第三章 國際結(jié)算方式——信用證

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1、國 際 結(jié) 算 方 式 之 三 本 章 內(nèi) 容 一 、 信 用 證 概 述 二 、 信 用 證 當(dāng) 事 人 的 權(quán) 利 與 義 務(wù) 三 、 信 用 證 的 種 類 四 、 信 用 證 實 務(wù) 第 一 節(jié) 信 用 證 概 述 一 、 信 用 證 的 產(chǎn) 生 托 收 基 礎(chǔ) 上 演 變 而 來 ， 克 服 了 托 收 的 缺 陷 ，銀 行 作 為 第 三 者 充 當(dāng) 中 間 人 和 擔(dān) 保 人 ， 從 而解 決 了 進(jìn) 出 口 雙 方 的 顧 慮 。 信 用 證 屬 于 ？ 逆 匯 出 口 商 有 三 大 顧 慮 ： 1.出 口 方 將 貨 物 出 運(yùn) 后 ， 進(jìn) 口 方 能 否 按 時 付 款

2、？ 2.出 口 商 不 希 望 買 主 找 到 真 正 的 供 貨 人 并 與 其 發(fā) 生直 接 聯(lián) 系 。 3.出 口 方 一 般 說 來 弄 不 清 進(jìn) 口 國 政 府 的 外 貿(mào) 管 理 和外 匯 管 制 情 況 。 進(jìn) 口 方 也 有 兩 大 顧 慮 ： 1.出 口 方 能 否 按 時 交 貨 ？ 2.進(jìn) 口 方 在 付 款 前 怎 樣 才 能 核 實 即 將 運(yùn) 來 的 貨 物 確系 他 所 訂 的 貨 物 呢 ？ 這 批 貨 物 的 數(shù) 量 、 質(zhì) 量 、 品 種 、規(guī) 格 、 包 裝 等 各 項 特 殊 要 求 是 否 符 合 買 賣 合 約 的 規(guī)定 呢 ？ 二 、 信 用 證

3、 (letter of credit,L/C)的 定 義 它 是 銀 行 (開 證 行 )根 據(jù) 買 方 (申 請 人 )的 要 求和 指 示 向 賣 方 (受 益 人 )開 立 的 、 在 一 定 期 限內(nèi) 憑 規(guī) 定 的 單 據(jù) 符 合 信 用 證 條 款 ， 即 期 或 在一 個 可 以 確 定 的 將 來 日 期 ， 兌 付 一 定 金 額 的書 面 承 諾 。 簡 言 之 ， 信 用 證 是 一 種 帶 有 條 件 的 銀 行 付 款書 面 承 諾 。 信 用 證 定 義 的 理 解 1.信 用 證 的 基 本 關(guān) 系 人 2.付 款 承 諾 3.有 條 件 ： (1)信 用 證 上

4、 規(guī) 定 要 提 交 的 貨 運(yùn) 單 據(jù) (2)一 定 的 金 額 (3)規(guī) 定 的 期 限 開 證 申 請 人（ 進(jìn) 口 商 ） 開 證 行 受 益 人（ 出 口 商 ）1 申請開證 2寄 信 用 證 通 知 行 3 將信用證通知受益人 對 付 款 的 理 解 :(1)即 期 付 款(2)對 遠(yuǎn) 期 匯 票 的 承 兌(3)對 延 期 付 款 提 供 保 證(4)對 貨 運(yùn) 單 據(jù) 的 議 付 憑 規(guī) 定 的 單 據(jù)(1)主 要 單 據(jù) (2)附 屬 單 據(jù) 注 意 : 嚴(yán) 格 符 合 的 原 則 單 單 一 致 單 證 一 致貨 運(yùn) 單 據(jù)商 業(yè) 發(fā) 票保 險 單 據(jù)原 產(chǎn) 地 證 書裝

5、箱 單 重 量 單海 關(guān) 發(fā) 票商 檢 證 書 三 、 信 用 證 的 業(yè) 務(wù) 程 序開 證 申 請 人（ 進(jìn) 口 商 ） 付 款 行 /開 證 行 受 益 人（ 出 口 商 ）通 知 行 /議 付 行12 3 45 6 7891011 12 運(yùn) 輸公 司 (1)買 賣 雙 方 簽 定 貿(mào) 易 合 同 ；(2)進(jìn) 口 商 申 請 開 立 信 用 證 ；(3)開 證 行 接 受 申 請 開 出 信 用 證 ；(4)通 知 銀 行 向 受 益 人 通 知 信 用 證 ；(5)出 口 商 按 信 用 證 規(guī) 定 發(fā) 貨 ；(6)受 益 人 向 指 定 行 交 單 ；(7)指 定 行 根 據(jù) 自 己

6、的 義 務(wù) 付 款 ， 承 兌 或 議 付 ；(8)指 定 行 向 開 證 行 寄 單 索 匯 或 向 開 證 行 寄 單 并 向 償付 行 索 償 ；(9)開 證 行 向 交 單 行 或 償 付 行 付 款 ；(10)開 證 行 通 知 申 請 人 贖 單 ；(11)申 請 人 付 款 贖 單 ； (12)申 請 人 提 貨 。 1、 信 用 證 是 一 項 獨 立 文 件 。 信 用 證 是 銀 行 與 信 用 證 受 益 人 之 間 存 在 的 一 項契 約 ， 該 契 約 雖 然 可 以 以 貿(mào) 易 合 同 為 依 據(jù) 而 開 立 ，但 是 一 經(jīng) 開 立 就 不 再 受 到 貿(mào) 易

7、合 同 的 牽 制 。 銀 行 履行 信 用 證 付 款 責(zé) 任 僅 以 信 用 證 受 益 人 滿 足 了 信 用 證規(guī) 定 的 條 件 為 前 提 ， 不 受 到 貿(mào) 易 合 同 爭 議 的 影 響 。四 、 信 用 證 性 質(zhì) 特 點 四 、 信 用 證 性 質(zhì) 特 點2、 信 用 證 結(jié) 算 方 式 僅 以 單 據(jù) 為 處 理 對 象 。 信 用 證 業(yè) 務(wù) 中 ， 銀 行 對 于 受 益 人 履 行 契 約 的 審查 僅 針 對 受 益 人 交 到 銀 行 的 單 據(jù) 進(jìn) 行 的 ， 單 據(jù) 所 代表 的 實 物 是 否 好 則 不 是 銀 行 關(guān) 心 的 問 題 。 即 便 實 物

8、的 確 有 問 題 ， 進(jìn) 口 商 對 出 口 商 提 出 索 賠 要 求 ， 只 要單 據(jù) 沒 問 題 ， 對 于 信 用 證 而 言 ， 受 益 人 就 算 滿 足 了信 用 證 規(guī) 定 的 條 件 ， 銀 行 就 可 以 付 款 。 四 、 信 用 證 性 質(zhì) 特 點3、 開 證 行 負(fù) 第 一 性 的 付 款 責(zé) 任 。 在 信 用 證 中 ， 銀 行 是 以 自 己 的 信 用 做 出 付 款 保證 的 ， 所 以 ， 一 旦 受 益 人 （ 出 口 商 ） 滿 足 了 信 用 證的 條 件 ， 就 直 接 向 銀 行 要 求 付 款 ， 而 無 須 向 開 證 申請 人 （ 進(jìn) 口

9、 商 ） 要 求 付 款 。 開 證 銀 行 是 主 債 務(wù) 人 ，其 對 受 益 人 負(fù) 有 不 可 推 卸 的 、 獨 立 的 付 款 責(zé) 任 。 這就 是 開 證 行 負(fù) 第 一 性 付 款 責(zé) 任 的 意 思 所 在 。 案 例 ： 國 內(nèi) 某 出 口 公 司 收 到 由 香 港 某 銀 行 所 開 立 的 不 可 撤銷 跟 單 信 用 證 ， 銷 售 合 約 規(guī) 定 ， 貨 物 包 裝 條 款 為 ：“ 均 以 三 夾 板 盛 放 ， 每 箱 凈 重 10公 斤 ， 2箱 一 捆 ，外 套 麻 袋 ” ； 信 用 證 卻 規(guī) 定 ： “ 均 以 三 夾 板 盛 放 ，每 箱 凈 重

10、10公 斤 ， 2箱 一 捆 ” 。 在 該 交 易 背 景 下 ， 開 證 行 的 付 款 責(zé) 任 獨 立 于 進(jìn) 口 商的 付 款 責(zé) 任 ， 為 信 用 證 與 銷 售 合 約 互 相 獨 立 ， 開 證行 不 受 銷 售 合 約 的 約 束 。 因 此 ， 當(dāng) 受 益 人 在 信 用 證效 期 內(nèi) 提 交 嚴(yán) 格 符 合 信 用 證 條 款 的 單 據(jù) ， 開 證 行 就確 立 其 第 一 性 的 付 款 責(zé) 任 ， 即 使 受 益 人 未 完 全 履 行在 銷 售 合 約 項 下 作 為 出 口 商 的 義 務(wù) 。 案 例 我 向 美 出 口 一 批 貨 物 ， 合 同 規(guī) 定 8

11、月 份 裝船 ， 后 國 外 來 證 將 裝 船 期 改 為 不 得 晚 于 8 月 15 日 。 但 8 月 15 日 前 無 船 去 美 ， 我 立即 要 求 外 商 將 裝 船 期 延 至 9 月 15 日 前 裝 運(yùn) 。隨 后 美 商 來 電 稱 ： 同 意 船 期 展 延 ， 有 效 期也 順 延 一 個 月 。 我 于 9 月 10 日 裝 船 完 畢 ，15日 持 全 套 單 據(jù) 向 銀 行 辦 理 議 付 ， 但 銀 行拒 絕 收 單 。 問 銀 行 能 否 拒 收 單 據(jù) 、 拒 付 貨款 ？ 為 什 么 ？ 分 析 根 據(jù) 信 用 證 國 際 慣 例 ， 不 可 撤 銷 L

12、/C 非 經(jīng) 所有 當(dāng) 事 人 同 意 ， 不 得 任 意 修 改 或 撤 銷 。 由 此可 見 ， 如 開 證 人 和 受 益 人 雙 方 撇 開 開 證 行 而對 L/C 之 內(nèi) 容 進(jìn) 行 修 改 顯 屬 無 效 ， 當(dāng) 然 議 付行 拒 絕 議 付 。 因 此 ， 如 受 益 人 要 求 改 證 應(yīng) 先 給 開 證 人 ， 開證 人 同 意 后 再 由 其 給 開 證 行 ， 而 后 開 證 行 通知 通 知 行 向 受 益 人 發(fā) 出 修 改 通 知 ， 至 此 這 一修 改 方 能 生 效 。 如 開 證 人 需 要 修 改 L/C， 亦應(yīng) 先 給 開 證 行 ， 然 后 由 開

13、證 行 將 修 改 內(nèi) 容 通知 通 知 行 轉(zhuǎn) 受 益 人 。 如 受 益 人 同 意 ， 則 修 改成 立 ； 如 受 益 人 不 同 意 ， 則 不 能 修 改 。 信 用 證開 證 申 請 人 開 證 行 受 益 人合 同 開 證申 請 書 五 、 信 用 證 業(yè) 務(wù) 中 存 在 的 契 約 關(guān) 系 （ 1） 在 開 證 申 請 人 （ 進(jìn) 口 商 ） 和 信 用 證 受 益 人（ 出 口 商 ） 之 間 存 在 一 份 貿(mào) 易 合 同 。 由 這 份 貿(mào) 易合 同 帶 來 了 對 支 付 信 用 的 需 要 。 （ 2） 在 開 證 申 請 人 和 開 證 銀 行 之 間 存 在 一

14、 份 開 證申 請 書 。 由 這 份 開 證 申 請 書 保 證 了 信 用 證 下 收 進(jìn)的 單 據(jù) 和 付 出 的 款 項 將 由 開 證 申 請 人 贖 還 。 （ 3） 在 開 證 銀 行 與 信 用 證 受 益 人 之 間 則 由 信 用 證鎖 定 。 信 用 證 保 證 了 信 用 證 受 益 人 交 到 銀 行 的 符合 規(guī) 定 的 單 據(jù) 將 必 定 得 到 支 付 。 六 、 信 用 證 的 作 用 1 銀 行 的 保 證 作 用 。 對 進(jìn) 口 商 來 說 ， 信 用 證 可 以 保 證 進(jìn) 口 商 在 支付 貨 款 時 即 可 取 得 代 表 貨 物 的 單 據(jù) ， 并

15、 可 通過 信 用 證 條 款 來 控 制 出 口 商 的 性 質(zhì) 、 按 量 、按 時 交 貨 。 對 出 口 商 來 說 ， 信 用 證 可 以 保 證 出 口 商 在 履約 交 貨 后 ， 按 信 用 證 條 款 規(guī) 定 向 銀 行 交 單 取款 ， 即 使 在 進(jìn) 口 國 實 施 外 匯 管 制 的 情 況 下 ，也 可 保 證 憑 單 收 到 外 匯 。 六 、 信 用 證 的 作 用 2 資 金 融 通 作 用 。 對 出 口 商 來 說 ， 在 信 用 證 項 下 貨 物 裝 運(yùn) 后 即可 憑 信 用 證 所 需 單 據(jù) 向 出 口 地 銀 行 去 作 押 匯 ，取 得 全 部

16、貨 款 。 對 進(jìn) 口 商 來 說 ， 開 證 時 只 需 繳 納 部 分 押 金 ，單 據(jù) 到 達(dá) 后 才 向 銀 行 贖 單 付 清 差 額 。 如 為 遠(yuǎn)期 信 用 證 ， 進(jìn) 口 商 還 可 以 憑 信 托 收 據(jù) 向 開 證行 借 單 先 行 提 貨 出 售 ， 到 期 向 開 證 行 付 款 。 （ 1） 打 包 放 款 ： 是 出 口 商 收 到 國 外 開 來 的 信 用 證 ，以 “ 致 受 益 人 的 信 用 證 ” 正 本 和 ” 銷 售 合 同 ” 作 為抵 押 品 ， 申 請 此 項 貸 款 ， 用 于 該 信 用 證 項 下 出 口 商的 進(jìn) 貨 、 備 料 、 生

17、 產(chǎn) 和 裝 運(yùn) 。 （ 2） 紅 條 款 信 用 證 ： 在 信 用 證 上 加 列 紅 色 打 字 的 預(yù)支 條 款 授 權(quán) 指 定 議 付 行 預(yù) 先 墊 付 信 用 證 金 額 的 一 部分 ， 放 款 給 出 口 商 ， 用 于 備 貨 裝 運(yùn) ， 待 其 交 單 請 求議 付 時 ， 以 議 付 款 項 償 還 墊 款 本 息 ， 倘 若 出 口 商 不能 辦 理 議 付 時 ， 則 墊 款 本 息 應(yīng) 由 開 證 行 負(fù) 責(zé) 償 還 ，然 后 由 它 向 申 請 人 追 索 此 款 。對 于 出 口 商 的 融 資 （ 3） 出 口 押 匯 ： 是 以 出 口 商 的 匯 票 及

18、 /或 單 據(jù) 作為 押 匯 行 的 抵 押 品 ， 由 押 匯 行 墊 款 ， 付 給 出 口 商 ，然 后 將 抵 押 品 的 匯 票 及 /單 據(jù) 寄 至 開 證 行 向 其 收 取貨 款 歸 墊 。 （ 4） 匯 票 貼 現(xiàn) ： 承 兌 信 用 證 項 下 遠(yuǎn) 期 匯 票 ， 經(jīng) 指定 承 兌 行 審 單 相 符 ， 承 兌 匯 票 后 ， 要 求 該 行 自 己貼 現(xiàn) 提 早 把 匯 票 凈 款 付 給 受 益 人 ， 對 其 融 資 ， 承兌 行 寄 單 給 開 證 行 ， 并 通 知 匯 票 到 期 日 ， 等 到 到期 日 它 就 獲 得 開 證 行 的 償 付 ， 歸 還 墊

19、 款 。對 于 出 口 商 的 融 資 （ 1） 進(jìn) 口 押 匯 ： 開 證 行 在 收 到 開 證 申 請 人交 來 的 貨 款 之 前 對 指 定 銀 行 進(jìn) 行 付 款 。 （ 2） 繳 納 保 證 金 的 融 資 ； （ 3） 進(jìn) 口 商 要 求 延 期 付 款 ； （ 4） 專 項 貸 款 融 資 。對 于 進(jìn) 口 商 的 融 資 七 、 信 用 證 的 形 式 （ 一 ） 信 開 本 信 用 證 (Letter of Credit) 信 開 本 是 指 開 證 行 通 過 采 用 印 就 的 信 函 格 式 的 信用 證 ， 開 證 后 以 空 郵 寄 送 通 知 行 。 目 前

20、， 通 過 這種 形 式 開 立 的 信 用 證 已 經(jīng) 很 少 。 （ 二 ） 電 開 本 信 用 證 ： 1、 簡 電 本 (Brief Cable) 2、 全 電 本 (Full Cable) 3、 SWIFT開 證 （ 二 ） 電 開 本 信 用 證 電 開 本 是 指 開 證 行 使 用 電 報 、 電 傳 、 傳 真 、SWIFT等 各 種 電 訊 方 法 將 信 用 證 條 款 傳 達(dá) 給 通 知行 。 1、 簡 電 本 (Brief Cable)。 即 開 證 行 只 是 通 知 已 經(jīng)開 證 ， 將 信 用 證 主 要 內(nèi) 容 ， 如 信 用 證 號 碼 、 受 益人 名 稱

21、 、 地 址 、 開 證 人 名 稱 、 金 額 、 貨 物 名 稱 、數(shù) 量 、 價 格 、 裝 運(yùn) 期 以 及 信 用 證 有 效 期 等 預(yù) 先 通告 通 知 行 ， 詳 細(xì) 條 款 將 另 外 航 寄 通 知 行 。 值 得 注意 的 是 ， 簡 電 本 信 用 證 不 具 有 法 律 效 力 ， 不 足 以作 為 交 單 議 付 的 依 據(jù) 。 簡 單 本 有 時 注 明 “ 詳 情 后告 ” (Full Details to Follow)等 類 似 詞 語 。 （ 二 ） 電 開 本 信 用 證 2、 全 電 本 (Full Cable)。 開 證 行 以 電 訊 方 式 開 證

22、 ，把 信 用 證 全 部 條 款 傳 達(dá) 給 通 知 行 。 全 電 本 信 用 證是 一 個 內(nèi) 容 完 整 的 信 用 證 ， 可 以 作 為 交 單 議 付 的依 據(jù) 。 3、 SWIFT開 證 。 SWIFT是 “ 全 球 金 融 銀 行 電 訊協(xié) 會 ” 的 英 文 簡 稱 。 采 用 SWIFT信 用 證 后 ， 信 用證 更 加 具 有 標(biāo) 準(zhǔn) 化 、 固 定 化 和 統(tǒng) 一 化 的 特 性 ， 并且 傳 遞 速 度 快 ， 成 本 也 較 低 。 目 前 SWIFT信 用 證已 經(jīng) 被 許 多 國 家 和 地 區(qū) 的 銀 行 廣 泛 使 用 ， 我 國 銀行 的 信 用 證

23、業(yè) 務(wù) 中 ， SWIFT信 用 證 已 占 有 很 大 比重 。 案 例 我 某 公 司 與 外 商 按 CIF 條 件 簽 訂 一 筆 大 宗 商 品 出 口 合同 ， 合 同 規(guī) 定 裝 運(yùn) 期 為 8月 份 ， 但 未 規(guī) 定 具 體 開 證 日 期 。外 商 拖 延 開 證 ， 我 方 見 裝 運(yùn) 期 快 到 ， 從 7 月 底 開 始 ， 連續(xù) 多 次 電 催 外 商 開 證 ， 直 到 8月 5日 ， 外 商 才 發(fā) 簡 電 開證 ， 我 方 怕 誤 裝 運(yùn) 期 ， 急 忙 按 簡 電 辦 理 裝 運(yùn) 。 8 月 28 日 ， 外 商 開 來 信 用 證 正 本 ， 正 本 上

24、對 有 關(guān) 單 據(jù)作 了 與 合 同 不 符 的 規(guī) 定 。 我 方 審 證 時 未 予 注 意 ， 通 過 銀行 議 付 ， 銀 行 也 未 發(fā) 現(xiàn) ， 但 開 證 行 以 單 證 不 符 為 由 ， 拒付 貨 款 。 我 方 以 貨 物 及 單 據(jù) 均 與 合 同 相 符 為 由 ， 根 據(jù) 合同 要 求 買 方 付 款 ， 經(jīng) 過 多 次 交 涉 未 果 ， 最 后 該 批 貨 物 被港 口 海 關(guān) 拍 賣 處 理 ， 使 我 方 遭 受 款 貨 兩 空 的 損 失 。 你 認(rèn) 為 我 方 應(yīng) 從 中 吸 取 哪 些 教 訓(xùn) ？ 注 意 事 項 （ 1） 在 出 口 業(yè) 務(wù) 中 ， 一

25、般 應(yīng) 明 確 規(guī) 定 買 方 開 到 信 用 證 的 期 限 ，而 在 本 合 同 中 卻 未 作 此 項 規(guī) 定 ， 欠 妥 。 （ 2） 裝 運(yùn) 期 為 8 月 份 ， 而 出 口 公 司 直 到 7 月 底 才 開 始 催 證 ， 為時 過 晚 。 （ 3） 8月 5日 收 到 簡 電 通 知 后 ， 即 忙 于 裝 船 ， 過 于 草 率 。 要 知 道 ，簡 電 開 證 是 無 效 的 ， 開 證 行 不 受 其 約 束 。 （ 4） 以 信 用 證 付 款 的 交 易 ， 即 使 合 同 中 未 規(guī) 定 開 證 期 限 ， 按 慣例 買 方 有 義 務(wù) 不 遲 于 裝 運(yùn) 期 開

26、 始 前 一 天 將 信 用 證 送 達(dá) 賣 方 ， 而 本案 的 信 用 證 遲 至 裝 運(yùn) 期 開 始 后 第 28天 才 送 達(dá) ， 顯 然 違 反 慣 例 。我 出 口 公 司 理 應(yīng) 向 外 商 提 出 異 議 ， 并 保 留 以 后 索 賠 的 權(quán) 利 ， 而 我方 對 此 卻 只 字 未 提 。 （ 5） 收 到 信 用 證 理 應(yīng) 認(rèn) 真 地 、 逐 字 逐 句 地 加 以 審 核 ， 而 我 方 工作 竟 如 此 疏 忽 大 意 。 （ 6） 發(fā) 生 爭 議 時 理 應(yīng) 做 好 貨 物 的 保 全 工 作 ， 而 本 案 的 貨 物 最 后竟 然 被 港 口 海 關(guān) 拍 賣

27、處 理 ， 我 方 對 爭 議 的 處 理 工 作 是 如 此 的 不 到位 ， 應(yīng) 引 以 為 戒 。 八 、 信 用 證 內(nèi) 容 1 信 用 證 類 型 ； 這 是 為 開 立 不 可 撤 銷 信 用 證 而 擬 定 的 。 2 信 用 證 號 碼 ； 開 證 行 的 信 用 證 編 號 。 3 開 證 地 點 和 日 期 ； (1)開 證 地 點 是 指 開 證 行 所 在 地 。 (2)開 證 日 期 是 指 ” 信 開 證 ” 的 郵 寄 信 用 證 的 日 期 。 4 有 效 日 期 和 交 單 地 點 ； 如 ： 98.04.06 at London; 98.12.17 in C

28、hina 有 效 地 點 應(yīng) 與 指 定 銀 行 所 在 地 一 致 。 5 申 請 人 ； 6 受 益 人 ； 7 通 知 行 ； 8 金 額 ；(1)金 額 應(yīng) 用 大 寫 和 小 寫 表 示 ；(2)金 額 前 加 上 about、 approximately、 circa等詞 語 , 允 許 有 10%的 增 減 幅 度 ；(3)使 用 國 際 標(biāo) 準(zhǔn) 化 組 織 指 定 的 貨 幣 代 號如 :USD,GBP,DEM表 示 。 9 分 批 裝 運(yùn) ； 在 ” 允 許 ” 或 ” 不 允 許 ” 的 方 格 標(biāo) 上 ” ” 。 10 轉(zhuǎn) 運(yùn) ； 注 意 UCP600有 關(guān) 轉(zhuǎn) 運(yùn) 的

29、定 義 ， 僅 在 情 況 適 合時 方 可 在 ” 允 許 ” 或 ” 不 允 許 ” 前 的 方 格 標(biāo)上 ” ” 。 11 買 方 投 保 ； 僅 在 信 用 證 不 要 求 提 交 保 險 單 據(jù) ， 而 且 申 請 人 表 示 他已 經(jīng) 將 要 為 貨 物 投 保 時 ， 方 可 在 此 方 格 內(nèi) 標(biāo) 上 ” ” 。 12 UCP500中 第 四 十 六 條 所 解 釋 的 裝 運(yùn) ； 避 免 縮 寫 。 不 是 每 個 人 都 知 道 縮 寫 。 避 免 模 糊 用 語 。 松 散 籠 統(tǒng) 的 詞 語 諸 如 Main Ports、 West European Ports、 Mi

30、ddle East Ports 和 類 似 用 語 不 應(yīng) 使用 。 裝 運(yùn) 國 家 。 現(xiàn) 代 運(yùn) 輸 技 術(shù) 和 機(jī) 構(gòu) 鼓 勵 表 示 裝 運(yùn) 國 家 勝過 表 示 特 定 裝 運(yùn) 港 口 。 不 是 海 港 。 13 貨 物 的 描 述 ； 貨 物 描 述 不 要 羅 列 過 多 細(xì) 節(jié) ， 要 簡 短 通 俗 ， 多 擬 定 常 識性 條 款 。 貨 物 數(shù) 量 前 面 有 about、 approximately、 circa 或 類 似詞 語 ， 則 數(shù) 量 有 10%增 減 付 款 。 如 以 重 量 、 長 度 、 容 積 作為 數(shù) 量 ， 則 有 5%的 增 減 幅 度 。

31、 14 單 據(jù) 描 述 ； 單 據(jù) 的 順 序 是 ： 商 業(yè) 發(fā) 票 ； 運(yùn) 輸 單 據(jù) ； 其 他 單 據(jù) ， 例 如 ：產(chǎn) 地 證 明 書 、 分 析 證 明 書 、 包 裝 單 、 重 量 單 等 。 要 準(zhǔn) 確 地 說 明 單 據(jù) 名 稱 、 正 本 還 是 副 本 。 規(guī) 定 單 據(jù) 如 果 是 運(yùn) 輸 單 據(jù) 、 保 險 單 據(jù) 、 商 業(yè) 發(fā) 票 以 外 的 單據(jù) 時 ， 信 用 證 應(yīng) 表 明 出 單 人 、 單 據(jù) 措 辭 ， 或 資 料 內(nèi) 容 。 15 商 業(yè) 發(fā) 票 16 運(yùn) 輸 單 據(jù) （ 普 遍 的 ） 運(yùn) 輸 單 據(jù) 正 面 必 須 注 明 承 運(yùn) 人 或 多

32、式 運(yùn) 輸 經(jīng)營 人 的 名 稱 （ 租 船 合 約 提 單 或 專 遞 、 或 郵 政 收據(jù) 除 外 ） 。 避 免 規(guī) 定 ： 快 船 裝 運(yùn) ， 或 按 班 輪 條 件 裝 運(yùn) 。 銀 行 不 接 受 不 清 潔 的 運(yùn) 輸 單 據(jù) 。 17 運(yùn) 輸 單 據(jù) （ 特 定 的 ） 多 式 運(yùn) 輸 單 據(jù) 海 運(yùn) /遠(yuǎn) 洋 提 單 非 轉(zhuǎn) 讓 的 海運(yùn) 提 單 租 船 合 約 提 單 航 空 運(yùn) 輸 單 據(jù) 公 路 、鐵 路 或 內(nèi) 河 運(yùn) 輸 單 據(jù) 郵 政 收 據(jù) 、 郵 寄 證 書 或?qū)?遞 機(jī) 構(gòu) 證 書 運(yùn) 輸 行 出 具 的 運(yùn) 輸 單 據(jù) 。 18 保 險 單 據(jù) 19 其 他

33、 單 據(jù) 20 交 單 期 限 不 應(yīng) 使 用 ” 過 期 單 據(jù) 可 以 接 受 ” （ Stale Documents Acceptable） 的 詞 語 。 21 通 知 指 示 （ 僅 用 于 ” 致 通 知 行 的 通 知 書 ” ） 通 知 行 應(yīng) 注 意 當(dāng) 它 通 知 信 用 證 時 ， 它 是 否 保 兌 ， 有 三種 情 況 ： 不 要 加 上 它 的 保 兌 。 加 上 它 的 保 兌 。 如 受 益 人 要 求 時 它 被 授 權(quán) 加 上 它 的 保 兌 。 22 銀 行 至 銀 行 的 指 示 （ 僅 用 于 ” 致 通 知 行 的通 知 書 ” ） 開 證 行 在

34、此 處 規(guī) 定 付 款 、 承 兌 或 議 付 的 銀 行向 何 處 、 如 何 的 、 當(dāng) 何 時 獲 得 償 付 。 例 如 ： 向 某 行 索 償 。 23 信 用 證 頁 數(shù) ； 開 證 行 必 須 注 明 信 用 證 開 出 的 頁 數(shù) 。 24 簽 字 。 開 證 行 在 “ 致 通 知 行 的 通 知 書 ” 和 “ 致 受 益人 通 知 書 ” 上 都 要 簽 字 案 例 有 一 份 信 用 證 （ letter of credit） 規(guī) 定 “ 數(shù) 量為 6000噸 ， 1至 6月 份 分 批 裝 船 ， 每 月 裝 運(yùn) 1000 噸 ” 。 該 信 用 證 的 受 益 人

35、在 1至 3月 份 ，每 月 裝 運(yùn) 1000 噸 ， 銀 行 已 分 批 憑 單 付 款 。 第 四批 貨 物 原 訂 4月 25日 裝 運(yùn) 出 口 ， 但 由 于 臺 風(fēng) 登陸 ， 第 四 批 貨 物 延 遲 至 5月 2日 才 裝 船 運(yùn) 出 。 當(dāng)受 益 人 憑 5月 2日 的 裝 船 提 單 向 銀 行 議 付 時 ， 遭銀 行 拒 付 。 后 來 受 益 人 又 以 “ 不 可 抗 力 ” 為 理由 要 求 銀 行 付 款 ， 亦 遭 銀 行 拒 絕 。 試 問 在 上 述 情況 下 ， 銀 行 有 無 拒 付 的 權(quán) 利 ？ 為 什 么 ？ 分 析 銀 行 有 權(quán) 拒 絕 接 受

36、 單 據(jù) 和 拒 付 貨 款 ， 受 益 人 也 不能 以 不 可 抗 力 為 理 由 ， 要 求 銀 行 憑 單 據(jù) 付 款 。 因為 ： （ 1） 信 用 證 是 買 方 根 據(jù) 貿(mào) 易 合 同 的 規(guī) 定 ， 申 請銀 行 開 給 賣 方 的 一 張 付 款 的 信 用 憑 證 ， 但 是 信 用證 又 是 獨 立 于 貿(mào) 易 合 同 的 法 律 文 件 。 按 本 例 的 情 況 ， 盡 管 賣 方 可 以 根 據(jù) 貿(mào) 易 合 同 的 規(guī)定 ， 依 據(jù) 有 關(guān) 貿(mào) 易 法 律 和 慣 例 的 規(guī) 定 ， 要 求 買 方免 除 他 不 能 履 行 或 延 遲 履 行 合 同 的 責(zé) 任

37、。 但 是 ，信 用 證 交 易 則 要 受 另 一 套 法 律 和 慣 例 支 配 ， 如 果把 適 用 于 貿(mào) 易 合 同 的 法 律 或 慣 例 照 套 在 信 用 證 交易 方 面 ， 是 錯 誤 的 。 例 如 ， 按 照 適 用 于 貿(mào) 易 合 同 的 公 約 第 73 條 規(guī) 定 ：“ 一 個 分 批 交 貨 的 合 同 ， 除 非 各 批 貨 物 之 間 有 依 存 的 關(guān)系 ， 否 則 各 批 交 貨 均 應(yīng) 視 為 一 個 獨 立 的 合 同 。 ” 因 此 ，任 何 一 批 交 貨 違 反 合 同 ， 并 不 影 響 其 他 各 批 交 貨 的 合 同 。 按 本 例 的

38、 情 況 ， 買 方 不 能 以 第 四 批 交 貨 違 反 合 同 而 影 響其 他 各 批 交 貨 的 合 同 。 但 是 這 個 規(guī) 定 不 適 用 于 信 用 證 交易 。 信 用 證 交 易 適 用 的 國 際 慣 例 是 UCP500 ， 而 UCP500 第 41條 規(guī) 定 ： “ 如 信 用 證 規(guī) 定 在 指 定 的時 期 內(nèi) 分 期 支 款 及 /或 分 期 裝 運(yùn) ， 任 何 一 期 未 按 信 用 證所 規(guī) 定 期 限 支 款 及 /或 裝 運(yùn) 時 ， 信 用 證 對 該 期 及 以 后 各期 均 告 失 效 ， 除 非 信 用 證 另 有 規(guī) 定 。 ” 本 例 由

39、于 第 四 批 交 貨 未 按 時 裝 船 ， 因 而 導(dǎo) 致 該 批 及 以 后各 批 交 貨 的 信 用 證 均 告 失 效 。 因 此 ， 銀 行 對 受 益 人 提 交的 5月 2日 交 貨 的 裝 運(yùn) 單 據(jù) 有 拒 受 和 拒 絕 付 款 的 權(quán) 利 。 （ 2） 同 樣 道 理 ， 根 據(jù) 貿(mào) 易 合 同 的 法 律 和 慣例 的 有 關(guān) 規(guī) 定 ， 合 同 一 方 當(dāng) 事 人 因 不 可 抗力 而 不 能 履 行 合 同 或 不 能 按 期 履 行 合 同 ，該 當(dāng) 事 人 可 免 除 違 約 的 責(zé) 任 （ 公 約 第 79條 ） 。 但 是 該 規(guī) 定 同 樣 也 不 能

40、適 用 于 信用 證 交 易 。 依 據(jù) UCP500 第 17 條 規(guī) 定 ：“ 銀 行 對 不 可 抗 力 造 成 的 后 果 不 負(fù) 責(zé) 任 。 ”因 此 ， 本 例 的 受 益 人 引 用 不 可 抗 力 而 要 求銀 行 對 5月 2日 交 貨 的 單 據(jù) 付 款 ， 銀 行 是 不受 其 約 束 的 。 第 二 節(jié) 信 用 證 當(dāng) 事 人 的 權(quán) 利 與 義 務(wù) 信 用 證 的 當(dāng) 事 人 ： 開 證 申 請 人 ， 開 證 行 ， 受 益 人 ， 通 知 行 ，議 付 行 保 兌 行 ， 付 款 行 ， 償 付 行 ， 承 兌 行 ， 索償 行 ， 寄 單 行 ， 轉(zhuǎn) 讓 行 1

41、 開 證 申 請 人 (applicant) 在 國 際 貿(mào) 易 中 ， 信 用 證 的 開 證 申 請 人 是 進(jìn) 口 商(importer)、 買 方 (buyer)、 付 款 方 (accountee party)。有 時 開 證 申 請 人 也 稱 開 證 人 (opener)， 他 還 是 運(yùn) 輸 單據(jù) 的 收 貨 人 (consignee)。 此 外 有 些 國 家 的 開 證 申 請人 被 稱 為 ： holder,order,customer。 開 證 申 請 人 的 雙 重 身 份 決 定 了 他 必 須 同 時 受 貿(mào) 易 合同 和 信 用 證 業(yè) 務(wù) 代 理 合 同 的

42、約 束 ， 并 享 有 相 應(yīng) 權(quán) 利 。 進(jìn) 口 商 根 據(jù) 貿(mào) 易 合 同 的 規(guī) 定 到 其 有 業(yè) 務(wù) 往 來 的 銀 行申 請 開 立 信 用 證 ； 提 供 開 證 擔(dān) 保 并 承 擔(dān) 相 關(guān) 費 用 和及 時 贖 單 付 款 。 同 時 ， 有 權(quán) 取 得 與 信 用 證 相 符 的 單據(jù) 并 得 到 合 同 規(guī) 定 的 貨 物 。 2 開 證 行 (issuing bank,opening bank) 接 受 開 證 申 請 人 委 托 開 立 信 用 證 的 銀 行 即 是 開 證 行 。 開 證 行 也 被 稱 作 授 予 人 。 開 證 行 是 以 自 己 的 名 義 對

43、 信 用 證 下 的 義 務(wù) 負(fù) 責(zé) 的 。 雖 然開 證 行 同 時 受 到 開 證 申 請 書 和 信 用 證 本 身 兩 個 契 約 約 束 ，但 是 根 據(jù) UCP 500第 三 條 規(guī) 定 ， 開 證 行 依 信 用 證 所 承 擔(dān) 的付 款 、 承 兌 匯 票 或 議 付 或 履 行 信 用 證 項 下 的 其 他 義 務(wù) 的責(zé) 任 ， 不 受 開 證 行 與 申 請 人 或 申 請 人 與 受 益 人 之 間 產(chǎn) 生糾 紛 的 約 束 。 開 證 行 在 驗 單 付 款 之 后 無 權(quán) 向 受 益 人 或 其 它 前 手 追 索 。 根 據(jù) 申 請 人 的 指 示 開 立 信 用

44、 證 ， 承 擔(dān) 第 一 性 的 付 款 責(zé) 任 ，在 拒 付 時 的 適 當(dāng) 處 理 。 同 時 ， 有 權(quán) 收 取 押 金 或 取 得 質(zhì) 押 、有 權(quán) 審 單 ， 單 證 不 符 有 權(quán) 拒 付 。 3、 受 益 人 (beneficiary) 國 際 貿(mào) 易 中 ， 信 用 證 的 受 益 人 是 出 口 商 (exporter)或 賣 方(seller)。 受 益 人 同 時 還 是 信 用 證 匯 票 的 出 票 人 (drawer)、貨 物 運(yùn) 輸 單 據(jù) 的 托 運(yùn) 人 (shipper)， 也 是 信 用 證 的 收 件 人(addressee)。 受 益 人 與 開 證 申

45、 請 人 之 間 存 在 一 份 貿(mào) 易 合 同 ， 而 與 開 證 行之 間 存 在 一 份 信 用 證 。 受 益 人 有 權(quán) 依 照 信 用 證 條 款 和 條 件提 交 匯 票 及 /或 單 據(jù) 要 求 取 得 信 用 證 的 款 項 。 受 益 人 交 單后 ， 如 遇 開 證 行 倒 閉 ， 信 用 證 無 法 兌 現(xiàn) ， 則 受 益 人 有 權(quán) 向進(jìn) 口 商 提 出 付 款 要 求 ， 進(jìn) 口 商 仍 應(yīng) 負(fù) 責(zé) 付 款 。 這 時 ， 受 益人 應(yīng) 將 符 合 原 信 用 證 要 求 的 單 據(jù) 通 過 銀 行 寄 交 進(jìn) 口 商 進(jìn) 行托 收 索 款 。 如 果 開 證 行

46、并 未 倒 閉 ， 卻 無 理 拒 收 ， 受 益 人 或議 付 行 可 以 訴 訟 ， 也 有 權(quán) 向 進(jìn) 口 商 提 出 付 款 要 求 。 受 益 人 按 合 同 發(fā) 貨 并 提 交 相 符 單 據(jù) 、 接 受 議 付 行 的 追 索 ；但 有 權(quán) 決 定 是 否 接 受 及 要 求 修 改 信 用 證 、 有 權(quán) 向 開 證 行 及進(jìn) 口 商 收 取 貨 款 。 4、 通 知 行 (advising bank,notifying bank) 通 知 行 是 開 證 行 在 出 口 國 的 代 理 人 。 通 知 行 的 責(zé) 任 是 及 時 通 知 或 轉(zhuǎn) 遞 信 用 證 ， 證 明 信

47、 用證 的 真 實 性 并 及 時 澄 清 疑 點 。 如 通 知 行 不 能 確 定 信 用 證 的 表 面 真 實 性 ， 即 無 法 核對 信 用 證 的 簽 署 或 密 押 ， 則 應(yīng) 毫 不 延 誤 地 告 知 從 其收 到 指 示 的 銀 行 ， 說 明 其 不 能 確 定 信 用 證 的 真 實 性 。如 通 知 行 仍 決 定 通 知 該 信 用 證 ， 則 必 須 告 知 受 益 人它 不 能 核 對 信 用 證 的 真 實 性 。 通 知 行 對 信 用 證 內(nèi) 容 不 承 擔(dān) 責(zé) 任 。 5、 議 付 行 (negotiating bank) 議 付 是 信 用 證 的

48、一 種 使 用 方 法 。 它 是 指 由 一 家 信 用 證 允 許的 銀 行 買 入 該 信 用 證 項 下 的 匯 票 和 單 據(jù) ， 向 受 益 人 提 供 資金 融 通 。 議 付 又 被 稱 作 ” 買 單 ” 或 ” 押 匯 ” 。 買 入 單 據(jù) 的銀 行 就 是 議 付 銀 行 。 具 體 做 法 是 ， 議 付 行 審 單 相 符 后 買 入 單 據(jù) 墊 付 貨 款 ， 即 按票 面 金 額 扣 除 從 議 付 日 到 匯 票 到 期 之 日 的 利 息 ， 將 凈 款 付給 出 口 商 。 在 信 用 證 業(yè) 務(wù) 中 ， 議 付 行 是 接 受 開 證 行 在 信 用 證

49、 中 的 邀 請并 且 信 任 信 用 證 中 的 付 款 擔(dān) 保 ， 憑 出 口 商 提 交 的 包 括 有 代表 貨 權(quán) 的 提 單 在 內(nèi) 的 全 套 出 口 單 證 的 抵 押 ， 而 買 下 單 據(jù) 的 。議 付 行 議 付 后 ， 向 開 證 行 寄 單 索 償 。 如 果 開 證 行 發(fā) 現(xiàn) 單 據(jù)有 不 符 信 用 證 要 求 的 情 況 存 在 ， 拒 絕 償 付 ， 則 議 付 行 有 向受 益 人 或 其 它 前 手 進(jìn) 行 追 索 的 權(quán) 利 。 有 權(quán) 不 議 付 ， 如 果 議 付 要 嚴(yán) 格 審 單 。 6、 保 兌 行 (confirming bank) 保 兌

50、 行 是 應(yīng) 開 證 行 的 要 求 在 不 可 撤 銷 信 用 證 上 加 具保 兌 的 銀 行 。 通 常 由 通 知 行 做 保 兌 行 。 但 是 ， 保 兌行 有 權(quán) 做 出 是 否 加 保 的 選 擇 。 保 兌 行 承 擔(dān) 與 開 證 行 相 同 的 責(zé) 任 。 保 兌 行 一 旦 對 該信 用 證 加 具 了 保 兌 ， 就 對 信 用 證 負(fù) 獨 立 的 確 定 的 付款 責(zé) 任 。 如 遇 開 證 行 無 法 履 行 付 款 時 ， 保 兌 行 履 行 驗 單 付 款的 責(zé) 任 。 保 兌 行 付 款 后 只 能 向 開 證 行 索 償 ， 因 為 它是 為 開 證 行 加

51、 保 兌 的 。 保 兌 行 付 款 后 無 權(quán) 向 受 益 人 或 其 它 前 手 追 索 票 款 。 案 例 我 某 出 口 公 司 收 到 國 外 開 來 的 不 可 撤 銷 信用 證 一 份 ， 由 設(shè) 在 我 國 境 內(nèi) 的 某 外 資 銀 行通 知 并 加 保 。 我 公 司 在 貨 物 裝 運(yùn) 后 ， 正 擬將 有 關(guān) 單 據(jù) 交 銀 行 議 付 時 ， 忽 接 該 外 資 銀行 通 知 ， 由 于 開 證 行 已 宣 布 破 產(chǎn) ， 該 行 不承 擔(dān) 對 該 信 用 證 的 議 付 或 付 款 責(zé) 任 ， 但 可接 受 我 出 口 公 司 委 托 向 買 方 直 接 收 取 貨

52、 款的 業(yè) 務(wù) 。 對 此 ， 你 認(rèn) 為 我 方 應(yīng) 如 何 處 理 為好 ？ 簡 述 理 由 。 分 析 我 方 應(yīng) 按 規(guī) 定 交 貨 并 向 該 保 兌 外 資 銀 行 交單 ， 要 求 付 款 。 因 為 根 據(jù) UCP600 ，信 用 證 一 經(jīng) 保 兌 ， 保 兌 行 和 開 證 行 同 為 第一 付 款 人 ， 對 受 益 人 就 要 承 擔(dān) 保 證 付 款 的責(zé) 任 。 未 經(jīng) 受 益 人 同 意 ， 該 項 保 證 不 得 撤銷 。 7、 承 兌 行 (accepting bank) 遠(yuǎn) 期 信 用 證 如 要 求 受 益 人 出 具 遠(yuǎn) 期 匯 票 的 ， 會 指 定一

53、家 銀 行 作 為 受 票 行 ， 由 它 對 遠(yuǎn) 期 匯 票 做 出 承 兌 ，這 就 是 承 兌 行 。 如 果 承 兌 行 不 是 開 證 行 ， 承 兌 后 又 最 后 不 能 履 行 付款 ， 開 證 行 應(yīng) 負(fù) 最 后 付 款 的 責(zé) 任 。 若 單 證 相 符 ， 而承 兌 行 不 承 兌 匯 票 ， 開 證 行 可 指 示 受 益 人 另 開 具 以開 證 行 為 受 票 人 的 遠(yuǎn) 期 匯 票 ， 由 開 證 行 承 兌 并 到 期付 款 。 承 兌 行 付 款 后 向 開 證 行 要 求 償 付 。 8、 付 款 行 (paying bank) 付 款 行 是 開 證 行

54、的 付 款 代 理 人 。 開 證 行 在 信 用 證 中 指 定 另 一 家 銀 行 為 信 用 證 項 下匯 票 上 的 付 款 人 ， 這 銀 行 就 是 付 款 行 。 它 可 以 是通 知 行 或 其 它 銀 行 。 如 果 開 證 行 資 信 不 佳 ， 付 款 行 有 權(quán) 拒 絕 代 為 付 款 。但 是 ， 付 款 行 一 旦 付 款 ， 即 不 得 向 受 益 人 追 索 ，而 只 能 向 開 證 行 索 償 。 9、 償 付 行 (reimbursing bank) 償 付 行 是 開 證 行 指 定 的 對 議 付 行 或 付 款 行 、 承 兌 行 進(jìn) 行償 付 的 代

55、 理 人 。 為 了 方 便 結(jié) 算 ， 開 證 行 有 時 委 托 另 一 家有 賬 戶 關(guān) 系 的 銀 行 代 其 向 議 付 行 、 付 款 行 或 承 兌 行 償 付 ，償 付 行 只 有 在 開 證 行 存 有 足 夠 的 款 項 并 受 到 開 證 行 的 償付 指 示 時 才 付 款 。 償 付 行 償 付 后 再 向 開 證 行 索 償 。 償 付 行 的 費 用 以 及 利 息 損 失 一 般 由 開 證 行 承 擔(dān) 。 償 付 行 不 受 單 和 審 單 ， 因 此 如 事 后 開 證 行 發(fā) 現(xiàn) 單 證 不 符 ，只 能 向 索 償 行 追 索 而 不 能 向 償 付 行

56、 追 索 。 如 果 償 付 行 沒有 對 索 償 行 履 行 付 款 義 務(wù) ， 開 證 行 有 責(zé) 任 付 款 。 第 三 節(jié) 信 用 證 的 種 類 （ 一 ） 光 票 信 用 證 與 跟 單 信 用 證 （ 二 ） 不 可 撤 銷 與 可 撤 銷 信 用 證 （ 三 ） 保 兌 的 與 不 保 兌 的 信 用 證 （ 四 ） 付 款 、 承 兌 、 議 付 信 用 證 （ 五 ） 預(yù) 支 信 用 證 （ 六 ） 可 轉(zhuǎn) 讓 信 用 證 （ 七 ） 背 對 背 信 用 證 （ 八 ） 對 開 信 用 證 （ 九 ） 循 環(huán) 信 用 證 （ 十 ） 軟 條 款 信 用 證 一 、 按 信

57、用 證 項 下 的 匯 票 是 否 附 有 單 據(jù) 憑 跟 單 匯 票 或 僅 憑 規(guī) 定 的 單 據(jù) 付 款 的 信 用證 是 跟 單 信 用 證 。 僅 憑 收 據(jù) 或 匯 票 即 可 付 款 的 信 用 證 是 光 票信 用 證 。 國 際 貿(mào) 易 中 使 用 的 大 部 分 是 跟 單 信 用 證 。 二 、 按 信 用 證 的 性 質(zhì) 劃 分 根 據(jù) 開 證 行 對 所 開 出 的 信 用 證 所 負(fù) 的 責(zé) 任 來 區(qū) 分 ，信 用 證 分 為 可 撤 銷 信 用 證 和 不 可 撤 銷 信 用 證 。 在 跟 單 信 用 證 統(tǒng) 一 慣 例 （ UCP500） 第 六 條 中規(guī)

58、定 ， 信 用 證 應(yīng) 明 確 注 明 是 可 撤 銷 的 或 是 不 可 撤 銷的 。 如 無 此 注 明 ， 應(yīng) 視 為 不 可 撤 銷 的 。 這 與 UCP400此 種 情 況 視 為 可 撤 銷 信 用 證 。 由 于 可 撤 銷 信 用 證 對 受 益 人 權(quán) 益 缺 乏 保 障 ， 現(xiàn) 在 實際 業(yè) 務(wù) 中 已 很 少 使 用 。 因 此 在 UCP600中 刪 除 了 可撤 銷 信 用 證 ， 凡 開 立 的 信 用 證 都 是 不 可 撤 銷 的 。 （ 一 ） 可 撤 銷 信 用 證 (revocable L/C) 可 撤 銷 信 用 證 是 指 在 開 證 之 后 ， 開

59、 證 行 無 需 事 先 征 得受 益 人 同 意 就 有 權(quán) 修 改 其 條 款 或 者 撤 銷 的 信 用 證 。 這 種 信 用 證 對 于 受 益 人 來 說 是 缺 乏 保 障 的 。 雖 然 可 撤 銷 信 用 證 有 上 述 特 征 ， 但 是 ， 根 據(jù) UCP500第八 條 （ B） 項 規(guī) 定 ， 即 便 是 可 撤 銷 信 用 證 ， 只 要 受 益人 已 經(jīng) 按 信 用 證 規(guī) 定 交 單 ， 指 定 銀 行 已 經(jīng) 憑 單 證 相 符做 出 付 款 、 承 兌 或 議 付 ， 那 么 ， 信 用 證 就 不 可 再 行 撤銷 或 修 改 了 。 （ 二 ） 不 可 撤

60、 銷 信 用 證 不 可 撤 銷 信 用 證 是 指 未 經(jīng) 開 證 行 、 保 兌 行 （ 如 有 ）以 及 受 益 人 同 意 ， 既 不 能 修 改 也 不 能 撤 銷 的 信 用 證 。這 種 信 用 證 對 于 受 益 人 來 說 是 比 較 可 靠 的 。 不 可 撤 銷 信 用 證 有 如 下 特 征 ： 1、 有 開 證 行 確 定 的 付 款 承 諾 。 對 于 不 可 撤 銷 跟 單 信 用 證 而 言 ， 在 其 規(guī) 定 的 單 據(jù) 全部 提 交 給 指 定 銀 行 或 開 證 行 ， 符 合 信 用 證 條 款 和 條件 時 ， 即 構(gòu) 成 開 證 行 按 照 信 用

61、證 固 定 的 時 間 付 款 的確 定 承 諾 。 2、 具 有 不 可 撤 銷 性 。 這 是 指 自 開 立 信 用 證 之 日 起 ， 開 證 行 就 受 到 其 條 款和 承 諾 的 約 束 。 如 遇 要 撤 銷 或 修 改 ， 在 受 益 人 向 通知 修 改 的 銀 行 表 示 接 受 該 修 改 之 前 ， 原 信 用 證 的 條款 對 受 益 人 依 然 有 效 。 當(dāng) 然 ， 在 征 得 開 證 行 、 保 兌 行 和 信 用 證 受 益 人 同 意的 情 況 下 ， 即 使 是 不 可 撤 銷 信 用 證 也 是 可 以 撤 銷 和修 改 的 。 三 、 按 是 否 有

62、 另 一 家 銀 行 對 之 加 以 保 兌 劃 分 （ 一 ） 保 兌 信 用 證 一 份 信 用 證 上 除 了 有 開 證 銀 行 確 定 的 付 款 保 證 外 ， 還 有另 一 家 銀 行 確 定 的 付 款 保 證 ， 這 樣 的 信 用 證 就 是 保 兌 信用 證 。 保 兌 行 對 信 用 證 所 負(fù) 擔(dān) 的 責(zé) 任 與 信 用 證 開 證 行 所 負(fù) 擔(dān) 的責(zé) 任 相 當(dāng) 。 即 當(dāng) 信 用 證 規(guī) 定 的 單 據(jù) 提 交 到 保 兌 行 或 任 何一 家 指 定 銀 行 時 在 完 全 符 合 信 用 證 規(guī) 定 的 情 況 下 則 構(gòu) 成保 兌 行 在 開 證 行 之

63、外 的 確 定 承 諾 。 保 兌 的 信 用 證 的 特 點 是 ： （ 1） 有 開 證 行 和 保 兌 行 雙 重 確 定 的 付 款 承 諾 。 （ 2） 保 兌 行 的 確 定 的 付 款 承 諾 。 保 兌 行 對 信 用 證 加 具 保 兌 的 具 體 做 法 是 ： （ 1） 開 證 行 在 給 通 知 行 的 信 用 證 通 知 書 中 授 權(quán) 另 一 家 銀行 （ 通 知 行 ） 在 信 用 證 上 加 保 。 如 ： without adding your confirmation adding your confirmation adding your confirma

64、tion, if requested by the Beneficiary （ 2） 通 知 行 用 加 批 注 等 的 方 法 ， 表 明 保 證 兌 付 或 保 證 對符 合 信 用 證 條 款 規(guī) 定 的 單 據(jù) 履 行 付 款 并 簽 字 。 例 如 ： This credit is confirmed by us. We hereby added out confirmation to this credit. （ 此 系 由 我 行 加 保 的 信 用 證 。我 行 因 此 給 該 信 用 證 加 具 保 兌 。 ） （ 二 ） 不 保 兌 信 用 證 不 保 兌 信 用 證 是

65、未 經(jīng) 另 一 家 銀 行 加 保 的 信 用 證 。 即 便開 證 行 要 求 另 一 家 銀 行 加 保 ， 如 果 該 銀 行 不 愿 意 在 信 用證 上 加 具 保 兌 ， 則 被 通 知 的 信 用 證 仍 然 只 是 一 份 未 加 保的 不 可 撤 銷 信 用 證 。 通 知 行 在 給 受 益 人 的 信 用 證 通 知 中一 般 會 寫 上 ： This is merely an advice of credit issued by the above mentioned bank which conveys no engagement on the part of thi

66、s bank. （ 這 是 上 述 銀 行 所 開 信 用 證 的 通 知 ，我 行 只 通 知 而 不 加 保 證 。 ） 不 保 兌 信 用 證 的 特 點 ： 只 有 開 證 行 一 重 確 定 的 付 款 責(zé) 任 （ 三 ） 沉 默 保 兌 沉 默 保 兌 指 的 是 雖 然 開 證 行 并 未 授 權(quán) 指 定 銀 行 對 信用 證 進(jìn) 行 保 兌 ， 而 指 定 銀 行 加 具 了 它 的 保 兌 的 情 況 。 這 種 保 兌 代 表 了 保 兌 行 和 受 益 人 之 間 的 協(xié) 議 ， 僅 對受 益 人 和 保 兌 行 有 效 。 即 期 付 款 信 用 證 by payment at sight 延 期 付 款 信 用 證 by deferred payment at: 承 兌 信 用 證 by acceptance of drafts at: 議 付 信 用 證 by negotiation 四 、 按 兌 現(xiàn) 方 式 劃 分 （ 一 ） 即 期 付 款 信 用 證 信 用 證 規(guī) 定 受 益 人 開 立 即 期 匯 票 、 或 不 需 即期 匯 票 僅 憑 單 據(jù)