為,8,月,1,日。問這三筆業(yè)務(wù)的提示日、承兌日、付款日、交單日各為何日（設(shè)不計銀行合理工作時間）？,1銀行辦理托收業(yè)務(wù)應(yīng)以托收指示為準(zhǔn)。,2,跟單托收中使用遠(yuǎn)期匯票時，有關(guān)托收指示書中必須明確指出操作。否則，銀行只能按,D/P,遠(yuǎn)期處理。,3,除非事先征得銀行同意，貨物不應(yīng)直接運交銀行，不應(yīng)以銀行或起指定人為收貨人。,4,銀行只負(fù)責(zé)審單據(jù)表面相符，對單據(jù)形式、真?zhèn)涡缘炔回?fù)責(zé)。,5,.,托收指示中指

13、定,“,需要時的代理,”,，并明確其權(quán)限。,6,.,托收如被拒付，提示行應(yīng)盡力確定拒付的原因并須毫不遲誤地向發(fā)出托收指示的銀行送交拒付的通知。,國際商會,托收統(tǒng)一規(guī)則,跟單托收下的資金融通,（,1,）出口押匯（,bill purchased,簡稱,B/P,）。是由托收銀行以買入出口方向進(jìn)口方開立的跟單匯票的辦法，向出口方融通資金的一種辦法。,（,2,）信托收據(jù),(trust receipt,簡稱,T/R),，又稱為進(jìn)口押匯，是代收銀行給予進(jìn)口方憑信托收據(jù)提貨便利的一種向進(jìn)口方融通資金的方式。,我某外貿(mào)公司與某國,A,商達(dá)成一項出口合同，付款條件為,D/P45,天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行

14、寄抵進(jìn)口地代收行后，,A,商及時在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時，由于用貨心切，,A,商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時，,A,商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向,A,商索取貨款。對此，你認(rèn)為我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？,案例,(四)使用托收方式應(yīng)注意的問題,1、重視調(diào)查和考察進(jìn)口商的資信情況和經(jīng)營作風(fēng),了解有關(guān)商品的市場動態(tài),成交金額應(yīng)掌握在進(jìn)口商支付能力范圍內(nèi)。,2、了解進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管制措施。對貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國家和地區(qū),使用托收方式要慎重。,3、了解進(jìn)口國的商業(yè)慣例，以免因為當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法影響安

15、全迅速收匯，如拉美國家銀行習(xí)慣上將遠(yuǎn)期,D/P after sight,按,D/A,處理。,(四)使用托收方式應(yīng)注意的問題,4、出口合同應(yīng)爭取按,CIF,或,CIP,條件成交,由出口人辦理貨運保險,或投保出口信用險。,5,、運輸單據(jù)一般應(yīng)做成,“,空白指示抬頭,”,，如需做代收行抬頭時，應(yīng)先與銀行聯(lián)系并經(jīng)認(rèn)可后辦理。被通知方一欄，必須詳列進(jìn)口方名稱和地址，以便承運人到貨時及時通知。,6,、嚴(yán)格按照合同裝運貨物、制作單據(jù)，以防被買方找到借口拒付貨款或拖延付款,三、信用證(,Letter of Credit, L/C),（一）信用證的介紹,信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件。,1、信

16、用證的含義,信用證,指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。,承付,指：,a.,如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。,b.,如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。,c.,如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開出的匯票并在匯票到期日付款。,2,信用證方式的特點,（,1,）信用證屬于銀行信用。,銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任,（,2,）信用證是獨立合同之外的自足文件。,即使信用證中含有對此類合同的任何援引，銀行也與該合同無關(guān)，且不受其約束,（,3,）信用證項下付款是一種單據(jù)買賣。,相符交單,單證一致、單單一致,某出口公司收到一份

17、國外開來的,L/C，,出口公司按,L/C,規(guī)定將貨物裝出，但在尚未將單據(jù)送交當(dāng)?shù)劂y行議付之前，突然接到開證行通知，稱開證申請人已經(jīng)倒閉，因此開證行不再承擔(dān)付款責(zé)任。問：出口公司如何處理？,案例分析,信開本,信函格式，航空郵寄通知行,電開本,通過電報、電傳或,SWIFT,等電訊方法傳達(dá)信用證條款,（,1,）簡電本（,Brief Cable,）,無法律效力、只供參考,（,2,）全電本（,Full Cable,）,（,3,）,SWIFT,信用證,“,全球銀行金融電訊協(xié)會,”,信用證開立的形式,（二）、信用證的當(dāng)事人,（1）開證申請人(,Applicant),（2）開證銀行(,IssuingBank；

18、 OpeningBank),（3）受益人(,Beneficiary),（4）通知行(,AdvisingBank ;NotifyingBank),（5）指定銀行(,NominatedBank),（二）、信用證的當(dāng)事人,（6）付款行(,PayingBank),（7）保兌行(,ConfirmingBank),（8）償付行(,ReimbursingBank),L/C,的一般程序圖例,受益人,開證申請人,開出信用證,提示單據(jù),訂立合同,交款申請開證,付款行,指定銀行,通知信用證,提交相符單據(jù),通知行,開證行,貨物裝船,寄單索償,償付,通知領(lǐng)款,交單提貨,船方,（三）信用證的主要內(nèi)容,1、對信用證本身的說

19、明,如信用證的號碼、種類、性質(zhì)、開證日期、交單期及交單地點等。,2、信用證的當(dāng)事人,如開證申請人、開證行、通知行、受益人、付款行、保兌行等。,3、信用證的金額和匯票,包括信用證的金額與匯票條款。,4、貨物條款,對貨物的描述如品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝及種類、商品的單價及總值等。,5、運輸條款,如運輸方式、起運港(地)、目的港(地)、可否分批、可否轉(zhuǎn)運及裝運期限等。,6、單據(jù)條款,信用證中所需要的單據(jù)主要有:資金單據(jù)、貨物單據(jù)、保險單據(jù)。,7、其它條款,主要是特別條款,如要求銀行加具保兌等；關(guān)于償付、適用慣例等等,（五）信用證的種類,1.,光票信用證和跟單信用證,（,1,）光票信用證,(Clean

20、credit),又稱為無跟單信用證（,Non-documentary L/C,）,是指開證行僅即憑不附單據(jù)的匯票（,Clean Draft,）付款的信用證。,（,2,）跟單信用證,(Documentary L/C),是指憑跟單匯票或僅憑規(guī)定的單據(jù)付款的信用證。國際貿(mào)易結(jié)算中使用的信用證絕大部分是跟單信用證。,2.,保兌信用證和不保兌信用證,（,1,）保兌信用證（,Confirmed L/C,）,如果開證行開出的信用證，同時得到另外一家銀行的付款保證，做出保證的銀行對受益人提示的符合信用證條款的單據(jù)也履行付款責(zé)任，這種信用證即為保兌信用證，做出承諾的銀行為保兌行。,（,2,）不保兌信用證（,Un

21、confirmed L/C,）,與保兌信用證正好相反，不保兌信用證只有開證行一家的確定付款承諾，通知行僅負(fù)責(zé)通知信用證，對信用證的付款不承擔(dān)責(zé)任。,3.,即期付款、遲期付款、承兌及議付信用證,（,1,）,即期付款信用證,（,Sight credit,）,即開證行、保兌行或被指定付款行在收到符合信用證條款的匯票和,/,或單據(jù)時，立即履行付款義務(wù)的信用證。,在即期付款信用證中，通常會注明,“,付款兌現(xiàn),”,（,Available by Payment,）字樣。,即期付款信用證一般不要求受益人開立匯票。,在即期付款信用證下，付款行一經(jīng)付款，對受益人無追索權(quán)。,（,2,）延期付款信用證（,Deferr

22、ed Payment Credit,），又稱為遲期付款信用證,延期付款，指履行延期付款責(zé)任的銀行收到信用證項下相符單據(jù)，按信用證規(guī)定若干天后付款。信用證內(nèi)明確注明,“,BY DEFERRED PAYMENT,”,。,即遠(yuǎn)期付款但不要匯票的信用證。,適用于需調(diào)試的大型設(shè)備,（,3,）承兌信用證,(Acceptance L,C),是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據(jù)及遠(yuǎn)期匯票時予以承兌，憑匯票到期時再行付款的信用證。,承兌信用證必須注明,“,ACCEPTANCE,”,（承兌）字樣。,信用證中規(guī)定承兌的條款：,注明,“,AVAILABLE WITH,BANK,BY ACCEPTANCE,”,

23、（由某某銀行承兌）；,又注明,“,DRAFT AT,：,90 DAYS,AFTER SIGHT FOR ACCEPTANCE,”,（要求開立見,票后,90,天的遠(yuǎn)期承兌匯票）。,假遠(yuǎn)期信用證（,Usance Credit Payable at Sight,）,受益人（賣方）,開證申請人（買方）,開證行,即期付款,遠(yuǎn)期匯票,負(fù)責(zé)貼現(xiàn),負(fù)責(zé)貼現(xiàn)息,便于買方融資或取得優(yōu)惠的貼現(xiàn)率,三個條件,1,、出口人遠(yuǎn)期匯票由付款行保證貼現(xiàn),2,、貼現(xiàn)利息和費用由開證申請人負(fù)擔(dān),3,、受益人能即期收到十足貨款,例：,DRAFT AT 180 DAYS AFTER SIGHT.,Usance bills drawn

24、 hereunder are to be negotiated at sight,，,and acceptance commissions and discount charges are for the buyer,s account.,與真遠(yuǎn)期信用證的區(qū)別,假,真,開證基礎(chǔ)不同,即期付款合同,遠(yuǎn)期付款合同,信用證條款不同,見,“,三條件,”,可能有利息負(fù)擔(dān)條款,收匯時間不同,即期,遠(yuǎn)期,（,4,）議付信用證（,Negotiation Credit,）,議付,指指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項，從而購買匯票（其付款人為指定銀行以外的其他銀行

25、）及,/,或單據(jù)的行為。,如果開證行在信用證中邀請第三方銀行以議付行的身份買入受益人的匯票和單據(jù)，那么該信用證即為議付信用證。,議付,L/C,的一般程序圖例,受益人,開證申請人,開出信用證,提示單據(jù),訂立合同,交款申請開證,付款行,指定銀行,通知信用證,提交相符單據(jù),通知行,開證行,貨物裝船,寄單索償,償付,議付,交單提貨,船方,議付信用證的種類,限制議付信用證,自由議付信用證,限制議付信用證，單據(jù)必須提交該被指定銀行進(jìn)行議付。例如：,信用證域注明,“,AVAILABLE WITHBANK,BY NEGOTIATION”,；,公開議付信用證，單據(jù)可提交任一銀行議付。常見的表述方法有：,信用證域

26、注明“,AVAILABLE,WITH ANY BANK BY,NEGOTIATION,；,議付行有權(quán)對受益人行使追索權(quán)。,4.,預(yù)支信用證（,Anticipatory Credit,）,預(yù)支信用證即允許出口商在裝貨交單前支取部分貨款的信用證。由于預(yù)支款是出口商收購及包裝貨物所用，所以預(yù)支信用證又叫打包放款信用證（,Packing Credit,）。,5.,可轉(zhuǎn)讓信用證（,Transferable L/C,）,可轉(zhuǎn)讓信用證可應(yīng)受益人（第一受益人）要求轉(zhuǎn)為全部或部分由另一受益人（第二受益人）兌用。,”,如何判斷可轉(zhuǎn)讓信用證,根據(jù),UCP600,第,38,條的規(guī)定，只有開證行在信用證中明確注明“,T

27、ransferable,”,（可轉(zhuǎn)讓）字樣，信用證方能轉(zhuǎn)讓。,中間商要求進(jìn)口商開立。,進(jìn)口商委托出口地點的代理人分散購買大量貨物時；,當(dāng)某一總公司出售大宗貨物需由分散在各口岸的分公司分頭交貨時，要求進(jìn)口商開立。,以下情況需開立可轉(zhuǎn)讓信用證：,新證與原證的區(qū)別,已轉(zhuǎn)讓信用證須準(zhǔn)確轉(zhuǎn)載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項目除外,-,信用證金額，,-,規(guī)定的任何單價，,-,截止日，,-,交單期限，或,-,最遲發(fā)運日或發(fā)運期間。,以上任何一項或全部均可減少或縮短。,必須投保的保險比例可以增加。,可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱。,轉(zhuǎn)讓信用證的程序,開證申請人,開證行,第一受益人,（

28、中間商）,第二受益人,（供貨人）,轉(zhuǎn)讓行,交款申請開證,供貨合同,提示單據(jù)、結(jié)算,可轉(zhuǎn)讓信用證,進(jìn)出口合同,信用證通知,提出開立,轉(zhuǎn)讓信用證,指定銀行,開立新證,新證通知,交單,通知換單,收款通知,寄單索償,寄單索償,償付,償付,通知行,提交新單據(jù),收款通知,通知行,明確注明,“,可轉(zhuǎn)讓,”,(transferable),只能轉(zhuǎn)讓一次,一次可以轉(zhuǎn)讓全部或部分,可同時轉(zhuǎn)讓給多個第二受益人,(,條件,),轉(zhuǎn)讓行的選擇,指定銀行或開證行,第二受益人交單必須交給轉(zhuǎn)讓行,注意：,6.,背對背信用證（,Back,to,back credit,）,背對背信用證是指信用證的受益人以自己為申請人，以該證作為保證

29、，要求一家銀行以開證行身份開立的以實際供貨人為受益人的信用證。,背對背信用證的程序,開證申請人,開證行,原證受益人,（中間商）,新證受益人,（供貨人）,新證,開證行,交款申請開證,供貨合同,提示單據(jù)、結(jié)算,開立信用證,進(jìn)出口合同,信用證通知,提出開立,背對背信用證,指定銀行,開立新證,新證通知,交單,提示單據(jù),收款通知,寄單索償,寄單索償,償付,償付,通知行,提交新單據(jù),收款通知,通知行,可轉(zhuǎn)讓信用證與背對背信用證的區(qū)別,可轉(zhuǎn)讓信用證,背對背信用證,證的份數(shù),只存在一份信用證；轉(zhuǎn)讓行只是開出轉(zhuǎn)讓通知書；,存在原證和新證兩張信用證；,開證行,責(zé)任,開證行付款承諾對第一、第二受益人均有效；轉(zhuǎn)讓行不

30、承擔(dān)付款責(zé)任；,原證開證行只對中間商承諾付款；新證開證行只對供貨人承諾付款；,對銀行的限制,轉(zhuǎn)讓行加以限制，需經(jīng)授權(quán)；,新證的開證行不受限制；,7.,對開信用證（,Reciprocal Credit,）,對開信用證是指開證申請人,互以對方為受益人,而開立的信用證。,適用在易貨交易、補償交易和來料加工中的一種結(jié)算方式。,（受益人）,賣方,（申請人）買方,賣方（受益人）,原料,成品,買方,（申請人）,對開信用證的運作流程,申請人,受益人,開證行,通知行,受益人,通知行,申請人,開證行,申請開證,首先開證,通知信用證,申請開立回頭證,通知回頭證,開立回頭證,易貨、補償貿(mào)易合同,為了保持兩證對開和進(jìn)出

31、口大體平衡，首先開出的信用證（,PRIMARY CREDIT,）通常加列以下生效條款,：,This credit shall not be available/operative/effective/in force unless and until the reciprocal credit in favor of for amount of is established by Bank.,其后對開的信用證（又稱回頭證）通常加列類似下述條款：,This is a reciprocal credit against United Overseas Bank Ltd Singapores Cre

32、dit No,1CMLC432512 favoring Jiumu Engineering & Trading Co issued by Development Bank Guangzhou Br.,對開信用證的判斷,8.,循環(huán)信用證（,Revolving credit,）,循環(huán)信用證是在信用證的部分金額或全部金額被使用之后能恢復(fù)原金額再被使用的信用證。與一般信用證相比它多了個循環(huán)條款，用以說明循環(huán)方法、次數(shù)及總金額。它適用于大額的、長期的分批交貨。,按時間循環(huán)信用證,按金額循環(huán)信用證,（,1,）自動式循環(huán)使用,（用了即恢復(fù)）,（,2,）非自動式循環(huán)使用,（開證行通知才恢復(fù)）,（,3,）半自動

33、式循環(huán)使用,（到期未通知終止即恢復(fù)）,循環(huán)信用證的優(yōu)點,1,進(jìn)口商可不必多次開證而節(jié)省開證費用；,2,進(jìn)口商可不必向開證行交納過多開證保證金，減少資金占用；,3,簡化出口商的審證、改證等手續(xù)，有利于合同的履行。,循環(huán)信用證的分類,案例,青島某公司以,CIF,為條件對外出口一批貨物，買方開來了保兌信用證，該信用證規(guī)定：銀行收到符合要求的單據(jù)后付款,90%,，余下的,10%,需等貨物到達(dá)目的地后，買方通知銀行方可支付。當(dāng)貨輪到達(dá)目的港外海時，接當(dāng)?shù)馗蹌?wù)局通知，因目的港擁擠，貨輪在該港的輔助港卸貨。于是，買方以貨物未在約定港口卸貨為由，拒付余額貨款。請問：買方拒付的理由是否合理，為什么？出口方能否要

34、求付款行及保兌行付款？從本案中應(yīng)吸取什么教訓(xùn)？,9.,備用信用證,又稱商業(yè)票據(jù)信用證、履約信用證、擔(dān)保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證。開證行保證在開證申請人未履行期應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。,備用信用證與跟單信用證的區(qū)別,跟單信用證,備用信用證,適用范圍,貨物買賣；,多方面交易如投標(biāo)、借款、賒銷等；,開證行的付款條件,受益人履行條件,“,單證一致、單單一致,”,開證申請人,未履行義務(wù)；,付款依據(jù),貨運單據(jù)；,開證申請人未履約的證明文件；,

35、銀行保函（,Letter of Guarantee,，,L/G,）又稱保證書，指銀行應(yīng)客戶的請求開給受益人的保證信，保證申請人按規(guī)定履行合約，否則由銀行償還債款。,銀行保函,進(jìn)口履約保函,出口履約保函,投標(biāo)保函,還款保證函,種類有：,結(jié)算方式,手續(xù),銀行收費,買賣雙方,資金占用,買方風(fēng)險,賣方風(fēng)險,匯,付,預(yù)付貨款,簡單,最少,不平衡,最大,最小,賒賬交易,最小,最大,跟,單,托,收,付款交單,稍繁,稍多,不平衡,較小,較大,承兌交單,較繁,極小,極大,跟單信用證,最繁,最多,較平衡,稍大,較小,主要結(jié)算方式的比較,各種支付方式的綜合運用,1、信用證與匯付相結(jié)合,2、托收與信用證相結(jié)合,3、匯付、托收與信用證相結(jié)合,4、保函與托收相結(jié)合,規(guī)定支付條款的注意事項,（二）經(jīng)營意圖,（四）運輸單據(jù),（三）貿(mào)易術(shù)語,（一）客戶信用-客戶的信用起著決定性的影響,