國內貿易融資產(chǎn)品體系中國工商銀行內部

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1、PricewaterhouseCoopers PwC 信貸新產(chǎn)品及新出臺管理規(guī)定介紹 2006年 6月 信貸新產(chǎn)品及新出臺管理規(guī)定介紹 年 月 ICBC國內貿易融資產(chǎn)品體系 總行信貸管理部 李新彬 2009年 4月 2 目錄 二、國內貿易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹 一、國內貿易融資產(chǎn)品特點與研發(fā)思路 3 （一）國內貿易融資產(chǎn)品的適用范圍 說明： 貿易融資產(chǎn)品適用于所有辦理融資的客戶與業(yè)務，包括普通的雙邊貿 易關系和貿易模式。同時，也適用于產(chǎn)業(yè)鏈的客戶融資。 供應鏈客戶因獲得核心客戶的商業(yè)信用支持，在適用貿易融資具體產(chǎn) 品時，可適當降低業(yè)務的準入標準（如信用等級、擔保、要求、授信 核定）。 貿易融資

2、產(chǎn)品處于快速研發(fā)階段。原來納入流動資金產(chǎn)品體系之中， 逐漸形成了特有的產(chǎn)品管理模式和產(chǎn)品體系 。 4 （十）貿易融資產(chǎn)品的基本特點 傳統(tǒng)流動資金貸款產(chǎn)品 貿易融資產(chǎn)品 1.背景： 基于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周轉 具有真實的貿易背景：針對具體交 易 2.償債： 關注企業(yè)的綜合償債能力 自償性：交易對應的物流、資金流 3.用途： 資金進入企業(yè)體內循環(huán)， 難以跟蹤監(jiān)控 融資用途明確、可控 4.期限 ： 融資伴隨企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營周 期，易鋪底占用，導致短貸長用。 融資期限短、周轉快，流動性高、 一筆一清 5.監(jiān)控： 注重貸前準入 注重操作控制和過程管理 6.收益： 產(chǎn)品功能和收益來源單一 產(chǎn)品功能豐富，帶動結算、資

3、金、 理財?shù)戎虚g業(yè)務，綜合回報較高 5 （二）基于企業(yè)內部生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的產(chǎn)品需求 采購 到貨 付款 生產(chǎn) 銷售 收款 采購端 銷售端 信用證結算 國內信用證 匯款結算 訂單融資 未來貨權項下 商品融資 信用證結算 買方融資 非證結算 訂單融資 商品融資 信用證結算 賣方融資 匯款結算 國內發(fā)票融資 國內保理 發(fā)票池融資 池保理 匯款結算 訂單融資 商品融資 信用證結算 打包貸款 匯款結算 商品融資 償還 銀行 融資 企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動是一個持續(xù)的活動過程，包括采購、運輸、存儲、加工制造、配 售、銷售與收款等一系列環(huán)節(jié)，貿易融資產(chǎn)品就是緊扣這些環(huán)節(jié)中的實際需求提供融 資。 6 （三）基于產(chǎn)業(yè)鏈的

4、貿易融資產(chǎn)品組合設計 上游：供應商 終 端 客 戶 核 心 企 業(yè) 下游：經(jīng)銷商 物流 針對向上游采購的產(chǎn)品 國內信用證 信用證項下買方融資 商品融資 針對向下游銷售的產(chǎn)品 信用證項下打包貸款 信用證項下賣方融資 國內保理 國內發(fā)票融資 商品融資 資金流 物流 資金流 物流 資金流 交付貨物前的產(chǎn)品 國內信用證項下打包貸款 基于應收賬款的產(chǎn)品 國內信用證項下賣方融資 國內保理 國內發(fā)票融資 基于儲備、存貨和交易應收商品的產(chǎn)品 商品融資 國內信用證 國內信用證項下買方融資 商品融資 7 （四）我行國內貿易融資產(chǎn)品設計的基本框架 國內貿易融資 信用證結算 非信用證結算 買方融資 打包貸款 賣方融資

5、 保理融資 商品融資 國內發(fā)票融資 訂單融資 池保理 普通保理 應收租賃 款保理 發(fā)票池融資 普通融資 現(xiàn)貨融資 未來貨權項下 商品融資 注：發(fā)票池融資、池保理、訂單融資和未來貨權融資計劃上半年實施。 租賃款保理是針對金融租賃公司和外商投資融資租賃公司經(jīng)營產(chǎn)生的租賃款開展保理業(yè)務。 8 （五）我行貿易融資產(chǎn)品研發(fā)的邏輯體系 完善基礎產(chǎn)品： 拓展非信用證結算方式下購貨端的產(chǎn)品，研發(fā)訂 單融資、預付款融資，基本覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的融資需求。 研發(fā)子產(chǎn)品： 如在保理方式下制定應收租賃款保理、工程保理等 子產(chǎn)品適應特定交易模式的需要；針對大、中、小型客戶制定不同 的訂單融資產(chǎn)品。 制定行業(yè)解決方案：

6、 大型零售百貨業(yè)、消費電子制造業(yè)、醫(yī)療 醫(yī)藥行業(yè)、電信設備供應與運營商交易等特定行業(yè)客戶的貿易融資 解決方案。 9 （六）基于交易鏈的貿易融資產(chǎn)品組合設計 貿易融資產(chǎn)品與其他產(chǎn)品組合提高競爭力： 國內貿易融資產(chǎn)品和國際貿易融資產(chǎn)品緊密結合，形成完整的交 易鏈，交易鏈的每一個環(huán)節(jié)都可能產(chǎn)生融資需求。 貿易融資與理財、結算等產(chǎn)品緊密結合，提高供應鏈金融服務的 附加值； 貿易融資與物流監(jiān)管企業(yè)、租賃公司、保險公司等第三方開展業(yè) 務合作拓展業(yè)務領域。 10 （七）建立總行與分行聯(lián)動創(chuàng)新的模式 分行 總行 揮發(fā)貼近市場、了解客戶需求的優(yōu)勢，結合區(qū)域、 行業(yè)情況設計創(chuàng)新產(chǎn)品或方案，報總行審定后先 期試點。

7、 研發(fā)基礎產(chǎn)品和子產(chǎn)品； 在試點應用的基礎上推廣應用創(chuàng)新產(chǎn)品； 制定特定行業(yè)供應鏈的融資模式； 組建產(chǎn)品專家隊伍。 11 （八）貿易融資產(chǎn)品的復合性風險分布 信用風險 操作風險 市場 市場風險 政策風險 交易 價格風險 法律風險 國家 /區(qū) 域風險 代理行 /監(jiān) 管公司風險 12 （九）貿易融資產(chǎn)品風險與經(jīng)濟占用 產(chǎn)品風險系數(shù)是計算客戶授信額度和經(jīng)濟資本計量的一個重要 指標。 不同的產(chǎn)品有不同的風險系數(shù)。 產(chǎn)品 1 產(chǎn)品 2 產(chǎn)品 3 產(chǎn)品 4 產(chǎn)品 5 產(chǎn)品 6 風險系數(shù) 0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 1 回購型保理 營運資金貸款 回購型保理 買

8、斷型保理 發(fā)票融資 13 目錄 一、國內貿易融資產(chǎn)品特點與研發(fā)思路 二、國內貿易融資現(xiàn)行的主要產(chǎn)品介紹 14 （一）國內信用證 .1 概念 功能 辦理條件 信用證類型、期限和權限 開證行依照申請人（購貨方）的申 請開出的，憑符合信用證條款的單據(jù) 向受益人（銷貨方）支付的付款承諾。 給予買方銀行信用，促成貿易往來 減少買方資金占用，優(yōu)化財務報表 依托單據(jù)控制物權，降低賣方風險 信用證與交易合同相互獨立，銀行處 理信用證不受交易合同約束 貿易背景真實、合法 不可撤銷、不可轉讓、跟單信用證 客戶信用等級在 BBB-級（含）以 上（低風險擔保和核定授信額度的核 心企業(yè)供應商不受限制） 占用客戶授信額度

9、 即期和延期、議付和非議付 有效期最長 6個月，延期信用證的付 款期限最長不超過個月。 小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理 融資主體： 貿易往來 中的買方 15 （一） 國內信用證 .2 主要風險點 ： 沒有真實的交易背景； 商品價格變化導致開證申請人違約； 開證申請人不能付款贖單，銀行墊付資金； 單證風險。 控制措施 ： 調查核實交易真實性（交易合同、交易記錄、開證申請書）； 嚴格控制價格波動大的熱炒商品； 審查開證申請人資信及履約記錄； 收取一定比例保證金和擔保； 嚴格審單標準，確保單單一致、單證一致。 1 簽訂購銷合同 2 申 請 開 證 8 來 單 通 知 9 付 款 贖 單 3 開立信用

10、證 7 寄單索償 10 付款 4 來 證 通 知 6 交 單 并 委 托 收 款 11 付 款 開證申請人 （購貨方） 受益人 （銷貨方） 受益人開戶 行 開證行 5 發(fā)貨 國內信用證 （ 即期 ） 業(yè)務流程 1 簽訂購銷合同 2 申 請 開 證 9 來 單 通 知 10 到 期 付 款 3 開立信用證 7 寄單提示付款 11 付款 4 來 證 通 知 6 交 單 并 委 托 收 款 12 付 款 開證申請人 （購貨方） 受益人 （銷貨方） 受益人開戶 行 開證行 5 發(fā)貨 國內信用證 （ 延期付款 ） 業(yè)務流程 8 到期付款確認書 18 （一） 國內信用證 .3 國內信用證 銀行承兌匯票 開

11、證條件 開立方式 金額 付款日 記載信息 手續(xù)費 修改 授信核定 占用授信 轉讓 實物風險 付款條件 融資方式 低 高 銀行電開或信開 實物票據(jù)簽章 允許一定溢短裝比例， 定額，一次付款 可分次來單、付款 即期付款或延期付款 指定到期日付款，最長不得超過 6個月 無限制 受制于票面容量 0.05% 0.15%(不低于 100元 ) 0.05% 經(jīng)賣方同意可增額、展期或 不可 其他條 款的修改 較易 較難 0.8 0.9 不可轉讓 可多次轉讓 低 高 單據(jù)相符才需付款 開出就相當于付款 可辦理打包貸款、賣方融資 貼現(xiàn) 19 （二）信用證項下打包貸款 .1 概念 功能 辦理條件 融資金額、期限、利

12、率和權限 我行應賣方申請，以其收到的信用 證項下的預期銷貨款作為還款來源， 為解決賣方在貨物發(fā)運前，因支付采 購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需 要而向其發(fā)放的短期貸款。 給予賣方資金融通，促成履約 依托開證行有條件的付款承諾， 還款風險較小 資金用途明確，適合封閉管理 貿易背景真實、合法 收到不可撤銷不可轉讓、跟單信用證 客戶信用等級在 BBB+級（含）以上 （核心企業(yè)供應商不受本條限制） 占用客戶授信 開證行為我行分支機構或 簽署合作協(xié)議的境內他行 不超過信用證金額的 70% 即期信用證打包貸款最長 6個半月， 延期信用證打包貸款最長不超過 1年 在同期限檔次貸款利率基礎上確定 小企業(yè)三類行

13、（含）以上可以辦理 不符合要求的須落實擔保 融資主體： 貿易往來 中的賣方 20 （二） 信用證項下打包貸款 .2 主要風險點 ： 貿易背景是否真實 銷貨方挪用打包貸款項下資金； 銷貨方不能按期組織生產(chǎn)并在信用證有效期內交單； 銷售回款未及時歸還貸款。 控制措施 ： 對貸款資金支付進行監(jiān)督； 跟蹤企業(yè)履行與打包貸款義務相關的采購、生產(chǎn)、備貨、 發(fā)運過程，確保其按期履約交貨并及時向我行交單； 信用證項下銷售回款或辦理的賣方融資必須用于歸還打包貸款。 2 申 請 打 包 貸 款 3 發(fā) 放 打 包 貸 款 5 交 單 并 委 托 收 款 6 寄單索償 9 付款 8 付 款 贖 單 7 來 單 通

14、知 借款人 （銷貨方、受益人） 開證申請人 （購貨方） 受益人開戶行 4 生產(chǎn) 備貨 裝運 10 扣 劃 融 資 本 息 開證行 打包貸款業(yè)務流程 1 來 證 通 知 22 （三）信用證項下賣方融資 概念 功能 辦理條件 辦理方式、期限、利率和權限 賣方發(fā)貨后，我行基于其收到的延 期付款信用證項下的應收賬款為其提 供的短期融資。 幫助賣方提前回籠資金，加快資金周轉 解決賣方因賒銷造成的臨時性資金短缺 可辦理買斷型和非買斷型 借款人履約記錄良好，購銷關系穩(wěn)定 延期付款跟單信用證，條款明確合理 信用證項下應收款無瑕疵，未設定 其他優(yōu)先權利 開證行為我行分支機構或中、建、 交三大銀行 辦理方式 期限

15、 利率 權限 融資主體： 貿易往來 中的賣方 辦理方式 議 付： 指我行在單證一致、單單一致的條件下，扣除議付利息和手續(xù)費后 有追索權地向受益人給付對價的行為。 非議付： 指在信用證及其項下單據(jù)存在不符點或不能確認單證一致的情況下， 在收到開證行（保兌行，下同）的到期付款確認書后，對國內信用證 項下應收賬款進行的融資（可放棄追索權）。 辦理期限 根據(jù)付款期限合理確定，最長不超過 6個月。不得辦理展期和再融資。 利率 預付利息 后收利息 議 付 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 非議付 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 貸款利率 手續(xù)費： 按單據(jù)金額的 0.1%在融資發(fā)放時一次性收取 權限 ： 小企業(yè)四類行（含）以上可

16、辦理此項業(yè)務 2 交 單 并 申 請 議 付 3 審 單 議 付 6 到 期 付 款 4 寄單索償 7 付款 5 來 單 通 知 受益人 開證行 受益人開戶行 融資申請人 （銷貨方、受益人） 開證申請人 （購貨方） 1 發(fā)貨 8 扣 劃 融 資 款 項 后 入 賬 賣方融資 （ 議付 ） 業(yè)務流程 3 發(fā) 放 融 資 4 寄單提示付款 6 到期付款確認書 8 付款 融資申請人 （ 銷貨方 、 受益人 ） 開證申請人 （ 購貨方 ） 受益人開戶行 開證行 1 發(fā)貨 2 交 單 并 申 請 賣 方 融 資 5 來 單 通 知 7 到 期 付 款 9 扣 劃 融 資 本 息 后 入 賬 賣方融資 （

17、 非議付 ） 業(yè)務流程 25 （四）信用證項下買方融資 .1 概念 功能 辦理條件 融資期限、利率和權限 是指我行應開證申請人要求，與其 達成國內信用證項下單據(jù)及貨物所有 權歸我行所有的協(xié)議后，我行以 信托 收據(jù) 的方式向其釋放單據(jù)并先行對外 付款的行為。 給予買方銀行信用，先期采購貨物 銀行融通資金代買方付款贖單 銀行依托信托收據(jù)明確物權 客戶信用等級在 BBB+-級（含）以 上（低風險擔保和核定授信額度的核 心企業(yè)供應商不受限制） 信用證項下貨物為客戶主要原材料 或主營商品 客戶產(chǎn)品質量較好，履約記錄好 占用借款人授信額度 融資期限不超過 3個月，可展期一次 利率在同期限檔次人民幣利率基礎

18、 上合理確定 小企業(yè)三類行（含）以上可以辦理 維持開證時落實的擔保 融資主體： 貿易往來 中的買方 26 （四） 信用證項下買方融資 .2 主要風險點 ： 購貨方不能按期實現(xiàn)銷售； 挪用銷貨回籠款； 購貨方財務狀況發(fā)生變化，到期不能償還貸款。 控制措施 ： 審查申請人資信； 根據(jù)銷售周期合理確定融資期限； 跟蹤監(jiān)控購貨方的生產(chǎn)、銷售進度，控制銷售回籠賬戶； 融資款相須用于該筆信用證項下的對外付款。 5 發(fā) 放 融 資 并 放 單 3 寄單托收 6 付款 2 交 單 并 委 托 收 款 7 付 款 借款人 （購貨方、開證 申請人） 受益人 （銷貨方） 受益人開戶 行 開證行 1 發(fā)貨 4 申 請

19、 買 方 融 資 8 到 期 歸 還 融 資 買方融資業(yè)務流程 28 （四） 信用證項下融資產(chǎn)品對比 信用證結算 買方融資 打包貸款 賣方融資 融資主體： 開證申請人（購貨方） 信用證 受益人（銷貨方） 信用證 受益人（銷貨方） 融資目的： 付款贖單獲得貨物 履行信用證項下供貨義務 信用證項下義務履行完畢， 通過經(jīng)營償還銀行債務 應收賬款尚未形成 應收賬款已形成并讓渡給銀行 29 （五）國內保理 .1 概念 功能 辦理條件 融資期限、利率和權限 指境內銷貨方（債權人）將其因向 境內購貨方（債務人）銷售商品、提 供服務或其他原因所產(chǎn)生的應收賬款 轉讓給我行，由我行為銷貨方提供應 收賬款融資及商業(yè)

20、資信調查、應收賬 款管理的綜合性金融服務。 幫助賣方提前回籠資金，加速周轉 改善賣方現(xiàn)金流，優(yōu)化財務報表 幫助賣方擴大賒銷規(guī)模，加快市場拓展 應收賬款條件 客戶準入條件 授信占用方式 業(yè)務類型：有 /無追索權， 公開 /隱蔽，單 /雙保理 融資期限：不得晚于應收賬款到期 日后 3個月，不得辦理展期和再融資 融資成本 小企業(yè)四類行可辦理此項業(yè)務。 融資主體： 貿易往來 中的賣方 應收賬款條件 準入范圍：向企業(yè)、學校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品和提供服務以及地市級以上 政府和軍級以上軍隊采購形成的應收賬款。 準入條件：應收賬款權屬清楚，未設定其他優(yōu)先權利；還款期限一般在 1年以內， 最長不超過 2年，

21、購貨方 AA級及以上且分期付款的可延至 3年 禁止范圍：到期應收賬款；個人或家庭消費形成的應收賬款；特許經(jīng)營、專利、 商標、知識產(chǎn)權等交易形成的應收賬款；未來應收賬款。 銷貨方（借款人） 購貨方 A A - （含）以上 不受信用等級限制 A - 、A 、A + A - （含）以上 不受信用等級限制 AA- （含）以上（或注冊資金在300 0萬美元以上， 境內持續(xù)經(jīng)營不短于三年，控股股東為財富500 強 或穆迪、標普長期評級在A以上且在境內投資企業(yè) 注冊金額超過1億美元） B B B （含）以上 政府和軍隊 無追索權 單保理 B B B （含）以上 A A （含）以上或政府、軍隊 有追索權 雙保

22、理 B B B （含）以上 在我行開戶 無追索權 雙保理 在我行開戶 A A - 以上 客戶準 入條件 有追索權 單保理 隱蔽型單保理，銷貨方信用等級須在B B B 級（含）以上 如購貨方不在我行開戶，但同時符合以下條件的，辦理單保理時，可不受上述 授信占用 有追索權單保理：扣減銷貨方授信額度 有追索權雙保理：扣減銷貨方授信額度 無追索權單保理：扣減購貨方授信額度 無追索權雙保理：比照風險系數(shù)為 0的低風險業(yè)務辦理，購貨方開戶行須扣減 購貨方授信額度 利率 預付利息 后收利息 無追索權 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 有追索權 貸款利率 /貼現(xiàn)利率 貸款利率 手續(xù)費： 有追索權按發(fā)票金額的 0.1%-1

23、%收取 無追索權按發(fā)票金額的 0.2%-2%收取 保理費： 雙保理業(yè)務中，銷貨方開戶行向購貨方開戶行按保理金額的 0.1%支付 1 銷售商品 購貨方 銷貨方 （ 保理申請人 ） 銷貨方開戶行 （保理行） 國內單保理業(yè)務流程 3 調查雙方資信及交易情況 4 資 信 調 查 3 保理約請書 銷貨方 購貨方 購貨方開戶行 銷貨方開戶行 （ 保理行 ） 5 保理額度確認書 1 銷售商品 3 資 信 調 查 2 申 請 辦 理 保 理 11 扣 收 融 資 本 息 銷貨方 （ 保理申請人 ） 國內雙保理業(yè)務流程 6 發(fā) 放 融 資 8 保理授權書 9 提 示 付 款 32 （五） 國內保理 .2 主要風

24、險點 ： 交易背景真實性； 應收賬款已被轉讓或設定質押； 應收賬款不能按期回收。 回款資金被挪用 控制措施 ： 審查購貨方資信、交易雙方合作歷史、付款記錄、應收賬款質量； 查詢應收賬款是否存在轉讓、質押或異議登記等情形； 開立保理專戶，密切監(jiān)控銷貨方賬戶資金變動。 33 概念 辦理條件與審定程序 出租人與承租人形成融資租賃關系 的前提下，出租人將融資租賃合同項 下未到期應收租賃款債權轉讓給銀行， 由銀行作為租賃款債權受讓人收取租 金，并向出租人提供融資及商業(yè)資信 調查、應收租賃款管理的綜合性金融 服務。 應收租賃款條件 客戶準入條件 租賃物準入條件 授信占用 期限在 3年（含）以上的無追索權

25、保理業(yè)務，須追加租賃物作抵押 融資金額 融資成本 融資期限 （六）應收租賃款保理 功能 融資金額、成本和期限 加快租賃公司資金周轉 基于銀行網(wǎng)絡，降低租賃公司風險 結合金融租賃公司功能，為客戶提供 多樣化的融資解決方案 融資主體： 租賃公司 應收租賃款條件 準入條件： 應收租賃款權屬清晰，未被轉讓和質押；租賃雙方未 約定不得轉讓；還款期限一般在 10年以內。 禁止情形： 已到期的應收租賃款；涉及軟件、技術等市場不易定 價的無形資產(chǎn)租賃交易而形成的應收租賃款 出租人（借款人） 承租人 經(jīng)銀監(jiān)會批準成立的金融租賃 公司/ 或經(jīng)商務部批準設立的外 商投資融資租賃公司。 屬經(jīng)工商行政管理機關（或主管部

26、門）核 準登記，實行獨立核算的企事業(yè)法人或其 他經(jīng)濟組織。 A A - （含）以上 不受信用等級限制 A - 、A 、A + A （含）以上 B B B + （含）以下 A A - （含）以上 無追 索權 B B B （含）以上 A A - （含）以上 客戶 準入 條件 有追 索權 租賃物準入條件 符合國家產(chǎn)業(yè)、環(huán)保政策和我行行業(yè)信貸政策，符合國家質量標準且已驗收 合格；所有權、經(jīng)營權、收益權和處置權清晰；不存在任何抵押、質押、留置等 擔保權益；若租賃物涉及投資項目的，投資項目須符合國家相關政策法規(guī)和我行 信貸政策準入標準，需國家有關部門審批或核準的項目，須經(jīng)相關部門批復同意 或出具項目核準文

27、件；按照我行要求辦妥必要的保險；其他。 授信占用 對有追索權保理業(yè)務，優(yōu)先占用出租人的授信額度，在出租人授信額度不 足的情況下，須全部占用承租人的授信額度；對無追索權保理業(yè)務，須扣減承 租人的授信額度。 融資 金額 融資 期限 利率 貸款利率或貼現(xiàn)利率 貸款利率 手續(xù) 費 有追索權的，融資金額一般不超過各期應收租賃款按融資利率折現(xiàn)值之和的9 0 % ， 最高可放寬至1 0 0 % ；無追索權的，融資金額一般不超過各期應收租賃款按融資利 率折現(xiàn)值之和的7 0 % ，最高可放寬至8 0 % 。若租賃合同中約定承租人支付保證金用 于抵作某期租金的，在計算融資金額時，應從各期應收租賃款中扣除相應的保證

28、 金數(shù)額。 融資期限一般不超過5 年（飛機、船舶租賃最長不超過1 0 年）。 融資 成本 融資期限 1 年（含）以內 1 年以上 按照中國工商銀行中間業(yè)務收費標準（工銀發(fā) 2 0 0 6 1 3 7 號）在融資發(fā) 放前一次性收取。 34 （六）應收租賃款保理 .2 35 （七）國內發(fā)票融資 .1 概念 功能 辦理條件 融資期限、利率和權限 境內銷貨方（借款人）在不讓渡應 收賬款債權情況下，以其在國內商品 交易中所產(chǎn)生的發(fā)票為憑證，并以發(fā) 票所對應的應收賬款為第一還款來源， 由我行為其提供的短期貸款。 幫助賣方提前回籠資金，加速周轉 改善賣方現(xiàn)金流 幫助賣方擴大賒銷規(guī)模，加快市場拓展 客戶準入條

29、件 發(fā)票條件 應收賬款條件 授信占用借款人授信額度 擔保：以發(fā)票對應的應收賬款做質 押，貸款行可要求額外提供擔保 融資期限：不得晚于應收賬款到期 日后 1個月，不得辦理展期和再融資 融資利率在同期限檔次貸款利率基 礎上合理確定。 小企業(yè)四類行可辦理此項業(yè)務。 融資主體： 貿易往來 中的賣方 客戶準入條件 銷貨方： BBB級（含）以上；具有 6個月以上良好穩(wěn)定的購銷關系（ AA-級 及以上可不受期限限制） 購貨方： A+級（含）以上；管理規(guī)范，償債能力較強；無不良信用記錄和 重大債務糾紛。 發(fā)票條件 發(fā)票范圍：向企業(yè)銷售商品開具的增值稅發(fā)票；向學校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售 商品開具的發(fā)票；地市級（含

30、）以上政府和軍級（含）以上軍隊采 購形成的發(fā)票。 發(fā)票條件：發(fā)票真實、合法、有效；票面要素與交易合同相一致；發(fā)票所列商 品為銷貨方主營產(chǎn)品。 應收賬款條件 應收賬款條件：權屬清楚；未被轉讓或設定質押等；還款期一般不超過 6個月， 最長不超過 9個月。 應收賬款禁止情形：應收賬款已到期；因服務或交易特許經(jīng)營、專利、商標、 知識產(chǎn)權等商品形成的應收賬款；個人或家庭消費形成的 應收賬款；未來應收賬款。 36 （七）國內發(fā)票融資 .2 主要風險點 ： 交易背景真實性； 應收賬款已被轉讓或設定質押； 貨款不能及時回籠； 購貨方未按指定路徑支付貨款，銷售資金被挪用； 銷貨方重復融資。 控制措施 ： 核實交

31、易真實性；審查購銷雙方資信、履約付款記錄； 限定應收賬款賬齡；查詢應收賬款是否存在轉讓、質押或異議登 記等情形； 約定專門的銷售回款賬戶；控制銷貨發(fā)票；保留對銷貨方的追索 權。 國內發(fā)票融資 （ 購貨方在本地 ） 貸款行 借款人 （銷貨方） 購貨方 1 銷售商品 4 資 信 調 查 3 委托調查 銷貨方 購貨方 購貨方開戶行 借款人 （ 銷貨方 ） 貸款行 5 出具調查報告 1 銷售商品 6 發(fā) 放 融 資 2 申 請 發(fā) 票 融 資 9 扣 收 融 資 本 息 國內發(fā)票融資 （ 購貨方在異地 ） 39 （八）商品融資 .1 概念 功能 辦理條件與審定程序 融資模式、期限和利率 基于我行委托第

32、三方監(jiān)管人對借款 人合法擁有的儲備物、存貨或交易應 收的商品進行監(jiān)管，以商品價值作為 首要還款保障而進行的結構性短期融 資業(yè)務（不包括期交所標準倉單質押 融資） 。 基于商品信用提供融資 突破依賴客戶資信辦理融資的瓶頸 使用客戶范圍比較廣泛 客戶準入條件 商品準入條件 物流公司準入條件 占用借款人綜合授信額度 擔保：以大宗商品做質押 資格認定程序 融資模式：靜態(tài)質押和動態(tài)質押 融資期限：一般不超過 6個月，最長 不超過 12個月。 融資利率在同期限檔次貸款利率基 礎上合理確定。 融資主體： 貿易往來 中的賣方 辦理條件 1. 不受信用等級限制； 2.以商品為主要原材料或主營貨物； 3.對商品享

33、有合法、完整的所有權； 4.具有償付融資本息的能力； 5.在我行無不良貸款或欠息。 商品準入條件 1.具有大宗商品的基本屬性：通用性好，流通性強，價格穩(wěn)定，不易變質等 2.列入總行商品融資名錄 物流公司準入條件 1.凈資產(chǎn)在 5000萬以上，資產(chǎn)負債率不高于 70%，以物流為主營業(yè)務且從事 時間不少于 3年，自有倉儲面積不小于 3萬平米，經(jīng)營管理規(guī)范，制度健全 2.合作資格已經(jīng)總行審定。 資格認定程序 1.分支機構資格由一級（直屬）分行按照要求自行認定 2.合作的物流監(jiān)管企業(yè)及對應的商品名錄由總行審定 （ 1）跨一級分行轄區(qū)的物流企業(yè)和對應的商品名錄由總行營業(yè)部 或物流企業(yè)所在地分行推薦；一級

34、分行轄內的物流企業(yè)和對應的商品名 錄由分行公司業(yè)務部門商信貸管理部、授信審批部，經(jīng)信貸審查委員會 審議后報總行審定。 （ 2）總行營業(yè)部會同信貸管理、授信業(yè)務和公司業(yè)務等部門對物 流企業(yè)和對應的商品名錄進行審查，報行領導審定。 融資模式 1.靜態(tài)質押：是指在質押期間質物處于封存狀態(tài)（不改變質物形態(tài) 、數(shù)量和占有人），直至質物所擔保的融資完全清償后方可解除質押。 2.動態(tài)質押：是指我行確定質物種類、數(shù)量、質量和價值的最低要 求，在質押期間借款人可自由存儲或提取超出我行規(guī)定的最低要求的 部分質物。 40 （八）商品融資 .2 主要風險點 商品權屬風險： 所有權糾紛、質權糾紛 商品價值風險： 品質差

35、（類型、規(guī)格、等級）、價格波動劇烈、流動性下降（供 求變化）、沒有價格發(fā)現(xiàn)機制 商品監(jiān)管風險： 監(jiān)管公司的監(jiān)管效率下降（質物毀損、缺失、違規(guī)放貨） 銀行操作風險： 價格管理失效、質權設定瑕疵、違規(guī)解除質押、處置質物不當 主要控制措施 商品權屬風險： 雙人核押，嚴格審查商品的所有權，合理設定商品質權。 商品價值風險：科學評估 質物價值，合理設定風險控制線：警戒線原則上不 低于 125%，處置線原則上不低于 120%。對已在期交所進行套期保值的質押商 品，可適當降低警戒線和處置線，但不得低于 100%。 商品監(jiān)管風險： 選擇合適的物流監(jiān)管企業(yè)，建立定期監(jiān)管報告機制，定期現(xiàn) 場核實質押監(jiān)管情況。 銀行操作風險： 嚴格業(yè)務流程與操作標準：申請、調查、核押定值、審查審 批、保險、簽署協(xié)議、質物入庫、發(fā)放融資與融資后管理。 41 （八）商品融資 .3 借款人 物流監(jiān)管企業(yè) 貸款行 4、 簽訂商品融資質押監(jiān)管協(xié)議 5、 出質通知 、 辦理質物入庫 42 謝 謝 ！ 謝 謝！