畢業(yè)論文(中小企業(yè)融資困境及對(duì)策分析)

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裝 訂 線 畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 所 在 系 會(huì)計(jì)系 專 業(yè) 會(huì)計(jì) 班 級(jí) 姓 名 學(xué) 號(hào) 論文題目 中小企業(yè)融資困境及對(duì)策分析 指導(dǎo)教師 2017年4月 - 1 - 論 文 提 綱 論文題目 中小企業(yè)融資困境及對(duì)策分析 提綱（三級(jí)標(biāo)題）： 一、引言 二、我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 （一）中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用 （二）中小企業(yè)獲得的成績(jī) （三）中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的困境 三、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 （一）獲得信貸支持 （二）中小企業(yè)融資渠道窄 （三）自有資金缺乏 四、我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要原因 （一）中小企業(yè)內(nèi)部的原因 （二）外部環(huán)境的原因 五、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策 （一）加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部管理（內(nèi)部） （二）政府拓寬中小企業(yè)融資渠道（外部） 內(nèi)容摘要（關(guān)鍵詞）：中小企業(yè)；融資；現(xiàn)狀；原因；對(duì)策 中小企業(yè)融資困難及對(duì)策分析 一、引言 中小企業(yè)在解決社會(huì)就業(yè)、發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)和聚攏一些特色優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)等方面發(fā)揮著重要的作用，但融資問(wèn)題卻成為了制約這些中小企業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。融資活動(dòng)是企業(yè)資金管理中的重要一環(huán)，企業(yè)融資決策決定著企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，而融資決策往往受制于其當(dāng)時(shí)的金融環(huán)境。 如今中小企業(yè)融資難已成為當(dāng)前我國(guó)理論界和實(shí)踐領(lǐng)域所共同關(guān)注的一個(gè)重大問(wèn)題。只有抓住問(wèn)題從理論上正確認(rèn)識(shí)造成中小企業(yè)融資問(wèn)題的原因，才能從根本上解決我國(guó)現(xiàn)階段存在的中小企業(yè)融資難這一制約經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的關(guān)鍵問(wèn)題。中小企業(yè)由于負(fù)債較多，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)惡化，大多數(shù)中小企業(yè)信用急劇下降，往往形成：“資金缺乏-----業(yè)績(jī)惡化-----信用差-----資金缺乏”的惡性循環(huán)。因此我們對(duì)中小企業(yè)融資問(wèn)題和對(duì)策的研究就顯得尤為重要。 　　二、我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 （一）中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用 中小企業(yè)即使在當(dāng)今世界上最發(fā)達(dá)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家,也始終占有重要地位。以美國(guó)為例:在美國(guó)企業(yè)總數(shù)中,小型企業(yè)約占98%,所提供的產(chǎn)品和勞務(wù)的價(jià)值約占美國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值的45%,小企業(yè)的就業(yè)人數(shù)也占全國(guó)就業(yè)總數(shù)的50%以上。1997年,美國(guó)有2000多萬(wàn)個(gè)中小企業(yè),占企業(yè)數(shù)量的95%,他們創(chuàng)造的增加值占GDP的50%以上,GNP的39%以上,提供的就業(yè)機(jī)會(huì)占新創(chuàng)造就業(yè)機(jī)會(huì)的2/3,技術(shù)創(chuàng)新占全部技術(shù)創(chuàng)新的50%以上。中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)生活中也占據(jù)著極其重要的地位,并發(fā)揮著重要的作用。 ①中小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的重要保障。②中小企業(yè)是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量③中小企業(yè)是增加就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)的重要力量。中小企業(yè)在解決就業(yè)及推進(jìn)城鎮(zhèn)化方面具有大企業(yè)不可替代的作用。④中小企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主導(dǎo)力量。中小企業(yè)在技術(shù)創(chuàng)新方面,具有大企業(yè)難以比擬的創(chuàng)造性和靈活性。⑤中小企業(yè)是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和地方財(cái)政的重要財(cái)源。以中小企業(yè)為主的農(nóng)村工業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)在保證農(nóng)業(yè),促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康迅速發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。⑥中小企業(yè)的改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的重要組成部分,是搞好國(guó)有企業(yè)改革的前提,中小企業(yè)的改革是整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的一部分。 （二）中小企業(yè)獲得的成績(jī) 截至2001年底,我國(guó)中小企業(yè)的總產(chǎn)值、銷售收入、利潤(rùn)總額、應(yīng)繳稅金分別占全部工業(yè)總量的53105%、50153%、37125%和42195%。近年來(lái)大約出口總額的60%也是由中小企業(yè)提供的。無(wú)論從工業(yè)總產(chǎn)值比例或增加值比例來(lái)看中小企業(yè)均高于大企業(yè),中小企業(yè)的單位資金效用率也明顯高于大企業(yè)。除此而外,中小企業(yè)的發(fā)展對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和騰飛發(fā)揮了巨大的作用。在東部沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū),廣東經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)得益于改革開放后大量外資企業(yè)的引入。浙江的經(jīng)濟(jì)發(fā)展主要依靠私有經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)。在江蘇,鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的快速發(fā)展對(duì)其經(jīng)濟(jì)騰飛起到了巨大的推動(dòng)作用。全國(guó)工業(yè)企業(yè)中85%以上的職工就業(yè)于中小企業(yè),而中小型的商業(yè)零售企業(yè)則占據(jù)了90%的就業(yè)份額,在建筑施工企業(yè)中有65%以上的人員就業(yè)于中小規(guī)模的企業(yè)。 （三）中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中的困境 1．缺乏資金與融資難 資金缺乏是大多數(shù)民營(yíng)中小企業(yè)遇到的共同難題，融資難是民營(yíng)中小企業(yè)發(fā)展遇到的最大障礙。民營(yíng)中小企業(yè)成立的時(shí)間短，自身管理落后，財(cái)務(wù)信息缺乏透明度，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)能力不強(qiáng)，許多銀行和投資商對(duì)這些企業(yè)的投資缺乏足夠的信心。由于民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)模小，負(fù)債高，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，再加上長(zhǎng)期以來(lái)國(guó)家在貸款方面偏向于國(guó)有中大型企業(yè)，使民營(yíng)中小企業(yè)處于弱勢(shì)地位，造成貸款更加困難。因此，許多民營(yíng)中小企業(yè)主要利用自籌資金進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)，這種比較單一的籌資方式使得一些比較有發(fā)展前途的民營(yíng)中小企業(yè)由于融資難而喪失了加速擴(kuò)大再生產(chǎn)和參與激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。 2.單一落后的管理模式 企業(yè)的管理包括人力資源管理和企業(yè)資產(chǎn)管理。民營(yíng)中小企業(yè)管理模式單一，多數(shù)采取家族制管理模式。在一定時(shí)期，家族制管理有它的優(yōu)越性。如家族制管理模式在企業(yè)創(chuàng)業(yè)階段具有成本優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，降低了創(chuàng)業(yè)成本。但當(dāng)企業(yè)參與到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)時(shí)，這種管理的弊端就逐漸暴露出來(lái)。 3.人才的引進(jìn)和留用困難 由于民營(yíng)中小企業(yè)規(guī)模小，大部分民營(yíng)中小企業(yè)難以吸收到高素質(zhì)的具有專業(yè)知識(shí)并懂得開發(fā)應(yīng)用的復(fù)合型人才。在企業(yè)內(nèi)部一般是企業(yè)家一個(gè)人說(shuō)了算，缺乏商量與討論。而且許多民營(yíng)中小企業(yè)實(shí)行的是家族制管理，由于其自身的局限性，企業(yè)很難在引進(jìn)人才方面獲得明顯的突破。 4.創(chuàng)新意識(shí)和能力不夠強(qiáng) 民營(yíng)中小企業(yè)具有“船小好調(diào)頭”的天然優(yōu)勢(shì)，同時(shí)民營(yíng)中小企業(yè)的企業(yè)家還具有勇于創(chuàng)新和開拓的精神。但是，由于民營(yíng)中小型企業(yè)規(guī)模小，而且多數(shù)實(shí)行家族制管理，難以吸收到高素質(zhì)人才參與企業(yè)創(chuàng)新，企業(yè)中的外來(lái)人員的特長(zhǎng)和潛能難以得到充分發(fā)揮。 5.從業(yè)人員素質(zhì)偏低，產(chǎn)品缺乏競(jìng)爭(zhēng)力 整體來(lái)看，民營(yíng)中小企業(yè)中的從業(yè)人員知識(shí)文化水平都不太高。許多企業(yè)不愿投資于企業(yè)員工的教育與培訓(xùn)，存在“只用不教”或者“重用輕教”的現(xiàn)象。同時(shí)，這種小企業(yè)生產(chǎn)不穩(wěn)定，看到市場(chǎng)上什么好賣就生產(chǎn)什么，頻繁變動(dòng)企業(yè)生產(chǎn)方向，員工的技術(shù)不過(guò)關(guān)，生產(chǎn)的產(chǎn)品技術(shù)含量低，大部分是勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。 三、我國(guó)中小企業(yè)融資現(xiàn)狀 （一）獲得信貸支持少 為支持中小企業(yè)發(fā)展，中國(guó)人民銀行近年來(lái)采取了一系列有針對(duì)性的具體措施——在1998年6月的《加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)信貸服務(wù)的通知》中，人民銀行要求各商業(yè)銀行成立中小企業(yè)信貸部，并先后三次提高中小企業(yè)貸款利率上浮的幅度以增強(qiáng)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理能力（2004 年1月1日起可在基準(zhǔn)貸款利率上上浮70%），鼓勵(lì)銀行開展中小企業(yè)信貸工作。2004年10月底開始進(jìn)一步放寬金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間。央行表示，不再對(duì)貸款利率設(shè)定上限，可以使金融機(jī)構(gòu)更好地根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)確定利率水平，“進(jìn)一步支持中小企業(yè)發(fā)展”。截至2003年6月末，中國(guó)中小企業(yè)貸款余額6.1萬(wàn)億元，占全部企業(yè)貸款余額的51.7%，同比提高0.7個(gè)百分點(diǎn)；中小企業(yè)新增貸款6558億元，占全部企業(yè)新增貸款的56.8%，比同期大型企業(yè)新增貸款占比高出28.2個(gè)百分點(diǎn)。2但是中小企業(yè)信貸活動(dòng)“兩極分化”越來(lái)越明顯：效益好的中小企業(yè)越來(lái)越成為金融機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪的客戶，狀況并不十分好的中小企業(yè)或者受到冷落，或者因擔(dān)?；虻盅簵l件被拒之門外，民營(yíng)企業(yè)相對(duì)國(guó)有企業(yè)更難獲得貸款。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)300萬(wàn)戶私營(yíng)企業(yè)獲得銀行信貸支持的僅占10%左右，2003年全國(guó)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、個(gè)體私營(yíng)、“三資”企業(yè)的短期貸款占銀行全部短期貸款的比重僅為14.4%。據(jù)調(diào)查，2003年浙江省民間投資中銀行貸款僅為20.1%。 （二）中小企業(yè)融資渠道窄 由于證券市場(chǎng)門檻高，創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，公司債發(fā)行的準(zhǔn)入障礙，中小企業(yè)難以通過(guò)資本市場(chǎng)公開籌集資金。據(jù)中國(guó)人民銀行23年8月的調(diào)查顯示，我國(guó)中小企業(yè)融資供應(yīng)的98.7％來(lái)自銀行貸款，即直接融資僅占1.3％。由于我國(guó)創(chuàng)業(yè)投資體制不健全，缺乏完備法律保護(hù)體系和政策扶持體系，影響創(chuàng)業(yè)投資的退出，中小企業(yè)也難以通過(guò)股權(quán)融資。另外，現(xiàn)在我國(guó)極為缺少切實(shí)面向中小企業(yè)服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，很多商業(yè)銀行原來(lái)也是面向中小企業(yè)的，可由于資金、服務(wù)水平、項(xiàng)目有限，迫使它也逐步走向嚴(yán)格，限制了中小企業(yè)的融資。 （三）自有資金缺乏。 我國(guó)非公有制企業(yè)從無(wú)到有、從小到大、從弱到強(qiáng)，企業(yè)發(fā)展主要依靠自身積累、內(nèi)源融資，從而極大地制約了企業(yè)的快速發(fā)展和做強(qiáng)做大。據(jù)國(guó)際金融公司研究資料，業(yè)主資本和內(nèi)部留存收益分別占我國(guó)私營(yíng)企業(yè)資金來(lái)源的3%和26%，公司債券和外部股權(quán)融資不足1％。 　　四、我國(guó)中小企業(yè)融資困難的主要原因 （一）中小企業(yè)內(nèi)部的原因 我國(guó)中小企業(yè)大多為勞動(dòng)密集型企業(yè)，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小，產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值低。在管理模式上仍停留在傳統(tǒng)的企業(yè)管理方式上，企業(yè)制度更新滯后，與市場(chǎng)環(huán)境轉(zhuǎn)換不同步。 1、中小企業(yè)的信息不對(duì)稱 中小企業(yè)由于自身的財(cái)務(wù)制度等相對(duì)于大型企業(yè)而言不健全，經(jīng)營(yíng)管理層相對(duì)素質(zhì)較低，缺乏必要的財(cái)務(wù)管理素養(yǎng)，財(cái)務(wù)管理十分混亂。同時(shí)，許多中小企業(yè)出于偷漏稅款和應(yīng)付上級(jí)部門檢查等原因，往往存在兩本賬、三本賬的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真，導(dǎo)致銀行對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受能力無(wú)法辨清，對(duì)貸款的監(jiān)督和檢查工作也無(wú)法進(jìn)行。因此，銀行及其他提供貸款者很難控制他們的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，使得銀行及其他提供貸款者對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)信息難以及時(shí)得到，致使他們不敢貿(mào)然提供貸款。 2、中小企業(yè)自有資金不足，自我積累有限 從全國(guó)范圍來(lái)看，中小企業(yè)在創(chuàng)業(yè)階段基本上是靠?jī)?nèi)源融資逐步發(fā)展壯大起來(lái)的。這是由于在創(chuàng)業(yè)階段，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模尚小，產(chǎn)品也不成熟，且市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較大，因此外源融資作為籌資不僅難度大且融資成本高，于是中小企業(yè)不得不把內(nèi)源融資作為主要的融資手段。在內(nèi)源融資方面，我國(guó)絕大部分中小企業(yè)陷于非常困難的境地，如不能轉(zhuǎn)向外源融資，別說(shuō)是進(jìn) 行企業(yè)擴(kuò)張，連維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)都會(huì)成問(wèn)題。因此,中小企業(yè)難以直接通過(guò)資本市場(chǎng)籌資。 3、中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性差,有較高的倒閉或歇業(yè)比率 由于中小企業(yè)規(guī)模小，資金實(shí)力弱，管理不夠科學(xué)，致使其抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。缺乏有效的內(nèi)部管理機(jī)制。中小企業(yè)壽命國(guó)際上平均是3至5年，在正常的年景下，淘汰率是5%。但據(jù)調(diào)查1995年至2000年那段時(shí)間內(nèi)，我國(guó)中小企業(yè)的淘汰率大概在10%左右，甚至在2008年的時(shí)候，有40%的中小企業(yè)在那次的金融危機(jī)中倒閉，這種情況是相當(dāng)不正常的。我國(guó)中小企業(yè)管理水平參差不齊，管理方式也存在很大差異。在用人機(jī)制上，很多中小企業(yè)具有明顯的家族特色，用人方面任人唯親，家族成員占據(jù)企業(yè)重要的管理崗位，這種管理模式很難吸納優(yōu)秀的管理、技術(shù)人才；在資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)上，中小企業(yè)由于規(guī)模普遍較小，所處產(chǎn)業(yè)水平比較低、資產(chǎn)存量有限、技術(shù)設(shè)備超負(fù)荷使用，嚴(yán)重影響了產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量；另外，經(jīng)營(yíng)管理水平低下，重大投資決策缺乏科學(xué)性，加大了企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益降低，導(dǎo)致投資者和銀行不愿給中小企業(yè)投資和貸款。 （二）外部環(huán)境的原因 1、缺乏有效地融資擔(dān)保機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)制，致使中小企業(yè)融資更為困難 由于我國(guó)中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，貸款受到限制和自身信用度問(wèn)題，造成能為中小企業(yè)提供擔(dān)保信用體系減少。另外除了向各銀行金融機(jī)構(gòu)借貸,風(fēng)險(xiǎn)投資是國(guó)外中小企業(yè)發(fā)展的主要資金來(lái)源,但在我國(guó)由于風(fēng)險(xiǎn)投資起步較晚,運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)制還不完善,預(yù)期收益不夠高、缺少退出機(jī)制等,我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)投資的整體規(guī)模很小,風(fēng)險(xiǎn)投資商對(duì)中小創(chuàng)業(yè)企業(yè)投資的力度還比較小。至于海外上市或吸引國(guó)外的風(fēng)險(xiǎn)投資,一方面,由于自身素質(zhì)低達(dá)不到上市要求,或吸引不到風(fēng)險(xiǎn)投資商的關(guān)注;另一方面,因?yàn)閲?guó)內(nèi)企業(yè)不熟悉國(guó)外規(guī)則、運(yùn)作流程,再有就是成本過(guò)高,中小企業(yè)到國(guó)外成功融資的就很少。 2、中小企業(yè)融資渠道的狹窄也是融資難的另一關(guān)鍵原因 雖然現(xiàn)在我國(guó)中小企業(yè)的融資渠道逐漸多樣化，但通常采用的仍然只是自有資金、內(nèi)部積累、銀行貸款、商業(yè)信用等幾種傳統(tǒng)的融資方式，股票等其他融資方式所占比重依然很小。從現(xiàn)實(shí)情況看，無(wú)論企業(yè)處于初創(chuàng)階段還是后續(xù)發(fā)展階段，其成長(zhǎng)所需的資金嚴(yán)重依賴于自有資金和內(nèi)部融資，大部分來(lái)自于企業(yè)主個(gè)人或家庭、企業(yè)的留存收益、企業(yè)內(nèi)部增資擴(kuò)股。 3、政策扶持力度不夠是造成中小企業(yè)融資困難的重要原因 比照國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，許多國(guó)家對(duì)中小企業(yè)融資都采取各種優(yōu)惠政策進(jìn)行扶持，并有相應(yīng)機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)貸款擔(dān)保、保險(xiǎn)。與其他國(guó)家相比，我國(guó)目前這方面的機(jī)制尚不健全，缺乏專門為中小企業(yè)貸款服務(wù)、擔(dān)保的機(jī)構(gòu)，社會(huì)化服務(wù)體系尚未形成。此外，在發(fā)展資本市場(chǎng)、開展直接融資的改革中也長(zhǎng)期傾向于照顧大型企業(yè)，忽略了眾多中小企業(yè)的需要。國(guó)家對(duì)中小企業(yè)資本市場(chǎng)沒有有效的扶持政策，使得中小企業(yè)從資本市場(chǎng)融資幾乎不可能 。因此，許多投資者停止向中小企業(yè)投資，有的甚至撤資。 五、解決我國(guó)中小企業(yè)融資難的對(duì)策 （一）加強(qiáng)中小企業(yè)內(nèi)部管理（內(nèi)部） 1、加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高管理水平 中小企業(yè)應(yīng)遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求，強(qiáng)化內(nèi)部管理，建立符合現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的企業(yè)組織形式。對(duì)私營(yíng)企業(yè)要引導(dǎo)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素。 2、加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度的建設(shè)，增加財(cái)務(wù)信息透明度 中小企業(yè)應(yīng)規(guī)范財(cái)務(wù)管理方面的工作，按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，定期公布經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表，增加企業(yè)財(cái)務(wù)透明度。加強(qiáng)與銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，對(duì)企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行充分的溝通，使銀行及其他金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境與前景有足夠的信心。 3、增強(qiáng)中小企業(yè)的抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力 中小企業(yè)的弱、小的特征決定了其必須走專業(yè)化協(xié)作之路。中小企業(yè)要根據(jù)自身的行業(yè)、區(qū)域特征來(lái)建立合適的組織模式，或與大企業(yè)聯(lián)合，組成中小企業(yè)聯(lián)合體或企業(yè)集團(tuán)。只有這樣才能使企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。 4、加強(qiáng)中小企業(yè)的信用觀念，提高企業(yè)自身素質(zhì) 中小企業(yè)應(yīng)注意維護(hù)自身的形象，加強(qiáng)信用觀念。中小企業(yè)的信用不僅包括企業(yè)償債能力和償債情況，還應(yīng)包括企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量、品牌、市場(chǎng)前景管理理念以及營(yíng)銷方式等方面。增強(qiáng)信用意識(shí)。企業(yè)必須及時(shí)償還到期款項(xiàng)，力爭(zhēng)做到無(wú)不良的信用記錄，樹立起良好的企業(yè)形象。 （二）政府拓寬中小企業(yè)融資渠道（外部） 1、加強(qiáng)政府對(duì)中小企業(yè)的扶持 ①政府可以考慮制定并實(shí)施中小企業(yè)特殊財(cái)稅優(yōu)惠政策。②繼續(xù)清理各種形式繁雜的收費(fèi)項(xiàng)目，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。③對(duì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼、貸款援助和政府采購(gòu)。 2、完善金融企業(yè)制度，重視中小企業(yè)的信貸融資 銀行要轉(zhuǎn)變觀念，將支持中小企業(yè)發(fā)展做為新的貸款增長(zhǎng)點(diǎn)。銀行要充分認(rèn)識(shí)到為中小企業(yè)貸款服務(wù)的重要性，轉(zhuǎn)變歧視中小企業(yè)的觀念。真正做到貸款行為準(zhǔn)則以效益為中心，以企業(yè)規(guī)模、所有制形式做為貸款依據(jù)的誤區(qū)。應(yīng)逐步提高中小企業(yè)信貸支持比例，修訂企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，建立中小企業(yè)貸款的激勵(lì)機(jī)制，為中小企業(yè)營(yíng)造良好的貸款環(huán)境。 3、逐步放開民間借貸市場(chǎng)，拓寬中小企業(yè)直接融資的渠道。 形成規(guī)范的地方金融機(jī)構(gòu)優(yōu)勝劣汰的進(jìn)入和退出機(jī)制。以聚集更多閑散資金，支持地方中小企業(yè)的發(fā)展。對(duì)于民間主體的融資活動(dòng)不能簡(jiǎn)單禁止，而是要用地方性法規(guī)進(jìn)行規(guī)范，明確融資雙方的權(quán)利和責(zé)任，將其納入正規(guī)的金融體系?，F(xiàn)今，新產(chǎn)生的融資方式有租賃、典當(dāng)融資、票據(jù)貼現(xiàn)融資等多種方式，中小企業(yè)可以尋求一種適合自己的，加以嘗試。 4、完善各項(xiàng)支持中小企業(yè)融資的政策與法規(guī) 政府對(duì)中小企業(yè)充分發(fā)揮宏觀調(diào)控作用，具體應(yīng)表現(xiàn)在：①吸取國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，建立政策性銀行。銀行不以營(yíng)利為目標(biāo)，著重貫徹政府經(jīng)濟(jì)政策，依靠政府資金，為中小企業(yè)提供各種服務(wù)。②制定優(yōu)惠政策，引導(dǎo)民間投資合理流向。具體利用資金引導(dǎo)、政策引導(dǎo)、信息引導(dǎo)等手段對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行支持。（3）改善與完善法律保障體系。 六、總結(jié) 中小企業(yè)融資問(wèn)題是國(guó)內(nèi)外所有中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中都面臨的難題，也是各國(guó)政府十分關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題。通過(guò)分析，我們發(fā)現(xiàn)造成我國(guó)中小企業(yè)融資難的原因很多，只有從企業(yè)自身建設(shè)、外部環(huán)境建設(shè)以及政府全力參與才能從根本上緩解這一問(wèn)題。處理好我國(guó)中小企業(yè)融資問(wèn)題，將會(huì)極大地促進(jìn)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。 【參考文獻(xiàn)】： [1]陳勇中小企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)管理分析[J].科學(xué)咨詢(教育科研) [2]黨宏明淺析中小企業(yè)融資難[J].西安金融 [3]戴亞旋探析以專業(yè)化經(jīng)營(yíng)破解中小企業(yè)融資難[J].金融縱橫, [4]付卓婧淺析中小企業(yè)融資難問(wèn)題[J].沿海企業(yè)與科技 [5]林毅夫李永軍，《中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資》，《經(jīng)濟(jì)研究》 《中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)》 《中國(guó)民營(yíng)企業(yè)論壇》 《中小企業(yè)融資面面觀》，中國(guó)信息報(bào) 《專家支招：中小企業(yè)融資十分困難》，證券時(shí)報(bào) 　　 論 文 指 導(dǎo) 記 錄 指導(dǎo)教師姓名 職稱 部門 選題指導(dǎo) 原選題： 定稿題： 指導(dǎo)時(shí)間 年 月 日 提綱指導(dǎo)記錄 指導(dǎo)時(shí)間 年 月 日  初稿指導(dǎo)記錄 指導(dǎo)時(shí)間 年 月 日 定稿意見記錄 定稿時(shí)間 年 月 日 評(píng) 閱 記 錄 指 導(dǎo) 教 師 評(píng) 語(yǔ) 評(píng)價(jià)內(nèi)容 具 體 要 求 評(píng) 分 優(yōu)秀 良好 中等 及格 差 文獻(xiàn)調(diào)研 能獨(dú)立查閱文獻(xiàn)； 有獲取、加工各種信息及新知識(shí)能力。 實(shí)驗(yàn)方案設(shè)計(jì)能力 能周密、合理地設(shè)計(jì)實(shí)驗(yàn)方案 分析與解決問(wèn)題能力 能運(yùn)用所學(xué)知識(shí)技能去發(fā)現(xiàn)與解決實(shí)際問(wèn)題。 工作量、工作態(tài)度 按期圓滿完成規(guī)定任務(wù)，工作量飽滿； 工作作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)。 論文（設(shè)計(jì)）質(zhì)量 結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)，邏輯性強(qiáng)，論述層次清晰； 格式符合學(xué)校要求。 論文（設(shè)計(jì)）成果 成果有一定應(yīng)用價(jià)值。 動(dòng)手能力 有較強(qiáng)的實(shí)際動(dòng)手能力和計(jì)算機(jī)應(yīng)用能力。 指導(dǎo)教師建議成績(jī) 指導(dǎo)教師簽名： 年 月 日 答 辯 情 況 評(píng)價(jià)內(nèi)容 具 體 要 求 評(píng) 分 優(yōu)秀 良好 中等 及格 差 論文概括情況 對(duì)論文主要觀點(diǎn)、基本思路、創(chuàng)新之處、存在不足的概括介紹全面、準(zhǔn)確，條理性好，時(shí)間把握恰當(dāng)。 回答問(wèn)題情況 回答問(wèn)題切題，觀點(diǎn)準(zhǔn)確； 回答問(wèn)題能運(yùn)用專業(yè)理論知識(shí)和方法； 回答問(wèn)題能充分論證，能理論聯(lián)系實(shí)際，具有說(shuō)服力； 語(yǔ)言表達(dá)流暢，時(shí)間掌握恰當(dāng) 主持答辯教師簽名: 職稱: 年 月 日 綜合成績(jī) 系意見 系蓋章 年 月 日