財務(wù)管理第5章 貸款政策與管理[1]

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1、1一、貸款的重要性一、貸款的重要性 銀行業(yè)的風險也主要集中在信貸領(lǐng)域。因此，銀行的監(jiān)管部門自然將監(jiān)管的重點放在了貸款的管理上。2二、貸款的種類二、貸款的種類 1 1按貸款的償還期限可以分為活期貸款按貸款的償還期限可以分為活期貸款和定期貸款；和定期貸款；2 2按貸款的保障程度可以分為抵押貸款、按貸款的保障程度可以分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和信用貸款；質(zhì)押貸款和信用貸款；3 3按貸款的償還方式可以分為一次性還按貸款的償還方式可以分為一次性還清貸款和分期償還貸款；清貸款和分期償還貸款；4 4按貸款數(shù)量可分為按貸款數(shù)量可分為“批發(fā)批發(fā)”貸款和貸款和“零售零售”貸款。貸款。3三、貸款的組合三、貸款的組合 銀

2、行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸銀行貸款組合的目的是最大程度地提高銀行貸款發(fā)放的收益，降低整體貸款風險?？畎l(fā)放的收益，降低整體貸款風險。決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定決定某個銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的首要因素是特定的市場環(huán)境。的市場環(huán)境。銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合銀行的經(jīng)營規(guī)模同樣也能決定銀行的貸款組合結(jié)構(gòu)。結(jié)構(gòu)。4一、貸款政策原則一、貸款政策原則 國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原國際上通行一種評價借款人信譽狀況的原則，即則，即“6C”“6C”原則。這是指品質(zhì)原則。這是指品質(zhì)（charactercharacter）、能力（）、能力（capacitycapacity）、

3、現(xiàn)金）、現(xiàn)金（cashcash）、抵押（）、抵押（collateralcollateral）、環(huán)境）、環(huán)境（conditionsconditions）和控制（）和控制（controlcontrol）。）。5l貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展戰(zhàn)略 l貸款審批的分級授權(quán)貸款審批的分級授權(quán) l貸款的期限和品種結(jié)貸款的期限和品種結(jié)構(gòu)構(gòu) l貸款發(fā)放的規(guī)?？刂瀑J款發(fā)放的規(guī)模控制 l關(guān)系人貸款政策關(guān)系人貸款政策 l信貸集中風險管理政信貸集中風險管理政策策 l貸款定價貸款定價 l貸款的擔保政策貸款的擔保政策 l貸款檔案的管理政策貸款檔案的管理政策 l貸款的審批和管理程貸款的審批和管理程序序 l貸款的日常管理和

4、催貸款的日常管理和催收政策收政策 l對所有貸款質(zhì)量評價對所有貸款質(zhì)量評價的標準的標準 l對不良貸款的處理對不良貸款的處理 6l l 綜合分析綜合分析l 確定貸款結(jié)構(gòu)確定貸款結(jié)構(gòu)l l l 提出貸款結(jié)構(gòu)方案提出貸款結(jié)構(gòu)方案l l 是是l 與客戶談判與客戶談判l(wèi) 否否 l 貸款能否滿足銀行與客戶的需要貸款能否滿足銀行與客戶的需要l l l 拒絕貸款拒絕貸款 完成貸款文件完成貸款文件l l l 發(fā)放貸款發(fā)放貸款 三、三、貸款的決策程序貸款的決策程序 否否 7 主要內(nèi)容有：貸款金額、期限、貸款用途的規(guī)定；利率與計息；提款條件、提款時間及提款手續(xù)；還款；擔保；保險；聲明與承諾；違約事件及處理；扣劃；稅費

5、；抵銷、轉(zhuǎn)讓與權(quán)利保留；變更與解除；法律適用、爭議解決及司法管轄；附件8 一、為什么要對貸款進一、為什么要對貸款進行審查行審查 當貸款發(fā)放后，借款當貸款發(fā)放后，借款人會因主客觀因素的變化人會因主客觀因素的變化導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。導(dǎo)致借款質(zhì)量發(fā)生變化。如經(jīng)濟周期波動、個人職如經(jīng)濟周期波動、個人職業(yè)變化等，都會影響借款業(yè)變化等，都會影響借款人的清償能力。人的清償能力。9 1.貸款用途是否合法、合理；2.借款人的財務(wù)狀況與還款能力；3.貸款文件的完整性；4.銀行對抵押和擔保的控制程度；10一、貸款分類一、貸款分類 根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出根據(jù)貸款的風險程度對貸款質(zhì)量作出評價。五級分類法就是

6、按照貸款的風險評價。五級分類法就是按照貸款的風險程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、程度，將貸款劃分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。次級、可疑、損失。11 1.1.閱讀貸款檔案閱讀貸款檔案 2.2.審查貸款基本情況審查貸款基本情況 3.3.確定還款可能性確定還款可能性 4.4.確定分類結(jié)果確定分類結(jié)果 12 有若干個指標：有若干個指標：（1 1）不良貸款余額）不良貸款余額/全部貸款余額全部貸款余額 （2 2）（正常貸款余額關(guān)注貸款余額）（正常貸款余額關(guān)注貸款余額）/全部貸全部貸款余額款余額 （3 3）加權(quán)不良貸款余額）加權(quán)不良貸款余額/（核心資本準備金）（核心資本準備金）（4 4）其他比

7、率）其他比率 有一些指標更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：有一些指標更能直接地反映貸款的質(zhì)量，如：（1 1）逾期貸款余額）逾期貸款余額/全部貸款余額全部貸款余額 （2 2）重組貸款余額）重組貸款余額/全部貸款余全部貸款余 （3 3）停止計息貸款余額）停止計息貸款余額/全部貸款余額13一、有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn)一、有問題貸款的產(chǎn)生和發(fā)現(xiàn) 1.1.問題貸款產(chǎn)生的原因問題貸款產(chǎn)生的原因 （1 1）借款人自身的因素）借款人自身的因素 （2 2）借款人外界的因素）借款人外界的因素 （3 3）銀行自身的錯誤）銀行自身的錯誤 142.2.早期財務(wù)信號：早期財務(wù)信號：（1）杠桿作用：負債權(quán)益比率是最容易發(fā)現(xiàn)問題的

8、指標。當這一比率超過行業(yè)平均值時，就應(yīng)引起銀行的注意。（2）獲利能力：企業(yè)經(jīng)營的目的是獲利，當借款人沒有足夠的獲利能力時，銀行就要對該借款人的生存能力表示懷疑了。衡量企業(yè)獲利能力的指標很多，但總資產(chǎn)收益率也許是最好的。（3）流動性：有許多關(guān)鍵性指標可以用來測試企業(yè)的流動性，如流動比率、速動比率、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率等，但都必須綜合使用。15 3.3.早期非財務(wù)信息信號：早期非財務(wù)信息信號：（1）企業(yè)管理風格的改變：這涉及到企業(yè)的管理能力，如有無充分的計劃、有無管理發(fā)展的能力、重要的人事變動等。（2）行業(yè)、市場或產(chǎn)品的變化：企業(yè)管理層的一項主要責任是預(yù)期和計劃未來的變化。銀行要確信借款人的

9、管理層能夠清楚地認識到自己所處的環(huán)境變化并去預(yù)測這些變化。（3）信息獲取的變化：當銀行應(yīng)從借款人那里獲得的財務(wù)數(shù)據(jù)發(fā)生拖延或不充分以及銀行只能勉強地獲得這些信息時就是不好的征兆。16 首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。當追加資金方案不能選擇時，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定一個雙方同意的政策。當銀行與企業(yè)雙方無法實現(xiàn)上述目標時，則只有清算最后一種選擇了。17 貸款呆帳準備金是從銀行收入中提取的，用于彌補貸款損失的一種價值準備。銀行提取呆帳準備金的唯一目的是彌補評估日貸款和租賃組合中的固有損失。銀行提取呆帳準備金要符合兩項原則：一是及時性原則，二是充足

10、性原則。18 在普通呆帳準備金和專項呆帳準備金體系下，準備金的計算步驟如下：（1）計算所需的專項呆帳準備金專項呆帳準備金的計算要按照貸款的分類結(jié)果，不同的貸款分類按不同的比例計提?？蓞⒖嫉谋壤秊椋簱p失類貸款為100%；可疑類貸款為50%；次級類貸款為20%；關(guān)注類貸款為5%。（2）計算普通呆帳準備金 貸款即使屬于正常類，仍存在損失的可能，因此需計提普通呆帳準備金。方法為：普通呆帳準備金（貸款總額專項呆帳準備金）規(guī)定的比例 （3）呆帳準備金總量專項呆帳準備金普通呆帳準備金。19一、一、我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長我國金融機構(gòu)體系信貸資產(chǎn)的增長 在過去的26年間，我國金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)以平均18.

11、8%的速度增長，超過了經(jīng)濟增長速度，在以間接融資為主的融資格局下，說明銀行借貸規(guī)模的擴張是經(jīng)濟增長的強有力支撐，信貸規(guī)模變化與經(jīng)濟周期具有高度一致性。但是，貸款增長與銀行安全并不會一致，有可能由于貸款增長過快而加大不良資產(chǎn)的比重。20 （1）在我國金融機構(gòu)體系中存在較為嚴重的壟斷現(xiàn)象，信貸業(yè)務(wù)主要集中在四大國有獨資銀行；（2）其他非國有商業(yè)銀行在目前的金融機構(gòu)體系中的地位沒有得到應(yīng)有的提高，他們與國有商業(yè)銀行不在一個競爭起點上；（3）信貸業(yè)務(wù)的高度壟斷不利于銀行業(yè)的自由和公平競爭，有可能降低銀行業(yè)總體運行效率；（4）國有商業(yè)銀行的信譽優(yōu)勢和規(guī)模優(yōu)勢可能是造成壟斷的主要原因。（5）隨著外資銀行和

12、國內(nèi)中小金融機構(gòu)的快速發(fā)展壯大，國家銀行體系的壟斷地位在削弱。21 國有商業(yè)銀行從國有商業(yè)銀行從9090年代以來資產(chǎn)盈利率持年代以來資產(chǎn)盈利率持續(xù)下降，平均從續(xù)下降，平均從0.68%0.68%下降到下降到0.06%0.06%，下降幅度，下降幅度達到達到91%91%。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增。一方面，信貸資產(chǎn)以很高的速度增長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信長，另一方面銀行的資產(chǎn)收益率迅速下降，信貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上貸規(guī)模和盈利水平呈反向變化，從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化。221.我國四大金融資產(chǎn)管理公司：中國信達資產(chǎn)管

13、理公司中國東方資產(chǎn)管理公司中國長城資產(chǎn)管理公司中國華融資產(chǎn)管理公司 23全面的配套改革是必須的 國有企業(yè)改革，真正實現(xiàn)國有企業(yè)經(jīng)營機制的轉(zhuǎn)換，才能保證貸款行為是建立在商業(yè)基礎(chǔ)之上的。發(fā)展資本市場是解決國有企業(yè)對銀行過份依賴的重要途徑之一，提高直接融資比例可以減輕銀行的借貸壓力，還可以充分利用資本市場發(fā)揮對企業(yè)的監(jiān)督功能。改革銀行體系，加強競爭，消除壟斷是提高銀行體系經(jīng)營效率的關(guān)鍵。此外，加強中央銀行監(jiān)管，提高監(jiān)管水平，完善政府財政職能，才能最終解決銀行體系不良資產(chǎn)的產(chǎn)生機制。241什么是銀行貸款的組合？影響一家銀行貸款組合結(jié)構(gòu)的因素是哪些？2什么是貸款政策？主要包括哪些內(nèi)容？3貸款發(fā)放程序是怎樣的？4為什么要對貸款進行審查？審查的原則是什么？255.如何評價貸款的質(zhì)量？什么是貸款的五級分類？6.銀行有問題貸款是怎樣產(chǎn)生的？應(yīng)如何處置？7.試對我國銀行體系的信貸資產(chǎn)質(zhì)量做出你的評價。目前成立的資產(chǎn)管理公司對幫助解決銀行的不良資產(chǎn)有怎樣的意義？還需要做哪些努力？26