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1、時(shí)間序號 流程（步驟）工作內(nèi)容 工作標(biāo)準(zhǔn) 動作1確立具體審計(jì)項(xiàng)目1.根據(jù)年度審計(jì)工作計(jì)劃確認(rèn).2.根據(jù)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)指令確認(rèn).2審計(jì)負(fù)責(zé)人確定具體項(xiàng)目審計(jì)小組1.審計(jì)負(fù)責(zé)人確定審計(jì)的對象和實(shí)施的時(shí)間2.指定人員組成審計(jì)小組3進(jìn)行審計(jì)前調(diào)查對被審計(jì)單位的基本情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查4擬訂具體項(xiàng)目的審計(jì)方案擬訂具體項(xiàng)目的審計(jì)方案并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批5下達(dá)審計(jì)通知書將批準(zhǔn)的審計(jì)通知書送達(dá)到被審計(jì)單位6執(zhí)行內(nèi)控測試程序,評價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)程度.執(zhí)行內(nèi)控測試程序,評價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)程度,并修正審計(jì)計(jì)劃方案,將測試的情況記錄于工作底稿中內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)一一般般工工作作流流程程部門：確認(rèn)立項(xiàng)審前調(diào)查審計(jì)通知執(zhí)行內(nèi)控測試程序成立審
2、計(jì)小組擬訂審計(jì)方案7執(zhí)行實(shí)質(zhì)性測式程序執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)實(shí)質(zhì)性測式程序,并將發(fā)現(xiàn)和證明的資料記錄于工作底稿中8將審計(jì)底稿交給分管副總復(fù)核將審計(jì)底稿交給分管副總復(fù)核,將復(fù)核的情況記錄于工作底稿中9擬具體的審計(jì)報(bào)告擬具體的審計(jì)報(bào)告,并與分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行修正10征求被審計(jì)單位或個(gè)人的意見征求被審計(jì)單位或個(gè)人的意見11將修正后的審計(jì)報(bào)告報(bào)批將修正后的審計(jì)報(bào)告報(bào)給分管副總進(jìn)行審批12將報(bào)告呈送給總經(jīng)理將報(bào)告呈送給總裁13對重要的需改進(jìn)工作出具審計(jì)建議對重要的需改進(jìn)工作出具審計(jì)建議并報(bào)批14對特別嚴(yán)重的需要整改的工作出具審計(jì)決定對特別嚴(yán)重的需要整改的工作出具審計(jì)決定,并報(bào)公司總裁批準(zhǔn).15將審計(jì)建議或?qū)徲?jì)決定送
3、去將審計(jì)建議或?qū)徲?jì)決定送達(dá)到被審計(jì)單位執(zhí)行實(shí)質(zhì)性測式程序復(fù)核擬審計(jì)報(bào)告征求意見呈送報(bào)告報(bào)批出具審計(jì)建議出具審計(jì)決定送達(dá)建議或決定16根據(jù)被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)建議或?qū)徲?jì)決定的情況決定是否安排后繼審計(jì)工作根據(jù)被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)建議或?qū)徲?jì)決定的情況決定是否安排后繼審計(jì)工作17審計(jì)結(jié)束將相關(guān)審計(jì)資料歸檔整理審計(jì)結(jié)束將相關(guān)審計(jì)資料歸檔整理后繼審計(jì)審計(jì)結(jié)束歸檔注意事項(xiàng)意外處理 責(zé)任人 檢查者說詞無按進(jìn)行審計(jì)立項(xiàng)工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無無無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行審前調(diào)查工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行審計(jì)方案編制和審批無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行通知到被審計(jì)單位無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無參照進(jìn)行無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)頁碼：1/1發(fā)布日期：2010/05/05作者：內(nèi)內(nèi)部部審審計(jì)計(jì)一一般般工工作作流流程程無無無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無無無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無無無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無無無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)無按進(jìn)行工作無審計(jì)負(fù)責(zé)人主管審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)發(fā)布日期：2010/05/05作者：
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