銀行個(gè)人外匯管理政策培訓(xùn)講義.ppt

1,個(gè)人外匯業(yè)務(wù)培訓(xùn),2,一、管理原則,3,主要文件依據(jù),個(gè)人外匯管理辦法中國(guó)人民銀行令 2006第3號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知 匯發(fā)20071號(hào) 中國(guó)工商銀行個(gè)人外匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法工銀辦發(fā)2007286號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知匯發(fā)200956號(hào),4,主要文件依據(jù),國(guó)家外匯管理局、海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法的通知匯發(fā)2003102號(hào) 國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程的通知 匯發(fā)200421號(hào) 國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知 匯發(fā)200864號(hào) 國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200952號(hào)）,5,主要文件依據(jù),電子銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理暫行辦法 （匯發(fā)201110號(hào)） 銀行版柜臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)化個(gè)人外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行） （鄂匯發(fā)201223號(hào)） 湖北省個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理試行辦法 （鄂匯發(fā)201126號(hào)）,6,主要涉及行為,主要涉及行為包括收匯、購(gòu)匯、結(jié)匯、付匯、開戶、存取、提鈔、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、賬戶管理等。,7,1、分類管理,交易主體,交易性質(zhì),8,1、分類管理,9,交易 性質(zhì),1、分類管理,按照交易性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯資金進(jìn)行必要的管理,10,對(duì)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯實(shí)行年度總額管理 個(gè)人結(jié)匯和購(gòu)匯總額分別為每人每年等值5萬美元,個(gè)人所購(gòu)?fù)鈪R，可以匯出境外、存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，或按照有關(guān)規(guī)定攜帶出境。,2、年度總額管理,11,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,外匯局對(duì)關(guān)注名單實(shí)行全省集中管理，將關(guān)注名單分為境內(nèi)一般關(guān)注、境內(nèi)重點(diǎn)關(guān)注兩類，實(shí)施分類管理。 國(guó)家外匯管理局湖北省分局負(fù)責(zé)轄內(nèi)關(guān)注名單的確認(rèn)、發(fā)布和解除。 銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對(duì)列入關(guān)注名單的關(guān)注對(duì)象辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行真實(shí)性審核。,12,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,銀行應(yīng)定期篩查具有涉嫌分拆結(jié)售匯特征的交易信息,將涉嫌分拆情況報(bào)外匯局： （一）銀行定期（暫定為每2個(gè)月）進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)篩查，將涉嫌分拆線索下發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)生地所在分支機(jī)構(gòu)； （二）銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)在月初十個(gè)工作日內(nèi),完成涉嫌分拆線索甄別，將涉嫌分拆結(jié)售匯交易清單及相關(guān)情況向所在地外匯局報(bào)送。 銀行應(yīng)對(duì)外匯局不定期提交的涉嫌分拆結(jié)售匯線索進(jìn)行核實(shí)，并在7日內(nèi)將核實(shí)結(jié)果、涉嫌分拆結(jié)售匯交易清單及相關(guān)情況向外匯局報(bào)送。,13,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,關(guān)注名單管理是指交易主體被國(guó)家外匯管理局湖北省分局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）重點(diǎn)關(guān)注、并納入名單管理，外匯指定銀行及其分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱銀行）據(jù)此對(duì)其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)進(jìn)行不同程度限制的一種管理措施。,14,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,境內(nèi)個(gè)人年度總額以內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性結(jié)售匯和境外個(gè)人年度總額以內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯可通過電子銀行辦理；除上述情況以外的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)按規(guī)定通過銀行柜臺(tái)辦理，法規(guī)另有規(guī)定的除外。 銀行對(duì)于以分拆方式辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)的個(gè)人，應(yīng)納入“關(guān)注名單“管理。根據(jù)有關(guān)外匯管理法規(guī)認(rèn)定的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為特征，結(jié)合柜臺(tái)業(yè)務(wù)辦理情況，定期篩查涉嫌分拆結(jié)售匯業(yè)務(wù)的客戶名單，列入“關(guān)注名單“管理。 對(duì)于列入“關(guān)注名單“的個(gè)人，銀行應(yīng)自列入之日起當(dāng)年及之后2年內(nèi)，拒絕為其辦理電子銀行個(gè)人結(jié)匯和售匯業(yè)務(wù)。銀行可根據(jù)情況適當(dāng)延長(zhǎng)拒絕辦理時(shí)限。銀行在柜臺(tái)為列入“關(guān)注名單“的個(gè)人辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定。,15,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,涉嫌分拆結(jié)售匯行為具有以下特征（省局規(guī)定）： （一）5人（含，參數(shù)設(shè)定）以上分別結(jié)匯超過等值4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定），并在篩查期間每人劃轉(zhuǎn)超過人民幣25萬元（含，參數(shù)設(shè)定）至同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)賬戶； （二）5人（含，參數(shù)設(shè)定）以上分別購(gòu)匯超過等值4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定），并在篩查期間每人匯出超過4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定）至同一境外個(gè)人或機(jī)構(gòu)； （三）5人（含，參數(shù)設(shè)定）以上在篩查期間分別購(gòu)匯且購(gòu)匯金額均超過等值4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定），其購(gòu)匯的人民幣資金均來源于同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的轉(zhuǎn)賬匯款；,16,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,（四）5人（含，參數(shù)設(shè)定）以上在篩查期間分別結(jié)匯且結(jié)匯金額均超過等值4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定），其結(jié)匯的外匯資金均來源于境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的跨境匯款； （五）同一個(gè)人在篩查期間將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)（含，參數(shù)設(shè)定）以上不同個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，該5人分別結(jié)匯，結(jié)匯金額均超過等值4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定）; （六）同一個(gè)人在篩查期間收到境內(nèi)5個(gè)（含，參數(shù)設(shè)定）以上不同個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶劃轉(zhuǎn)外匯，該5人外匯來源系分別購(gòu)匯，購(gòu)匯金額均超過等值4萬美元（含，參數(shù)設(shè)定）。,17,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,外匯局對(duì)銀行報(bào)送的涉嫌分拆結(jié)售匯交易清單進(jìn)行核查，確定涉嫌分拆結(jié)售匯行為的交易雙方，并按類別列入關(guān)注名單。 第十條 有下列情況之一的，外匯局直接將其列入關(guān)注名單： （一）經(jīng)外匯局查實(shí)有分拆結(jié)售匯行為的個(gè)人； （二）違反外匯管理法規(guī)受到外匯局或公安機(jī)關(guān)處罰的個(gè)人； （三）外匯局認(rèn)定的其他需要列入的個(gè)人 。,18,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,關(guān)注名單按以下原則進(jìn)行分類： （一）下列行為主體列入一般關(guān)注: 上述第（一）項(xiàng)至第（六）項(xiàng)中，辦理結(jié)匯或購(gòu)匯業(yè)務(wù)的境內(nèi)個(gè)人。 （二）下列行為主體列入重點(diǎn)關(guān)注: 上述1、（一）、（三）、（五）、（六）項(xiàng)中，結(jié)匯或購(gòu)匯資金來源或去向所對(duì)應(yīng)的個(gè)人； 2、因違反外匯管理規(guī)定被外匯局或公安機(jī)關(guān)處罰的個(gè)人； 3、第二次列入一般關(guān)注的個(gè)人。 外匯局將關(guān)注名單姓名、證件號(hào)碼、關(guān)注類別、關(guān)注期限等信息，通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)向銀行發(fā)布。,19,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,銀行在辦理個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中，應(yīng)根據(jù)關(guān)注類別，對(duì)關(guān)注對(duì)象實(shí)施分類管理： （一）列入一般關(guān)注的，自列入當(dāng)年及之后二年內(nèi)，停止其網(wǎng)銀個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，對(duì)其在柜臺(tái)辦理的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，進(jìn)行真實(shí)性審核； （二）列入重點(diǎn)關(guān)注的，自列入當(dāng)年及之后三年內(nèi)，停止其網(wǎng)銀個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，對(duì)其在柜臺(tái)辦理的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，進(jìn)行真實(shí)性審核。 銀行為列入關(guān)注名單的關(guān)注對(duì)象辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)后，應(yīng)在其提供的相應(yīng)單證正本上簽注業(yè)務(wù)辦理日期、對(duì)應(yīng)的結(jié)售匯金額，并按規(guī)定留存單證原件或復(fù)印件。,20,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,外匯局根據(jù)關(guān)注類別，對(duì)關(guān)注對(duì)象按以下程序解除關(guān)注并通過外匯賬戶信息交互平臺(tái)向銀行發(fā)布。 （一）列入一般關(guān)注的，關(guān)注期滿，自動(dòng)解除關(guān)注； （二）列入重點(diǎn)關(guān)注的，關(guān)注期滿，需向外匯局提交解除關(guān)注申請(qǐng)，經(jīng)外匯局調(diào)查核實(shí)，確認(rèn)其在關(guān)注期內(nèi)不存在違反個(gè)人外匯管理辦法等外匯管理法規(guī)行為的，予以解除關(guān)注。 列入關(guān)注名單內(nèi)的關(guān)注對(duì)象在關(guān)注解除后，銀行應(yīng)按正常程序?yàn)槠滢k理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。,21,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,關(guān)注名單所涉及的有效憑證、證明材料等業(yè)務(wù)檔案，外匯局、銀行應(yīng)妥善保管，留存三年備查。 除法律另有規(guī)定外，外匯局和銀行工作人員不得向任何單位和個(gè)人泄露關(guān)注名單管理工作信息。,22,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,個(gè)人分拆結(jié)售匯行為主要具有以下特征（總行政策指引）： 1、境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)同日、隔日或連續(xù)多日將外匯匯給境內(nèi)5個(gè)以上（含，下同）不同個(gè)人，收款人分別結(jié)匯。 2、5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別購(gòu)匯后，將外匯匯給境外同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)。 3、5個(gè)以上不同個(gè)人同日、隔日或連續(xù)多日分別結(jié)匯后，將人民幣資金存入或匯入同一個(gè)人或機(jī)構(gòu)的人民幣賬戶。 4、個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔；或者5個(gè)以上個(gè)人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點(diǎn)，每人辦理接近等值5000美元現(xiàn)鈔結(jié)匯。 5、同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。 6、其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的個(gè)人分拆結(jié)售匯行為。,23,3、個(gè)人結(jié)售匯關(guān)注名單管理,為遏制個(gè)人以分拆等方式規(guī)避限額監(jiān)管，要特別注意 （一）個(gè)人分拆結(jié)售匯行為的特征，并嚴(yán)格加強(qiáng)分拆結(jié)售匯行為的管理： 1、對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯、銀行能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。 2、個(gè)人結(jié)售匯行為符合個(gè)人分拆結(jié)售匯行為的特征之一，但銀行無法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下銀行應(yīng)按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支真實(shí)性審核原則，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無法提供的，銀行應(yīng)不予辦理。資本項(xiàng)目項(xiàng)下銀行應(yīng)按照個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定處理。 3、銀行在事后核查中發(fā)現(xiàn)個(gè)人涉嫌分拆結(jié)售匯的，應(yīng)注意收集相關(guān)線索，避免同一個(gè)人再次辦理分拆業(yè)務(wù)，同時(shí)于發(fā)現(xiàn)之日起2個(gè)（外管文件是3個(gè)工作日內(nèi)向外管當(dāng)?shù)胤志謭?bào)告）工作日內(nèi)向分行國(guó)際業(yè)務(wù)部報(bào)告。 （二）個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯，購(gòu)匯資金來源應(yīng)限于人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。 （三）加強(qiáng)對(duì)外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯。即個(gè)人結(jié)匯需先區(qū)分外匯形式是外幣現(xiàn)鈔，還是儲(chǔ)蓄帳戶外匯資金結(jié)匯，按不同要求辦理。,24,直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明,4、代辦規(guī)定,25,4、代辦規(guī)定,26,5、銀行處理業(yè)務(wù)原則,27,6、相關(guān)事項(xiàng),在進(jìn)行外管國(guó)際收支申報(bào)及個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)操作時(shí)，主要以客戶身份證號(hào)碼來區(qū)分居民和非居民。 客戶提供身份證號(hào)碼，選擇為居民；提供護(hù)照號(hào)碼，選擇為非居民。,28,二、經(jīng)常項(xiàng)目個(gè)人外匯管理,29,1、個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支,30,個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者,個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其外匯收支、進(jìn)出口核銷、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。 個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，取得個(gè)人工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者其他執(zhí)業(yè)證明，并按照國(guó)務(wù)院商務(wù)主管部門的規(guī)定，辦理備案登記，取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)，從事對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的個(gè)人。,31,個(gè)體工商戶,個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽定的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，所購(gòu)?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。 個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。代理企業(yè)將個(gè)體工商戶名稱、賬號(hào)以及核銷規(guī)定的其他材料向所在地外匯局報(bào)備后，可以將個(gè)體工商戶的收賬通知作為核銷憑證。,32,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,個(gè) 人 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯年度總額內(nèi)操作流程 1、個(gè)人或直系親屬提出申請(qǐng)； 2、核實(shí)該客戶是否在結(jié)售匯關(guān)注名單內(nèi)，若在，要求客戶提供相關(guān)證明材料，客戶若無法提供，將不予辦理； 3、登錄國(guó)家外匯管理局“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”，將相關(guān)信息準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，打印“結(jié)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?33,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,個(gè) 人 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯年度總額內(nèi)審核材料 1、本人有效身份證件； 2、委托其直系親屬代為辦理的，提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明； 3、審核材料必須是原件，對(duì)不能留存的紙質(zhì)原件應(yīng)在原件上簽注辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，相關(guān)業(yè)務(wù)材料應(yīng)保存五年備查。,34,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,個(gè) 人 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯年度總額內(nèi)注意事項(xiàng) 1、直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。 2、對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯，能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。 3、個(gè)人結(jié)售匯行為符合分拆結(jié)售匯特征之一，但無法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無法提供的，銀行應(yīng)不予辦理。,35,個(gè) 人 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過年度總額的,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,36,個(gè) 人 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過年度總額的操作流程 1、個(gè)人提出申請(qǐng)； 2、審核結(jié)匯真實(shí)性； 3、登錄國(guó)家外匯管理局“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”，將相關(guān)信息準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，打印“結(jié)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,37,個(gè) 人 經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性結(jié)匯超過年度總額的審核材料 1、本人有效身份證件和相關(guān)證明材料； 2、委托他人進(jìn)行辦理的，提供雙方有效身份證件、授權(quán)書以及有交易額的相關(guān)證明材料； 3、審核材料必須是原件，對(duì)不能留存的紙質(zhì)原件應(yīng)在原件上簽注辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，相關(guān)業(yè)務(wù)材料應(yīng)保存五年備查。,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,38,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,39,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,40,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,41,個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯,操作流程 1、個(gè)人提出申請(qǐng)； 2、核實(shí)該客戶是否在結(jié)售匯關(guān)注名單內(nèi)，若在，要求客戶提供相關(guān)證明材料，客戶若無法提供，將不予辦理； 3、登錄國(guó)家外匯管理局“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”，將相關(guān)信息準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，打印“結(jié)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?42,個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯,審核材料 1、本人有效身份證件； 2、經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)； 3、審核材料必須是原件，對(duì)不能留存的紙質(zhì)原件應(yīng)在原件上簽注辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，相關(guān)業(yè)務(wù)材料應(yīng)保存五年備查。,43,個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯,注意事項(xiàng) 1、個(gè)人結(jié)匯已超過年度結(jié)匯總額的，只要再進(jìn)行手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，不論金額大小都應(yīng)提供現(xiàn)鈔來源證明。 2、對(duì)于超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)以及個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)20071號(hào)）第二章規(guī)定的有交易額的相關(guān)證明材料在銀行辦理；資本項(xiàng)目項(xiàng)下憑本人有效身份證件、本人海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)并按照個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則第三章等個(gè)人資本項(xiàng)目管理規(guī)定辦理。 3、未超過年度結(jié)匯總額的個(gè)人手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯，當(dāng)日外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯累計(jì)金額在等值5000美元以下（含）的，憑本人有效身份證件在銀行辦理 ；當(dāng)日累計(jì)金額超過等值5000美元的，憑本人有效身份證件、本人經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單（以下簡(jiǎn)稱“海關(guān)進(jìn)境申報(bào)單”）或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。,44,結(jié)匯單筆等值5萬美元以上的， 應(yīng)將結(jié)匯所得人民幣資金直接劃轉(zhuǎn)至 交易對(duì)方的境內(nèi)人民幣賬戶。,2、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性外匯結(jié)匯,45,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯年度總額內(nèi)的操作流程 1、個(gè)人或直系親屬提出申請(qǐng)； 2、核實(shí)該客戶是否在結(jié)售匯關(guān)注名單內(nèi)，若在，要求客戶提供相關(guān)證明材料，客戶若無法提供，將不予辦理； 3、登錄國(guó)家外匯管理局“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”,將相關(guān)信息準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，打印“購(gòu)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?46,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯年度總額內(nèi)的審核材料 1、本人有效身份證件； 2、委托其直系親屬代為辦理的，提供委托人和受托人的有效身份證件、委托人的授權(quán)書、直系親屬關(guān)系證明； 3、審核材料必須是原件，對(duì)不能留存的紙質(zhì)原件應(yīng)在原件上簽注辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，相關(guān)業(yè)務(wù)材料應(yīng)保存五年備查。,47,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯年度總額內(nèi)的注意事項(xiàng) 1、直系親屬指父母、子女、配偶。直系親屬關(guān)系證明指能證明直系親屬關(guān)系的戶口簿、結(jié)婚證或街道辦事處等政府基層組織或公安部門、公證部門出具的有效親屬關(guān)系證明。 2、個(gè)人購(gòu)匯后提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。 銀行在辦理個(gè)人購(gòu)匯提鈔時(shí)，應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢客戶當(dāng)日購(gòu)匯提鈔情況，對(duì)于當(dāng)日累計(jì)提鈔超過1萬美元的，銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。 3、購(gòu)匯資金來源應(yīng)限于本人人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。 4、對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯特征明顯，能夠確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，應(yīng)不予辦理。 5、個(gè)人結(jié)售匯行為符合分拆結(jié)售匯特征之一，但無法直接確認(rèn)為分拆結(jié)售匯行為的，要求個(gè)人提交有交易額的相關(guān)證明材料后辦理；個(gè)人無法提供的，銀行應(yīng)不予辦理。,48,（1）境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,49,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的操作流程 1、個(gè)人提出申請(qǐng)； 2、審核購(gòu)匯真實(shí)性； 3、登錄國(guó)家外匯管理局“個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)”，將相關(guān)信息準(zhǔn)確錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，打印“購(gòu)匯通知單”，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?50,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的審核材料 1、本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料； 2、委托他人進(jìn)行辦理的，要提供雙方有效身份證件、授權(quán)書以及有交易額的的相關(guān)證明材料； 3、審核材料必須是原件，對(duì)不能留存的紙質(zhì)原件應(yīng)在原件上簽注辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，相關(guān)業(yè)務(wù)材料應(yīng)保存五年備查。,51,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的注意事項(xiàng) 1、購(gòu)匯資金來源應(yīng)限于本人人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶和銀行卡內(nèi)資金。 2、銀行按照證明材料上所列明金額進(jìn)行供匯，不得超過證明材料上標(biāo)注的金額。 3、個(gè)人購(gòu)匯后提取外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計(jì)1萬美元以下（含）的，可以在銀行直接辦理。 銀行在辦理個(gè)人購(gòu)匯提鈔時(shí)，應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)查詢客戶當(dāng)日購(gòu)匯提鈔情況，對(duì)于當(dāng)日累計(jì)提鈔超過1萬美元的，銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。 4、有交易額的相關(guān)證明材料（留學(xué)用匯無法提供原件的，可憑傳真件或網(wǎng)上下載件辦理，但客戶須簽字確認(rèn)相關(guān)材料真實(shí)有效。）,52,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的 真實(shí)性證明材料包括（著眼于購(gòu)匯后外匯資金用途）： 一、自費(fèi)出國(guó)留學(xué) （一）學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)：1、境外學(xué)校錄取通知書（購(gòu)買第二學(xué)年或?qū)W期以后的無需）2、境外學(xué)校相應(yīng)年度或?qū)W期學(xué)費(fèi)或生活費(fèi)用證明（可傳真件、原件或網(wǎng)上下載）3、已辦妥留學(xué)目的地有效簽證（或簽注）；4、標(biāo)注身份證號(hào)的因私護(hù)照（如護(hù)照未標(biāo)注，須本人戶籍證明和身份證，如已注銷戶口，提供公安機(jī)關(guān)出具證明）； （二）留學(xué)保證金購(gòu)匯：1、因私護(hù)照；2、明確寫明姓名的正式錄取通知書（購(gòu)買第二學(xué)年或?qū)W期以后的無須）；3、境外學(xué)校學(xué)費(fèi)證明或（和）生活費(fèi)用證明（可傳真件、原件或網(wǎng)上下載）。,53,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的 真實(shí)性證明材料包括（著眼于購(gòu)匯后外匯資金用途）： 二、境外就醫(yī) 1、因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）；2、境內(nèi)醫(yī)院證明附醫(yī)生意見及境外醫(yī)院出具費(fèi)用證明（可原件、傳真）。 三、境外培訓(xùn) 1、因私護(hù)照及有效簽證（或簽注）；2、境外培訓(xùn)費(fèi)用證明（可原件、傳真）。,54,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的 真實(shí)性證明材料包括（著眼于購(gòu)匯后外匯資金用途）： 四、繳納境外國(guó)際組織會(huì)費(fèi) 1、真實(shí)身份證明；2、境外國(guó)際組織繳費(fèi)通知（可原件、傳真）。 五、境外直系親屬救助 有權(quán)部門或公證機(jī)構(gòu)出具的直系親屬關(guān)系證明、有關(guān)救助（發(fā)生疾病、死亡和意外災(zāi)難等情況）的相關(guān)證明材料。 （可原件、傳真）。,55,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的 真實(shí)性證明材料包括（著眼于購(gòu)匯后外匯資金用途）： 六、境外郵購(gòu) 1、真實(shí)身份證明；2、 廣告或定單等收費(fèi)憑證（可原件、傳真或網(wǎng)上下載件）。 七、境外咨詢 1、書面申請(qǐng)；2、真實(shí)身份證明；3、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證。 八、其他服務(wù)貿(mào)易費(fèi)用 1、書面申請(qǐng)；2、真實(shí)身份證明、合同（協(xié)議）、發(fā)票（支付通知）、稅務(wù)憑證。,56,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,超年度總額購(gòu)匯需有真實(shí)交易背景，需提交購(gòu)匯用途對(duì)應(yīng)的交易背景真實(shí)性材料特別注意： 1.審核資料的真實(shí)性、一致性； 2.業(yè)務(wù)辦理金額不能超過客戶提供資料的金額； 3.審核后在資料原件上批注辦理金額，留存材料復(fù)印件； 4.單日購(gòu)匯提取外幣現(xiàn)鈔，日累計(jì)金額不得超1萬美元。,57,（2）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購(gòu)匯,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯, 合法人民幣收入購(gòu)匯,58, 原兌換未用完的人民幣兌回外匯,對(duì)于當(dāng)日累計(jì)兌換不超過等值500美元（含）以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場(chǎng)所當(dāng)日累計(jì)不超過等值1000美元（含）的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。,3、個(gè)人非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯,（2）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目購(gòu)匯,59,三、個(gè)人外匯賬戶管理 書簽,60,1、賬戶分類管理,61,個(gè)人外匯賬戶分類和用途,賬戶類型,項(xiàng)目,62,2、外匯結(jié)算賬戶,外匯結(jié)算賬戶指?jìng)€(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶按照規(guī)定開立的用以辦理經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支的賬戶。其開立、使用和關(guān)閉按機(jī)構(gòu)賬戶進(jìn)行管理。,63,3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶,個(gè)人在銀行開立外匯儲(chǔ)蓄賬戶應(yīng)當(dāng)出具本人有效身份證件，所開立賬戶戶名應(yīng)與本人有效身份證件記載的姓名一致。,64,3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶,本人儲(chǔ)蓄賬戶資金向境內(nèi)具備外匯保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi) 政策依據(jù) 1.個(gè)人外匯管理辦法（中國(guó)人民銀行令2006第 3 號(hào)）； 2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知（匯發(fā)20071號(hào)）； 3.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理操作規(guī)程的通知（匯發(fā)2003118號(hào)）； 4.國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分保險(xiǎn)業(yè)務(wù)外匯管理政策有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200623號(hào)）。,65,3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶,本人儲(chǔ)蓄賬戶資金向境內(nèi)具備外匯保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi) 審核資料的真實(shí)性與一致性。 1.相關(guān)保險(xiǎn)合同； 2.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的付款通知； 3.通過境內(nèi)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司代轉(zhuǎn)外匯保險(xiǎn)費(fèi)的，還需提供保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)委托書； 4.通過境內(nèi)保險(xiǎn)代理公司代轉(zhuǎn)外匯保險(xiǎn)費(fèi)的，還需提供保險(xiǎn)代理委托書。,66,3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶,本人儲(chǔ)蓄賬戶資金向境內(nèi)具備外匯保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)資格的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)支付外匯保費(fèi) 賠償或給付 境內(nèi)個(gè)人作為保險(xiǎn)受益人所獲外匯保險(xiǎn)項(xiàng)下賠償或給付的保險(xiǎn)金，可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以結(jié)匯。,67,3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶,本人儲(chǔ)蓄賬戶與證券公司作B股保證金賬戶資金劃轉(zhuǎn) 1.個(gè)人外匯管理辦法（中國(guó)人民銀行令2006第 3 號(hào)）； 2.國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知（匯發(fā)20071號(hào)）； 3.關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知（證監(jiān)發(fā)200122號(hào)）； 4.關(guān)于貫徹實(shí)施關(guān)于境內(nèi)居民個(gè)人投資境內(nèi)上市外資股若干問題的通知中有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200126號(hào)）； 5.關(guān)于境內(nèi)居民投資境內(nèi)上市外資股有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（匯發(fā)200131號(hào)）。,68,3、外匯儲(chǔ)蓄賬戶,本人儲(chǔ)蓄賬戶與證券公司作B股保證金賬戶資金劃轉(zhuǎn) 憑有效身份證件辦理 1.指境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人在我行指定受理網(wǎng)點(diǎn)將其在我行賬戶中的外匯資金轉(zhuǎn)入證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)在銀行開立的B股保證金賬戶、進(jìn)行B股交易的業(yè)務(wù)； 2.不允許異地劃轉(zhuǎn)； 3.境內(nèi)個(gè)人只能將其外匯存款（包括現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶）劃入B股資金賬戶，不得使用外幣現(xiàn)鈔；同時(shí)其將B股交易資金（包括股利和紅利等收益）撤出B股市場(chǎng)時(shí)，無論原先投入的是現(xiàn)鈔存款還是現(xiàn)匯存款，均只能轉(zhuǎn)入現(xiàn)鈔賬戶。,69,4、個(gè)人外匯賬戶管理注意事項(xiàng),1、同一個(gè)人將其外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)存款劃轉(zhuǎn)至5個(gè)以上直系親屬，直系親屬分別在年度總額內(nèi)結(jié)匯；或者同一個(gè)人的5個(gè)以上直系親屬分別在年度總額內(nèi)購(gòu)匯后，將所購(gòu)?fù)鈪R劃轉(zhuǎn)至該個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。對(duì)此情況應(yīng)不予辦理并報(bào)告外匯局。 2、如果境外匯款人集中為貿(mào)易公司或投資公司等的則應(yīng)認(rèn)為具有可疑情況，需審核其真實(shí)性。明顯為貿(mào)易款或資本項(xiàng)目資金不應(yīng)入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。 3、個(gè)人資本項(xiàng)目外匯賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外均應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。 4、本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款不得結(jié)匯。,70,4、資本項(xiàng)目賬戶,賬戶內(nèi)資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。,71,4、資本項(xiàng)目賬戶,（1）投資并購(gòu)專用賬戶 投資并購(gòu)專用賬戶只能為境內(nèi)個(gè)人開立，該賬戶用于存放個(gè)人向外國(guó)投資者轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)所得外匯收入。 （2）特殊目的公司專用賬戶 境內(nèi)個(gè)人及因經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系在中國(guó)境內(nèi)習(xí)慣性居住的境外個(gè)人可按有關(guān)規(guī)定在我行開立特殊目的公司專用賬戶，用于保留在境外設(shè)立或控制特殊目的公司并返程投資后，從特殊目的公司獲得的資本變動(dòng)收入。 （3）外國(guó)投資者投資專用賬戶 外國(guó)投資者投資專用賬戶只能為境外個(gè)人開立，用于保留需要在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動(dòng)而從境外匯入的項(xiàng)目投資資金。 個(gè)人資本項(xiàng)目賬戶辦理開戶、結(jié)匯、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)或匯出境外時(shí)，均需憑賬戶開立行所在地外匯管理局開立的核準(zhǔn)件辦理。,72,5、賬戶資金劃轉(zhuǎn),1、本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn),73,5、賬戶資金劃轉(zhuǎn),2、直系親屬間外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn),74,5、賬戶資金劃轉(zhuǎn),3、境內(nèi)個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶與境外個(gè)人賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn),75,5、賬戶資金劃轉(zhuǎn),4、本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金劃轉(zhuǎn),76,5、賬戶資金劃轉(zhuǎn),5、本人外匯結(jié)算賬戶與外貿(mào)代理企業(yè)賬戶資金劃轉(zhuǎn),77,用于經(jīng)常項(xiàng)目支出,當(dāng)日累計(jì)超過等值5萬美元的, 外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外,6、境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外,當(dāng)日累計(jì)等值5萬美元以下（含）的,78,6、境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外,境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外用于經(jīng)常項(xiàng)目支出審核材料 1、本人有效身份證件 2、經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下有交易額的真實(shí)性憑證； 3、經(jīng)海關(guān)簽章的中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)境旅客行李物品申報(bào)單或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)； 4、審核材料必須是原件，對(duì)不能留存的紙質(zhì)原件應(yīng)在原件上簽注辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間、金額并加蓋銀行業(yè)務(wù)公章，相關(guān)業(yè)務(wù)材料應(yīng)保存五年備查,79,6、境內(nèi)個(gè)人外匯匯出境外,用于經(jīng)常項(xiàng)目支出,當(dāng)日累計(jì)超過等值1萬美元的,80,用于經(jīng)常項(xiàng)目支出, 外匯儲(chǔ)蓄賬戶內(nèi)外匯匯出境外,6、境外個(gè)人外匯匯出境外,當(dāng)日累計(jì)超過等值1萬美元的,81,7、個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯收支,個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者 、個(gè)體工商戶比照對(duì)公機(jī)構(gòu)管理審核原則及要素 1、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者辦理對(duì)外貿(mào)易購(gòu)付匯、收結(jié)匯應(yīng)通過本人的外匯結(jié)算賬戶進(jìn)行；其貿(mào)易外匯收支、國(guó)際收支申報(bào)按機(jī)構(gòu)管理。 2、個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理進(jìn)口的，本人憑其與代理企業(yè)簽訂的進(jìn)口代理合同或協(xié)議購(gòu)匯，所購(gòu)?fù)鈪R通過本人的外匯結(jié)算賬戶直接劃轉(zhuǎn)至代理企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。個(gè)體工商戶委托有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)辦理出口的，可通過本人的外匯結(jié)算賬戶收匯、結(jié)匯。結(jié)匯憑與代理企業(yè)簽訂的出口代理合同或協(xié)議、代理企業(yè)的出口貨物報(bào)關(guān)單辦理。 3、境外個(gè)人旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的結(jié)匯，憑本人有效身份證件及個(gè)人旅游購(gòu)物報(bào)關(guān)單辦理。,82,四、個(gè)人外幣現(xiàn)鈔管理,83,1、個(gè)人提取外幣現(xiàn)鈔,銀行憑本人有效身份證件和經(jīng)外匯局簽章的提取外幣現(xiàn)鈔備案表為個(gè)人辦理提取外幣現(xiàn)鈔手續(xù)。,84,2、個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔,存在個(gè)人在7日內(nèi)從同一外匯儲(chǔ)蓄賬戶5次以上（含）提取接近等值1萬美元外幣現(xiàn)鈔的拆分情況，應(yīng)不予辦理。,85,2、個(gè)人存入外幣現(xiàn)鈔,銀行應(yīng)在相關(guān)單據(jù)上標(biāo)注存款銀行名稱、存款金額及存款日期。,86,3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理,87,攜帶總金額在等值5000美元以上，10000美元(含)以下的,銀行審核出境人員提供的材料無誤后，向其核發(fā)攜帶證，并留存上述材料復(fù)印件5年備查。 銀行向出境人員核發(fā)攜帶證時(shí)，不得超過本行存款證明的金額或購(gòu)匯金額，銀行核發(fā)的攜帶證每張金額不得超過等值10000美元，但可以低于等值5000美元。,3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理,88,攜帶總金額超過等值10000美元的,每位出境人員原則上不得攜帶超過等值10000美元外幣現(xiàn)鈔出境，如屬下列特殊情況之一的，可向存款或購(gòu)匯銀行所在地外匯局申請(qǐng)： （1）人數(shù)較多的出境團(tuán)組； （2）出境時(shí)間較長(zhǎng)或旅途較長(zhǎng)的科學(xué)考察團(tuán)組； （3）政府領(lǐng)導(dǎo)人出訪； （4）出境人員赴戰(zhàn)亂、外匯管制嚴(yán)格、金融條件差或金融動(dòng)亂的國(guó)家； （5）其他特殊情況。,3、攜帶外幣現(xiàn)鈔出境管理,89,五、個(gè)人結(jié)售匯信息系統(tǒng),90,通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。,除以下情況外，銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng): （1）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯； （2）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯 （3）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯； （4）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔； （5）境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。,1、不納入系統(tǒng)的業(yè)務(wù),91,銀行為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照下列流程辦理,2、辦理業(yè)務(wù)流程,92,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,個(gè)人購(gòu)匯交易流程 1、 選擇購(gòu)匯錄入功能后，操作員輸入身份證號(hào)和購(gòu)匯種類； 2、系統(tǒng)顯示購(gòu)匯錄入頁(yè)面，并自動(dòng)提示該身份證年度累計(jì)購(gòu)匯金額（不含本次購(gòu)匯交易）； 3、 操作員輸入完購(gòu)匯信息后，系統(tǒng)自動(dòng)判斷年度累計(jì)購(gòu)匯金額（含本次購(gòu)匯交易）是否超5萬美元。若在限額內(nèi)，直接顯示購(gòu)匯通知書，本次交易成功結(jié)束。否則提示“已超過年度限額，本次購(gòu)匯是否已審核相關(guān)材料？”，操作員依據(jù)有關(guān)政策審核材料通過后，點(diǎn)擊“確定”，則本次交易成功結(jié)束，并在備注欄顯示“憑材料購(gòu)匯”；若材料審核未通過，點(diǎn)擊“取消”，則本次購(gòu)匯交易取消。 4、交易提交后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該筆購(gòu)匯交易的業(yè)務(wù)參號(hào)。操作員應(yīng)打印出購(gòu)匯通知書，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳?。業(yè)務(wù)參號(hào)是系統(tǒng)唯一標(biāo)識(shí)一筆購(gòu)匯交易的標(biāo)識(shí)號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，由12位的銀行機(jī)構(gòu)號(hào)、8位的購(gòu)匯日期（YYYYMMDD）和5位的當(dāng)日流水號(hào)共25位構(gòu)成。,93,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,個(gè)人結(jié)匯交易流程 1、選擇結(jié)匯錄入功能后，操作員輸入身份證件編號(hào)（境內(nèi)個(gè)人輸入有效身份證件號(hào)碼，境外個(gè)人輸入國(guó)別+護(hù)照號(hào)）和結(jié)匯資金屬性；注：國(guó)別項(xiàng)可在輸入框直接輸入該國(guó)中文拼音首字母，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)識(shí)別。例如：國(guó)別為美國(guó)，可直接輸入“MG”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在下拉框顯示美國(guó)。但在輸入框不可輸入國(guó)標(biāo)碼，系統(tǒng)不能識(shí)別。 2、系統(tǒng)顯示結(jié)匯錄入頁(yè)面 3、操作員輸入完結(jié)匯信息后，若操作員點(diǎn)擊“確定“，系統(tǒng)自動(dòng)判斷是否超年度總額和當(dāng)日累計(jì)現(xiàn)鈔結(jié)匯限額。對(duì)于兩個(gè)指標(biāo)均未超規(guī)定限額的，系統(tǒng)自動(dòng)顯示此次結(jié)匯交易成功；對(duì)于個(gè)人結(jié)匯年度總額未超限額但當(dāng)日手持外幣現(xiàn)鈔超限額的，系統(tǒng)提示需審核現(xiàn)鈔來源證明，審核通過后此次結(jié)匯交易成功，否則不成功；,94,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,個(gè)人結(jié)匯交易流程 對(duì)于個(gè)人結(jié)匯年度總額超限額但不是手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯的，系統(tǒng)按原操作模式提示需審核超年度總額相關(guān)憑證，審核通過后此次結(jié)匯交易成功，否則不成功；對(duì)于個(gè)人結(jié)匯年度總額超限額且為手持外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯的，不論金額大小，系統(tǒng)均提示需審核超年度總額相關(guān)憑證及現(xiàn)鈔來源證明，審核通過后此次結(jié)匯交易成功，否則不成功； 4、交易提交后，系統(tǒng)自動(dòng)生成該筆結(jié)匯交易的業(yè)務(wù)參號(hào)。操作員應(yīng)打印出結(jié)匯通知書，作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤I(yè)務(wù)參號(hào)是系統(tǒng)唯一標(biāo)識(shí)一筆結(jié)匯交易的標(biāo)識(shí)號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，由字母J、12位的銀行機(jī)構(gòu)號(hào)、8位的購(gòu)匯日期（YYYYMMDD）和5位的當(dāng)日流水號(hào)共26位構(gòu)成。,95,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,注意事項(xiàng) 1、個(gè)人結(jié)售匯交易必須先登陸外匯管理局系統(tǒng)再在銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行交易； 2、對(duì)錄入錯(cuò)誤的個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)，銀行應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地進(jìn)行修改、撤銷、沖正處理，并在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)“備注”欄中予以標(biāo)注。對(duì)于當(dāng)日錄入錯(cuò)誤的個(gè)人結(jié)售匯信息，應(yīng)使用“撤銷”或“修改”功能進(jìn)行處理。身份證件號(hào)、資金屬性錄入錯(cuò)誤或取消交易時(shí)，應(yīng)使用“撤銷”功能，再重新錄入正確信息；除上述情況外，應(yīng)使用“修改”功能直接修改錯(cuò)誤項(xiàng)。對(duì)隔日、跨月度錄入錯(cuò)誤的個(gè)人結(jié)售匯信息，應(yīng)使用“沖正”功能進(jìn)行處理（跨月度修改數(shù)據(jù)應(yīng)事先報(bào)外匯局備案）。身份證件號(hào)、姓名、資金屬性、金額或幣種等各項(xiàng)錄入錯(cuò)誤的，都應(yīng)先“沖零”（金額項(xiàng)錄入原金額的相反值，其他項(xiàng)與原值一樣；,96,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,注意事項(xiàng) 其中，對(duì)于跨月度錯(cuò)誤數(shù)據(jù)且交易幣種為非美元的，沖正時(shí)金額項(xiàng)應(yīng)錄入原折美元金額的相反值，幣種項(xiàng)錄入美元），同時(shí)在備注欄寫明沖正原因及原錯(cuò)誤交易業(yè)務(wù)參號(hào)后，重新錄入正確交易信息。不得對(duì)錯(cuò)誤錄入的交易金額進(jìn)行差額沖正。對(duì)跨年度錯(cuò)誤錄入的個(gè)人結(jié)售匯信息，不得進(jìn)行沖正操作。對(duì)于購(gòu)匯提鈔錄入錯(cuò)誤的，應(yīng)使用“修改”功能進(jìn)行處理。 3、除以下情況之外，銀行在辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)都應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)： （1）通過外幣代兌點(diǎn)發(fā)生的結(jié)售匯。 （2）通過銀行柜臺(tái)尾零結(jié)匯、轉(zhuǎn)利息結(jié)匯等小于等值100美元（含100美元）的結(jié)匯 （3）外幣卡境內(nèi)消費(fèi)結(jié)匯。 （4）境外卡通過自助銀行設(shè)備提取人民幣現(xiàn)鈔。 （5）境內(nèi)卡境外使用購(gòu)匯還款。,97,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,個(gè)人身份的標(biāo)識(shí)規(guī)則 1、境內(nèi)個(gè)人編碼（18位）：居民身份證號(hào)碼。 2、持警官證和軍官證的個(gè)人編碼：根據(jù)居民個(gè)人提供的身份證明材料，按以下規(guī)則進(jìn)行編碼：A出生年月日（按yyyymmdd排列）姓名的拼音編碼性別（1男/2女）其中：姓名的拼音編碼規(guī)則如下：取姓名的前4個(gè)漢字（不到4個(gè)漢字按姓名實(shí)際長(zhǎng)度?。?，第一個(gè)字用全拼，第二到第四個(gè)字取拼音的第一個(gè)字母，全部大寫組成姓名的拼音編碼。,98,個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作流程,個(gè)人身份的標(biāo)識(shí)規(guī)則 3、境外個(gè)人身份編碼：國(guó)別代碼（采用國(guó)標(biāo)3字母代碼大寫，填寫護(hù)照的簽發(fā)國(guó)）+護(hù)照號(hào)碼（除去空格和分隔點(diǎn)，連續(xù)錄入）。持中華人民共和國(guó)護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人“國(guó)別”欄選擇“中國(guó)”，“護(hù)照號(hào)”欄輸入護(hù)照號(hào)碼，同時(shí)在信息錄入頁(yè)面“備注”欄中輸入永久居留證號(hào)碼。港澳居民的護(hù)照號(hào)碼填寫處錄入港澳居民來往內(nèi)地通行證前9位號(hào)碼（含第1位字母）；臺(tái)灣居民的護(hù)照號(hào)碼填寫處填寫臺(tái)灣居民往來大陸通行證號(hào)碼，錄入臺(tái)灣居民來往大陸通行證前8位號(hào)碼,不足8位的按實(shí)際號(hào)碼錄入。,99,3、注意事項(xiàng),1、不能脫機(jī)辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)； 2、嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流程辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，不得事后補(bǔ)錄； 3、注意港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的正確錄入； 4、選擇正確的結(jié)匯資金屬性和購(gòu)匯種類； 5、錄入信息錯(cuò)誤的，按規(guī)定及時(shí)進(jìn)行修改、撤銷、沖正； 6、及時(shí)打印結(jié)/購(gòu)匯通知單作為會(huì)計(jì)憑證留存?zhèn)洳椤?100,銀行代售外幣旅行支票,國(guó)家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知匯發(fā)200415號(hào),101,銀行代售外幣旅行支票,銀行代售外幣旅行支票-（從儲(chǔ)蓄帳戶外匯資金購(gòu)買） 一次性購(gòu)買外幣旅行支票在等值1萬美元以上，5萬美元（含）以下：1.購(gòu)買申請(qǐng)書； 2.本人有效身份證明； 3.已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）； 4.證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。,102,銀行代售外幣旅行支票,銀行代售外幣旅行支票-（從儲(chǔ)蓄帳戶外匯資金購(gòu)買） 一次性購(gòu)買外幣旅行支票1萬美元（含）以下：1.購(gòu)買申請(qǐng)書；2.本人有效身份證明；3.已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）。,103,銀行代售外幣旅行支票,銀行代售外幣旅行支票-（從儲(chǔ)蓄帳戶外匯資金購(gòu)買） 一次性購(gòu)買外幣旅行支票在等值5萬美元以上：外匯局核準(zhǔn)件。,104,銀行代售外幣旅行支票,銀行代售外幣旅行支票（持外幣現(xiàn)鈔購(gòu)買） 一次性購(gòu)買外幣旅行支票在等值1萬美元（含）以下： 1.購(gòu)買申請(qǐng)書；2.本人有效身份證明； 3.已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）； 4.銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料。,105,銀行代售外幣旅行支票,銀行代售外幣旅行支票（持外幣現(xiàn)鈔購(gòu)買） 一次性購(gòu)買外幣旅行支票1萬美元以上2萬美元以下（含）： 1.購(gòu)買申請(qǐng)書；2.本人有效身份證明； 3.已辦妥前往國(guó)家或地區(qū)有效入境簽證的護(hù)照，或者前往港澳地區(qū)的通行證（包括往來港澳地區(qū)的通行證）； 4.銀行取款憑證等證明其合法外匯來源的證明材料；5.證明其真實(shí)性用途的相關(guān)材料。,106,銀行代售外幣旅行支票,銀行代售外幣旅行支票（持外幣現(xiàn)鈔購(gòu)買） 一次性購(gòu)買外幣旅行支票在等值2萬美元以上：外匯局核準(zhǔn)件。,107,銀行代售外幣旅行支票,旅行支票在境內(nèi)兌付外幣現(xiàn)鈔 按提取外幣現(xiàn)鈔管理。即：超1萬美元，需外匯局事前核發(fā)的提取外幣現(xiàn)鈔備案表 業(yè)務(wù)辦理完畢在備案表原件簽注并復(fù)印留存，余額為0的原件留存。,108,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（一）,1、持中華人民共和國(guó)護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人是按境內(nèi)個(gè)人還是按境外個(gè)人進(jìn)行管理？ 答：對(duì)于持中華人民共和國(guó)護(hù)照及境外永久居留證的個(gè)人按境外個(gè)人進(jìn)行管理。銀行在為其辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，在個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)中“國(guó)別”欄選擇“中國(guó)”，“護(hù)照號(hào)”欄輸入護(hù)照號(hào)碼，同時(shí)在信息錄入頁(yè)面“備注”欄中輸入永久居留證號(hào)碼。對(duì)于僅持中華人民共和國(guó)護(hù)照的個(gè)人，不能辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)。 2、標(biāo)有身份證號(hào)碼的戶口簿、臨時(shí)身份證是否可以作為境內(nèi)個(gè)人有效身份證件？ 答：可以。 3、銀行在為個(gè)人辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)時(shí)，哪些情況下可以不留存身份證件復(fù)印件？ 答：（1） 對(duì)于通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶發(fā)生的結(jié)售匯業(yè)務(wù)，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存；（2）對(duì)于未通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶的個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)，單筆在等值1萬美元（含）以下的，銀行按規(guī)定錄入相關(guān)身份信息后，不再需要復(fù)印其身份證件留存。,109,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（一）,4、對(duì)于境外個(gè)人姓名太長(zhǎng)，無法完全錄入姓名欄的情況，如何處理？ 答：銀行可在“姓名”欄錄入姓名簡(jiǎn)稱，在信息錄入頁(yè)面“備注”欄中錄入全名。 5、境外個(gè)人購(gòu)匯是否錄入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？ 答：境外個(gè)人購(gòu)匯目前暫不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)管理，銀行為其辦理業(yè)務(wù)不需將相關(guān)交易信息錄入系統(tǒng)。但外匯局今年將把境外個(gè)人購(gòu)匯納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)，屆時(shí)應(yīng)通過系統(tǒng)辦理境外個(gè)人購(gòu)匯。 6、如何理解個(gè)人旅行支票按照外幣現(xiàn)鈔有關(guān)規(guī)定辦理？ 答：旅行支票購(gòu)買按國(guó)家外匯管理局關(guān)于外幣旅行支票代售管理等有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200415號(hào)）執(zhí)行；旅行支票兌換外幣現(xiàn)鈔按提鈔規(guī)定辦理，提鈔超過等值1萬美元，需向外匯局事前報(bào)備；旅行支票可以直接存入外匯儲(chǔ)蓄賬戶，暫不需提供海關(guān)申報(bào)單。,110,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（一）,7、個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶通過外匯結(jié)算賬戶辦理的經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯購(gòu)結(jié)匯，是否應(yīng)納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)？ 答：個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者、個(gè)體工商戶經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性外匯購(gòu)結(jié)匯，應(yīng)通過其外匯結(jié)算賬戶辦理，外匯結(jié)算賬戶統(tǒng)一納入外匯賬戶信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。對(duì)通過外匯結(jié)算賬戶發(fā)生的結(jié)匯、購(gòu)匯，不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)。 8、境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的都有哪些憑證要求？ 答：境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性購(gòu)匯超過年度總額的，按國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯操作規(guī)程的通知匯綜發(fā)200632號(hào)辦理。,111,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答 （一）,9、境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入如何辦理購(gòu)匯？ 答：（1）境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入按規(guī)定無需納稅的，購(gòu)匯可以不提供稅務(wù)憑證。 （2） 境外個(gè)人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯，可以匯出、可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，也可以按規(guī)定攜出境外。 10、境外個(gè)人原兌換未用完的人民幣的具體內(nèi)容是什么？ 答：原兌換未用完的人民幣指外幣現(xiàn)鈔、信用卡、旅行支票結(jié)匯后未用完的人民幣。 11、境內(nèi)個(gè)人與境外個(gè)人賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)按跨境交易進(jìn)行管理如何理解？ 答：個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶資金境內(nèi)劃轉(zhuǎn)，僅限于本人賬戶之間、個(gè)人與直系親屬賬戶之間的劃轉(zhuǎn)；如劃轉(zhuǎn)賬戶屬于同一主體類別的，按個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則（以下簡(jiǎn)稱細(xì)則）第二十八條第（一）、（二）款要求辦理；如劃轉(zhuǎn)賬戶分屬于境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人，還需符合細(xì)則第十四條、第十五條賬戶內(nèi)資金匯出規(guī)定。,112,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（一）,12、個(gè)人辦理與其直系親屬外匯儲(chǔ)蓄賬戶間資金劃轉(zhuǎn)時(shí)，如兩人分別在不同城市，直系親屬的身份證件是否可以為復(fù)印件？ 答：可以。 13、外匯賬戶間資金跨行劃轉(zhuǎn)，匯入行如何識(shí)別匯出行賬戶交易性質(zhì)？ 答：為確認(rèn)賬戶交易性質(zhì)，跨行賬戶資金劃轉(zhuǎn)，匯出行應(yīng)標(biāo)注賬戶交易性質(zhì)（個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶或個(gè)人外匯結(jié)算賬戶）。 14、外匯局開具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表有效期多長(zhǎng)？ 答：外匯局開具的提取外幣現(xiàn)鈔備案表自簽發(fā)之日起30天內(nèi)一次使用有效，逾期作廢。,113,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（二）,1、個(gè)人外幣買賣，如個(gè)人將持有的美元兌換為歐元，是否應(yīng)通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理？ 答：個(gè)人外幣買賣不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)主要統(tǒng)計(jì)的是個(gè)人本幣與外幣的兌換。個(gè)人外幣買賣只涉及一種外幣與另一種外幣的兌換，故不需通過個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)辦理。 2、個(gè)人所購(gòu)?fù)鈪R是否都可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶？ 答：境內(nèi)個(gè)人年度總額內(nèi)外所購(gòu)?fù)鈪R、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目合法人民幣收入購(gòu)匯均可以存入本人外匯儲(chǔ)蓄賬戶。,114,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（二）,3、境外個(gè)人合法人民幣收入購(gòu)匯及境內(nèi)個(gè)人移居出境后離休金、離職金、退休金、退職金、撫恤金的購(gòu)匯可在哪些銀行辦理？ 答：具備個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的銀行網(wǎng)點(diǎn)均可辦理。 4、境外個(gè)人旅游購(gòu)物項(xiàng)下外匯收支應(yīng)通過哪種賬戶辦理？ 答：旅游購(gòu)物貿(mào)易是海關(guān)監(jiān)管下的一種貨物貿(mào)易方式。境外個(gè)人辦理旅游購(gòu)物貿(mào)易方式項(xiàng)下的外匯收支應(yīng)通過本人的外匯儲(chǔ)蓄賬戶辦理。,115,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答 （二）,5、個(gè)人在同一銀行柜臺(tái)提取A賬戶資金，并轉(zhuǎn)存到本人或直系親屬的B賬戶，賬戶資金沒有離開柜臺(tái)的，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元是否需到外匯局報(bào)備？ 答：該種情況下，單次轉(zhuǎn)存資金超過等值1萬美元不需到外匯局事前報(bào)備。 6、港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證號(hào)碼中最后一位順序碼是否錄入？ 答：港澳居民來往內(nèi)地通行證、臺(tái)灣居民來往大陸通行證的最后一位如為順序碼，即僅用以表示該人通行證換領(lǐng)次數(shù)的話，銀行證件號(hào)碼錄入時(shí)不需錄入該順序碼。,116,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答 （三）,1、個(gè)人委托外貿(mào)公司出口，是否必須通過個(gè)人外匯結(jié)算賬戶收匯及結(jié)匯？ 答：個(gè)人委托外貿(mào)公司出口時(shí)，可以由外貿(mào)公司代為收匯，也可以本人收匯。本人收匯、結(jié)匯的，應(yīng)通過其開立的個(gè)人外匯結(jié)算賬戶辦理。 2、個(gè)人外匯管理辦法中個(gè)體工商戶的范圍是什么？ 答：個(gè)人外匯管理辦法中個(gè)體工商戶的概念嚴(yán)格依據(jù)民法通則第二十六條的規(guī)定，即“公民在法律允許的范圍內(nèi)，依法經(jīng)核準(zhǔn)登記，從事工商業(yè)經(jīng)營(yíng)的，為個(gè)體工商戶?！?117,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（三）,3、境外個(gè)人憑2007年2月1日之前的兌換水單是否可以辦理人民幣兌回業(yè)務(wù)？ 答：對(duì)于原兌換日在2007年2月1日前的兌換水單，在其辦理兌換時(shí)，距原兌換日在24個(gè)月內(nèi)的，可以作為兌回的有效憑證。 4、以SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼是否可以用于辦理業(yè)務(wù)？ 答：以SA結(jié)尾的銀行機(jī)構(gòu)代碼（如1000000001SA、1100000001SA）是各銀行總行和各省分行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理專用代碼，主要用于匯總其分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生量。不能以該代碼作為銀行代碼辦理日常業(yè)務(wù)。,118,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（四）,1、個(gè)人結(jié)匯資金屬性如何填寫？ 答：個(gè)人結(jié)匯資金屬性比照銀行結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)口徑填寫，具體如下： （1）110貨物貿(mào)易：包括一般貨物、用于加工的貨物、用于修理的貨物、運(yùn)輸工具在機(jī)場(chǎng)、港口購(gòu)買的貨物（比如機(jī)場(chǎng)售油）和非貨幣黃金交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。 一般貨物包括一般貿(mào)易、補(bǔ)償貿(mào)易、寄售代銷貿(mào)易、邊境貿(mào)易、易貨貿(mào)易、水電煤氣天然氣交易、活動(dòng)設(shè)備（如運(yùn)輸工具、石油井架、工作臺(tái)等）等交易。 有報(bào)關(guān)手續(xù)的旅游購(gòu)物記錄在本項(xiàng)目，無報(bào)關(guān)手續(xù)的記錄在“旅游”項(xiàng)下。 （2）121運(yùn)輸：包括海運(yùn)、空運(yùn)、陸運(yùn)和其他形式的運(yùn)輸（包括國(guó)內(nèi)的水道系統(tǒng)、外層空間以及管道運(yùn)輸）及其輔助服務(wù)交易項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。 運(yùn)輸輔助服務(wù)包括在港口提供的支持性服務(wù)和輔助服務(wù)，如貨物裝卸、保管、倉(cāng)儲(chǔ)、為運(yùn)輸工具提供的牽引導(dǎo)航服務(wù)以及運(yùn)輸工具的檢修服務(wù)等。,119,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（四）,（3）122旅游：指跨境從事商務(wù)、探親、留學(xué)、就醫(yī)、觀光、朝覲等活動(dòng)的外匯收入結(jié)匯。 境內(nèi)個(gè)人出境旅游節(jié)余外匯結(jié)匯；境外個(gè)人在華旅游期間將外匯（包括外幣現(xiàn)鈔、旅行支票和銀行卡等）結(jié)匯用于購(gòu)買貨物或接受服務(wù)；境外個(gè)人支付房租、生活消費(fèi)、就醫(yī)學(xué)習(xí)的外匯結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。 （4）123金融和保險(xiǎn)服務(wù)：金融服務(wù)指金融中介服務(wù)、輔助服務(wù), 包括金融服務(wù)中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、咨詢費(fèi)的外匯收入結(jié)匯；保險(xiǎn)服務(wù)包括人壽險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、信用險(xiǎn)、責(zé)任險(xiǎn)等直接保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)的保費(fèi)收入以及保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)、代理、公估機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。,120,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（四）,（5）124專有權(quán)利使用費(fèi)和特許費(fèi)：包括專利、專有技術(shù)、版權(quán)、商標(biāo)、制作方法、經(jīng)營(yíng)權(quán)和經(jīng)銷權(quán)等許可使用費(fèi)、原版手稿和照片的使用費(fèi)外匯收入結(jié)匯。 （6）125咨詢服務(wù)：包括與法律、會(huì)計(jì)（含會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)）、管理、技術(shù)等相關(guān)的服務(wù)外匯收入結(jié)匯。 （7）126其他服務(wù)：指以上未提及的各類服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。,121,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（四）,（8）131職工報(bào)酬和贍家款：包括職工報(bào)酬和贍家款項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。職工報(bào)酬指在境外工作的我國(guó)居民個(gè)人的外匯收入結(jié)匯。贍家款指我國(guó)居民個(gè)人接受境外親屬提供的用以贍養(yǎng)親屬的外匯收入結(jié)匯。 （9）132投資收益：指直接投資、證券投資及其他投資項(xiàng)下的利潤(rùn)、利息和股息等收益項(xiàng)下的外匯收入結(jié)匯。,122,個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施問答（四）,（10）133其他經(jīng)常轉(zhuǎn)移：指在無同等經(jīng)濟(jì)價(jià)值回報(bào)的情況下，我國(guó)與其他國(guó)家或者地區(qū)之間提供或者接受的金融資源，包括稅款、捐贈(zèng)、遺產(chǎn)、賠償?shù)人蟹琴Y本轉(zhuǎn)移的轉(zhuǎn)移項(xiàng)目下的外匯收入結(jié)匯。 除出口信用保險(xiǎn)之外的賠款收入結(jié)匯計(jì)入本項(xiàng)目。出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下的賠款外匯收入結(jié)匯計(jì)入“貨物貿(mào)易”。 （11）210資本賬戶：包括資本轉(zhuǎn)移和非生產(chǎn)、非金融資產(chǎn)的收買和