點(diǎn)石成金非財務(wù)人員的財務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)沙盤模擬.ppt

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1、點(diǎn)石成金 非財務(wù)人員的財務(wù)管理實(shí)戰(zhàn)沙盤模擬 交流思想、共同成長！ 瑞典 Celemi國際咨詢集團(tuán)資深培訓(xùn)顧問 北京大學(xué)、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)客座教授 瑞典皇家理工學(xué)院管理學(xué)博士 課程定位 1、無財務(wù)背景或有少量財務(wù)背景的管理人員； 2、重在理解、使用財務(wù)指標(biāo)，而不是收集財務(wù)信息； 3、以財務(wù)報告、關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)分析為課程重點(diǎn)。 小小沙盤； 變化萬千； 模擬經(jīng)營； 貼近實(shí)戰(zhàn)； 財務(wù)精髓； 全面體現(xiàn)； 全心投入； 受益匪淺。 沙盤賦 如何提升我們的財務(wù)能力 討 論

2、 中 學(xué) 做 中 學(xué) 看 中 學(xué) 聽 中 學(xué) + 財務(wù)能力提升 第一部分 :沙盤模擬訓(xùn)練介紹 沙盤模擬訓(xùn)練的起源 源自于軍事沙盤 財務(wù)沙盤培訓(xùn)的五大特點(diǎn) 競爭性強(qiáng) 參與性強(qiáng) 實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng) 趣味性強(qiáng) 感悟性強(qiáng) 財務(wù)沙盤培訓(xùn) 在快樂中學(xué)習(xí)； 在學(xué)習(xí)中體驗(yàn)； 在體驗(yàn)中感悟； 在感悟中成長。 財務(wù)沙盤模擬課程流程 實(shí)戰(zhàn)點(diǎn)評 分組成立公司 需求分析與方案設(shè)計 模擬實(shí)戰(zhàn) 實(shí)戰(zhàn)準(zhǔn)備 角色分配 商戰(zhàn)規(guī)則 模擬經(jīng)營 經(jīng)營結(jié)果評比 學(xué)員分享 講師點(diǎn)評 課程總結(jié) 本次培訓(xùn)要取得的基本效果 1、 快速提高管理人員的財務(wù)分析能力及成本控制意識；

3、 2、 為企業(yè)搭建用會計語言和財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行溝通的平臺； 3、 培養(yǎng)管理人員三大財務(wù)報表及關(guān)鍵 財務(wù) 指標(biāo)分析的能力； 4、深刻理解現(xiàn)金為王； 5、 培養(yǎng)管理人員從財務(wù)角度透視企業(yè)整體運(yùn)營的能力； 第二部分：模擬經(jīng)營應(yīng)遵守的規(guī)則 1、培訓(xùn)師代表：政府、銀行、顧客和供應(yīng)商； 2、 企業(yè)必須連續(xù)經(jīng)營； 3、 必須支付經(jīng)營費(fèi)用 ， 均在沙盤上體現(xiàn)； 4、不能做假帳； 5、理性競合，不惡意競爭！ 請大家不要挑戰(zhàn)和違反規(guī)則！運(yùn)用所學(xué)全力經(jīng)營！ 經(jīng)營結(jié)果評價標(biāo)準(zhǔn) 平衡記分卡綜合評價方法 學(xué)習(xí)創(chuàng)新能力強(qiáng)的員工 科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程 市場 +客戶滿 意度

4、 財務(wù)收益 第三部分 接管嶄新的公司 3、 6家頗具實(shí)力的竟?fàn)?對手；大致相同的市場 占有率；處于同一起跑 線上 。 你可以訓(xùn)練火雞爬樹 但不如直接雇用松鼠 組建公司第一步：推舉公司總經(jīng)理！ 2分鐘 不要讓猴子跳到你的背上！ 木桶理論 下一環(huán)節(jié)：總經(jīng)理就職演說 1-2分鐘 總經(jīng)理宣布經(jīng)營目標(biāo) 展示夢幻管理團(tuán)隊(duì) 各公司學(xué)習(xí)競爭規(guī)則 各公司首先按職責(zé)分工學(xué)習(xí)規(guī)則， 然后總經(jīng)理組織大家討論、充分溝 通、弄清楚競爭規(guī)則的每一個細(xì)節(jié)。 30分鐘 正式進(jìn)入第一期模擬經(jīng)營 競爭可能很殘酷呦！ 模擬經(jīng)營基本程序 環(huán)境掃描 產(chǎn)品研發(fā) 能力分析 確立市場目標(biāo) 內(nèi)部資

5、源配置 外部資源整合 市場營銷 產(chǎn)品制造 財務(wù)分析 目標(biāo)調(diào)整 第一年經(jīng)營開始 大家處在同一起跑線上！ 產(chǎn)品信息發(fā)布 第一年：只有 P1一種產(chǎn)品 第一期經(jīng)營會議 市場開拓費(fèi)及報價投標(biāo) 公司內(nèi)部盤整 10分鐘 填寫財務(wù)報表 實(shí)戰(zhàn)練習(xí)，深入理解三大財務(wù)報表 10分鐘 總經(jīng)理進(jìn)行期末述職報告 2-3分鐘 /人 總結(jié)公司第一期經(jīng)營狀 況，尋找不足、作出改進(jìn)。 培訓(xùn)師點(diǎn)評 財務(wù)管理需要回答的三個問題 第一 企業(yè)的價值如何 ？ 資產(chǎn)負(fù)債表 公司某一時點(diǎn)上的財務(wù)狀況的總結(jié)，它以總資產(chǎn) =總負(fù)債 +所有者

6、權(quán)益列示 . 第二 企業(yè)盈利嗎 ？ 利潤表 公司某段特定時期收入和費(fèi)用的概括，最終以凈利潤或凈損失列示 . 第三 企業(yè)的現(xiàn)金流動狀況如何 ？ 現(xiàn)金流量表 公司某段特定時期現(xiàn)金流入流出的情況 。 企業(yè)經(jīng)營的財務(wù)機(jī)理 利潤 現(xiàn) 金 銷 售 服務(wù) /產(chǎn)品 /存貨 應(yīng)收賬款 股東 債權(quán)人 客 戶 原材料 供 應(yīng) 商 固定資產(chǎn) 各種稅 資金運(yùn)動的水池模型 現(xiàn)金 6000萬 銀行 營 銷 生 產(chǎn) 研 發(fā) 人 資 合 作 利 息 收 入 會計語言六大要素及恒等式 資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益 利潤收入費(fèi)用 （時點(diǎn)數(shù)） （期間數(shù)） 利

7、潤表的閱讀與分析 利潤表的作用：檢查企業(yè)的經(jīng)營成果 閱讀利潤表的方法與步驟： 1、從下向上把握結(jié)果； 2、從上向下分層觀察、項(xiàng)目對比。 上 年 預(yù) 算 1、主營業(yè)務(wù)利潤率 此指標(biāo)衡量公司主營業(yè)務(wù) /產(chǎn)品 的綜合獲利能力， 享有高比率的公司通常表示該公司在該領(lǐng)域具 有獨(dú)特的能力，例如：掌握特定技術(shù)、掌握特 定客戶群、或具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)等 。 主營業(yè)務(wù)利潤 主營業(yè)務(wù)收入 100 利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo) 借助相關(guān)財務(wù)比率，透視經(jīng)營成果。 2、三項(xiàng)費(fèi)用率 營業(yè)、管理、財務(wù)費(fèi)用 主營業(yè)務(wù)收入 100 扣除掉研發(fā)費(fèi)用以后，此指標(biāo)衡量企業(yè)的綜合經(jīng) 營管理水平。 利潤表的

8、中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo) 3、營業(yè)利潤率 主營業(yè)務(wù)利潤率 -三項(xiàng)費(fèi)用率 此指標(biāo)衡量企業(yè)的日常經(jīng)營盈利能力。 利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo) 4、凈利率 凈利潤 主營業(yè)務(wù)收入 100 此指標(biāo)衡量企業(yè)的獲利水平。 利潤表的中隱含的關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo) 第二年經(jīng)營開始 P2新產(chǎn)品出現(xiàn)在了嶄 新的亞洲市場，貴公 司反應(yīng)如何？能成為 新市場中的領(lǐng)導(dǎo)者嗎？ 第二期經(jīng)營會議 制定長期經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略； 制定第二期經(jīng)營計劃； 行業(yè)分析 、 市場分析； 競爭對手分析； 系統(tǒng)內(nèi)部資源分析； 總經(jīng)理與各總監(jiān)研究制定新的市場目標(biāo) 。 30分鐘 第二期經(jīng)營會議 市場開拓費(fèi)投標(biāo) 時間：

9、 5分鐘 公司內(nèi)部盤整 時間： 10分鐘 填寫 財務(wù)報表 時間： 20分鐘 每個公司填寫財務(wù)報表 ， 以公司財務(wù)總監(jiān)為主 ， 每人一份 ， 都要填寫 ！ （ +-1） 總經(jīng)理作期末述職報告 時間： 2-3分鐘 /人 條理清晰、邏輯嚴(yán)密、見解深刻。 內(nèi)容：第二期目標(biāo)達(dá)成情況 失誤原因 深層管理原因 經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn) 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析 1、總額觀察找方向； 2、具體項(xiàng)目瀏覽找原因； 3、借助相關(guān)財務(wù)比率看質(zhì)量； 1、總額觀察找方向； 資產(chǎn) 負(fù)債 所有者權(quán)益 與前

10、一期總數(shù)比較 重大的變化到底是什么變動引起的？ 關(guān)注前后期有重大變化的具體項(xiàng)目。 2、具體項(xiàng)目瀏覽找原因； 3、借助相關(guān)財務(wù)比率看質(zhì)量； 1、資產(chǎn)負(fù)債率 負(fù)債總額 資產(chǎn)總額 100 此指標(biāo)反映企業(yè)的整體財務(wù)安全性，隨企業(yè)處 于不同發(fā)展階段和經(jīng)濟(jì)的景氣程度的不同而 不同。在現(xiàn)實(shí)中一般小于 50比較理想。 償債能力分析 2、流動比率 流動資產(chǎn) 流動負(fù)債 100 此指標(biāo)反映企業(yè)的短期償債能力，隨企業(yè)所處行業(yè) 的不同而不同。一般而言比率為 1.5-2較理想。 償債能力分析 3、速動比率 速動資產(chǎn) 流動負(fù)債 100 此指標(biāo)測量企業(yè)不依靠銷售存貨而償還全部短期 債

11、務(wù)的能力 ，隨企業(yè)所處行業(yè)的不同而不同。 一般而言比率為 0.75-1較理想。 流動資產(chǎn)存貨 流動負(fù)債 100 償債能力分析 1、總資產(chǎn)收益率 凈利潤 平均總資產(chǎn) 100 此指標(biāo)衡量企業(yè)利用所有資源的獲利能力。 利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合分析 平均總資產(chǎn) 期末總資產(chǎn)） （期初總資產(chǎn) 2 盈利能力分析 2、凈資產(chǎn)收益率 凈利潤 平均所有者權(quán)益 100 此指標(biāo)衡量投資者的獲利水平。 平均股東權(quán)益 期末權(quán)益） （期初權(quán)益 2 ROE 利潤表與資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)合分析 第三年模擬經(jīng)營 勝負(fù)未分 !看 誰最終勝出！ 產(chǎn)品信息發(fā)布開始研發(fā) 第三年 P3打入嶄新

12、的歐洲市場 我 們 的 銷 售 能 力 ？ 我 們 的 生 產(chǎn) 能 力 ？ 我們的 經(jīng)營目 標(biāo) ？ 是否貸款 、 增減人員 、 增減設(shè)備 ？ 我們的資金 能力 ？ 根據(jù)市場情況 、 公司戰(zhàn)略 、 做出決策 。 市場開拓費(fèi)投標(biāo) 時間： 5分鐘 公司內(nèi)部盤整 時間： 10分鐘 填寫 財務(wù)報表 時間： 20分鐘 每個公司填寫財務(wù)報表 ， 以公司財務(wù)總監(jiān)為主 ， 每人一份 ， 都要填寫 ！ （ +-1） 總經(jīng)理作期末述職報告 時間： 2-3分鐘 /人 條理清晰、邏輯嚴(yán)密、見解深刻。 內(nèi)容：目標(biāo)達(dá)成情況 失誤原因 深層管理原因 經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn) 財務(wù)決策失誤的主要根源 1、惰性思維、定勢思維，拍腦袋、憑感覺； 1、有人說性格決定命運(yùn)，你認(rèn)為呢？ 2、到底是什么決定我們的命運(yùn)？ 栽種思想，成就行為， 栽種行為，成就習(xí)慣， 栽種習(xí)慣，成就性格， 栽種性格，成就命運(yùn)。 行動 性格 命運(yùn) 思維 習(xí)慣 改變從思維開始：打破定勢，創(chuàng)新思維。 梭子魚的故事 謝謝大家！