財(cái)政學(xué)第一章ppt

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1、 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 授 課 教 師 ： 楊 晶授 課 時(shí) 間 ： 6-15周考 核 方 式 ： 閉 卷成 績(jī) 核 算 ： 總 成 績(jī) =20%平 時(shí) 成 績(jī) +80%期 末 成 績(jī) 財(cái) 政 學(xué) 1 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 與 市 場(chǎng) 第 二 節(jié) 財(cái) 政 概 念 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能第 一 章 財(cái) 政 概 念 和 財(cái) 政 職 能 2 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 與 市 場(chǎng)l 一 、 市 場(chǎng) ： 市 場(chǎng) 效 率 和 市 場(chǎng) 失 靈l （ 一 ） 市 場(chǎng) 與 市 場(chǎng) 效 率l 市 場(chǎng) 系

2、 統(tǒng) :由 家 庭 、 企 業(yè) 、 政 府 三 個(gè) 相對(duì) 獨(dú) 立 的 主 體 組 成 。 3 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 與 市 場(chǎng)l 家 庭 經(jīng) 濟(jì) 行 為 的 特 征l 行 為 目 標(biāo) 是 效 用 水 平 最 大 化 ；l 初 始 生 產(chǎn) 要 素 （ 土 地 、 勞 動(dòng) 力 、 資 本 ）數(shù) 量 有 限 ； l 自 由 出 售 要 素 、 服 務(wù) 以 獲 得 收 入 ；l 自 由 使 用 其 收 入 以 購(gòu) 買(mǎi) 商 品 和 服 務(wù) 或 取得 資 產(chǎn) 4 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 與 市 場(chǎng)l 企 業(yè) 經(jīng) 濟(jì) 行

3、為 的 特 征l 行 為 目 標(biāo) 是 利 潤(rùn) 最 大 化 。l 在 一 定 技 術(shù) 條 件 下 利 用 土 地 、 勞 動(dòng) 力 和資 本 生 產(chǎn) 一 定 的 產(chǎn) 出 。 l 自 由 出 售 其 產(chǎn) 品 以 獲 得 收 益 。l 自 由 使 用 其 收 益 以 購(gòu) 買(mǎi) 生 產(chǎn) 投 入 。 5 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 與 市 場(chǎng)l 市 場(chǎng) 效 率 ： 帕 累 托 效 率 標(biāo) 準(zhǔn) （ 帕 累 托 最 優(yōu)狀 態(tài) ） 對(duì) 于 既 定 的 資 源 配 置 狀 態(tài) ， 在 不 使 任 何 人的 狀 態(tài) 變 壞 的 情 況 下 ， 無(wú) 法 使 任 何 一 個(gè) 人的 狀

4、 態(tài) 得 以 改 善 ， 即 帕 累 托 改 進(jìn) 為 零 ， 這種 狀 態(tài) 為 帕 累 托 最 優(yōu) 狀 態(tài) 。 6 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 l 在 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 條 件 下 ， 市 場(chǎng) 是 一 種 有 效 率 的 運(yùn) 行 機(jī) 制 。但 市 場(chǎng) 的 資 源 配 置 功 能 不 是 萬(wàn) 能 的 ， 市 場(chǎng) 機(jī) 制 也 有其 本 身 固 有 的 缺 陷 ， 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) 把 這 種 缺 陷 稱(chēng) 之 為 “ 市場(chǎng) 失 靈 ” （ market failure） 。l 市 場(chǎng) 失 靈 為 政 府 介 入 或 干 預(yù) 經(jīng) 濟(jì) 運(yùn) 行 提 供 了 必 要 性和 合 理 性 的 依 據(jù)

5、， 這 也 是 分 析 和 研 究 政 府 與 市 場(chǎng) 關(guān)系 的 基 礎(chǔ) 。 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng) 紐約證券交 易所7 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 l （ 二 ） 市 場(chǎng) 失 靈l 市 場(chǎng) 失 靈 的 含 義 ：l 市 場(chǎng) 失 靈 指 市 場(chǎng) 無(wú) 法 有 效 配 置 資 源 ， 從 而 引 起 收入 分 配 不 公 平 及 經(jīng) 濟(jì) 社 會(huì) 不 穩(wěn) 定 的 態(tài) 勢(shì) 。l 主 要 表 現(xiàn) :l 1.壟 斷l(xiāng) 2.信 息 不 充 分 和 不 對(duì) 稱(chēng)l 3.外 部 效 應(yīng) 與 公 共 物 品l 4.收 入 分 配 不 公 l 5.經(jīng) 濟(jì) 波 動(dòng) 第 一 節(jié) 政 府 和 市

6、場(chǎng) 8 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 二 、 政 府 ： 政 府 干 預(yù) 與 政 府 干 預(yù) 失 效l （ 一 ） 政 府 的 經(jīng) 濟(jì) 作 用 使 市 場(chǎng) 在 社 會(huì) 主 義 國(guó) 家 宏 觀 調(diào) 控 下 對(duì) 資 源 配 置 起 基礎(chǔ) 作 用l 市 場(chǎng) ： 基 礎(chǔ) 性 作 用l 國(guó) 家 ： 宏 觀 調(diào) 控 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng) 9 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 二 、 政 府 ： 政 府 干 預(yù) 與 政 府 干 預(yù) 失 效l （ 二 ） 政 府 干 預(yù) 程 度 和 干 預(yù) 手 段l 干 預(yù) 程 度 ： 財(cái) 政 支 出 （ 財(cái) 政 收 入 ） 占 GDP的

7、 比 重 2011： GDP為 47.2萬(wàn) 億 元 ， 公 共 財(cái) 政 收 入 為10.37萬(wàn) 億 元l 干 預(yù) 手 段 ： 1、 立 法 和 行 政 手 段 2、 組 織 公 共 生 產(chǎn) 和 提 供 公 共 物 品 3、 財(cái) 政 手 段 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng) 10 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng)l （ 三 ） 政 府 干 預(yù) 失 效l 用 政 府 活 動(dòng) 的 最 終 結(jié) 果 判 斷 的 政 府 活 動(dòng) 過(guò) 程 的 低 效性 和 活 動(dòng) 結(jié) 果 的 非 理 想 性 。l 政 府 干 預(yù) 失 效 的 原 因 和 表 現(xiàn) ： 1 政 府 決

8、策 失 誤 2 尋 租 行 為 3 政 府 提 供 信 息 不 及 時(shí) 甚 至 失 真 4 政 府 職 能 的 “ 越 位 ” 和 “ 缺 位 ” 11 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng)l 三 、 公 共 物 品 和 公 共 需 要l 公 共 物 品 （ Public goods） 由 國(guó) 家 機(jī) 關(guān) 和 政 府 部 門(mén) 提 供 用 來(lái) 滿(mǎn) 足 社 會(huì) 公 共需 要 的 商 品 和 服 務(wù) 稱(chēng) 為 公 共 物 品 。 (1) 非 排 他 性 (2) 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性 12 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng)l

9、非 排 他 性 是 指 無(wú) 法 排 除 他 人 從 公 共 物 品 中 獲 得 利 益 。 包 含 兩 層 意 思 ：l （ 1） 在 技 術(shù) 上 不 易 排 除 不 為 公 共 產(chǎn) 品 付 費(fèi) 者 。l （ 2） 某 些 公 共 物 品 雖 然 在 技 術(shù) 上 可 以 排 他 ， 但排 他 成 本 很 高 ， 以 至 于 在 經(jīng) 濟(jì) 上 不 可 接 受 。 l 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性 是 指 消 費(fèi) 者 的 增 加 不 引 起 生 產(chǎn) 成 本 的 增 加 ，即 提 供 公 共 物 品 的 邊 際 成 本 為 零 。 13 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng)

10、l 公 共 物 品 的 特 征l （ 1） 外 部 效 應(yīng)l （ 2） 效 用 的 不 可 分 性 14 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng)l 混 合 物 品l 純 公 共 物 品 是 指 具 有 嚴(yán) 格 的 非 排 他 性 和 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性特 點(diǎn) 的 物 品 ， 如 國(guó) 防 、 法 律 制 度 、 社 會(huì) 治 安 、 環(huán)境 保 護(hù) 等 。l 純 私 人 物 品 是 指 具 有 完 全 的 排 他 性 和 競(jìng) 爭(zhēng) 性 特 點(diǎn)的 物 品 ， 例 如 食 品 、 衣 服 等 。 這 兩 種 物 品 構(gòu) 成 了全 部 社 會(huì) 產(chǎn) 品 的 兩 極 。l 混

11、合 物 品 是 指 只 具 有 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性 ， 不 具 有 非 排 他 性 ，或 者 只 具 有 非 排 他 性 ， 不 具 有 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性 ， 或 者 具有 不 充 分 的 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性 和 非 排 他 性 的 物 品 。 我 們 通常 把 它 們 叫 做 準(zhǔn) 公 共 物 品 。 如 圖 書(shū) 館 、 公 共 游 泳池 、 醫(yī) 療 保 健 等 。 15 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 一 節(jié) 政 府 和 市 場(chǎng)l 公 共 需 要 （ Public wants）l 1.公 共 需 要 與 私 人 需 要l 2.公 共 需 要 的 特 征l 3.社 會(huì) 的 公 共 需

12、要 既 是 共 同 的 ,也 是 歷 史 的 ,特 殊 的l 4.公 共 需 要 涵 蓋 范 圍 廣 16 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 二 節(jié) 財(cái) 政 概 念l 一 、 財(cái) 政 及 其 基 本 特 征l （ 一 ） 財(cái) 政 的 基 本 含 義l 1 “ 財(cái) 政 ” 一 詞 的 來(lái) 源l 2 財(cái) 政 是 一 種 國(guó) 家 或 政 府 的 經(jīng) 濟(jì) 行 為l 3 簡(jiǎn) 略 的 財(cái) 政 概 念 實(shí) 際 工 作 ： 是 一 個(gè) 經(jīng) 濟(jì) 部 門(mén) ， 即 財(cái) 政 部 門(mén) 經(jīng) 濟(jì) 學(xué) ： 是 一 個(gè) 經(jīng) 濟(jì) 范 疇 ； 是 以 國(guó) 家 為 主 體 的分 配 活 動(dòng) 17 財(cái) 政 學(xué) (第 五

13、 版 ） 陳 共 主 編 第 二 節(jié) 財(cái) 政 概 念l 一 、 財(cái) 政 及 其 基 本 特 征l （ 二 ） 財(cái) 政 的 基 本 特 征l 1 階 級(jí) 性 與 公 共 性l 2 強(qiáng) 制 性 與 非 直 接 償 還 性l 3 收 入 與 支 出 的 對(duì) 稱(chēng) 性 (或 平 衡 性 ) 18 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 二 節(jié) 財(cái) 政 概 念l 二 、 我 國(guó) 財(cái) 政 體 制 的 改 革 和 建 設(shè)l 財(cái) 政 體 制 改 革 的 基 本 原 則l 1 逐 步 明 確 和 理 順 政 府 與 市 場(chǎng) 的 關(guān) 系 ， 并 具 體 落 實(shí) 到 經(jīng)濟(jì) 體 制 和 政 治 體 制 上 來(lái)

14、 。l 2 財(cái) 政 提 供 公 共 物 品 要 以 滿(mǎn) 足 公 共 需 要 為 標(biāo) 準(zhǔn) ， 不 能 超出 公 共 需 要 的 界 限 和 范 圍 。 l 3 按 集 中 為 主 、 適 度 分 權(quán) 原 則 ， 完 善 預(yù) 算 管 理 體 制 。l 4 完 善 稅 制 ， 調(diào) 整 稅 收 職 能 。l 5 加 強(qiáng) 財(cái) 政 支 出 管 理 ， 大 力 提 高 財(cái) 政 支 出 效 益 。l 6 提 高 財(cái) 政 管 理 的 民 主 化 和 法 制 化 是 財(cái) 政 改 革 的 根 本 。 19 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 資 源 配 置 職 能l 收 入

15、分 配 職 能l 經(jīng) 濟(jì) 穩(wěn) 定 與 發(fā) 展 職 能 20 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 資 源 配 置 職 能l 財(cái) 政 的 資 源 配 置 職 能 是 指 通 過(guò) 財(cái) 政 收 支 活 動(dòng) 及 相 應(yīng)的 財(cái) 稅 政 策 的 制 定 、 調(diào) 整 和 實(shí) 施 ， 對(duì) 社 會(huì) 現(xiàn) 有 人 力 、物 力 、 財(cái) 力 等 社 會(huì) 資 源 結(jié) 構(gòu) 與 流 向 進(jìn) 行 調(diào) 整 ， 以 達(dá)到 最 大 的 社 會(huì) 經(jīng) 濟(jì) 效 益 21 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 財(cái) 政 配 置 的 機(jī) 制 和 手 段l 1 在 明

16、確 社 會(huì) 主 義 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 中 政 府 經(jīng) 濟(jì) 職 能 的 前 提 下 ，確 定 社 會(huì) 公 共 需 要 的 基 本 范 圍 ， 確 定 財(cái) 政 收 支 占 GDP的 合 理 比 率 ， 以 實(shí) 現(xiàn) 資 源 配 置 總 體 效 率 。l 2 優(yōu) 化 財(cái) 政 支 出 結(jié) 構(gòu) ， 保 證 重 點(diǎn) 支 出 ， 壓 縮 一 般 支 出 ，提 高 資 源 配 置 的 結(jié) 構(gòu) 效 率 。l 3 合 理 安 排 政 府 投 資 的 規(guī) 模 和 結(jié) 構(gòu) ， 保 證 國(guó) 家 重 點(diǎn) 建設(shè) 。 l 4 通 過(guò) 政 府 投 資 、 稅 收 政 策 和 財(cái) 政 補(bǔ) 貼 等 手 段 ， 帶 動(dòng)和 促 進(jìn) 民 間

17、 投 資 、 吸 引 外 資 和 對(duì) 外 貿(mào) 易 ， 提 高 經(jīng) 濟(jì) 增 長(zhǎng)率 。l 5 提 高 財(cái) 政 資 源 配 置 本 身 的 效 率 。 22 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 收 入 分 配 職 能 收 入 分 配 職 能 是 指 財(cái) 政 在 國(guó) 民 收 入 分 配 中 ， 通過(guò) 對(duì) 參 與 收 入 分 配 的 各 主 體 利 益 關(guān) 系 的 調(diào) 節(jié) ，克 服 市 場(chǎng) 機(jī) 制 缺 陷 造 成 的 收 入 和 財(cái) 富 分 配 不 公以 及 按 勞 分 配 不 能 完 全 保 證 實(shí) 現(xiàn) 的 財(cái) 富 分 配 不公 ， 從 而 達(dá) 到 公 平 合

18、理 分 配 的 目 標(biāo) 。 23 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 財(cái) 政 實(shí) 現(xiàn) 收 入 分 配 的 機(jī) 制 和 主 要 手 段 ：l 1.劃 清 市 場(chǎng) 分 配 和 財(cái) 政 分 配 的 界 限 和 范 圍 ， 避 免 政府 職 能 的 “ 越 位 ” 和 “ 缺 位 ”l 2.規(guī) 范 工 資 制 度l 3.加 強(qiáng) 稅 收 調(diào) 節(jié) l 4.通 過(guò) 轉(zhuǎn) 移 性 支 出 保 證 社 會(huì) 成 員 的 生 活 和 福 利 水 平 24 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 收入比例 x y第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能洛 侖 茲 曲 線(xiàn) 人 口 比 例洛

19、 侖 茲 曲 線(xiàn) ： （ 圖 1-2 ） 25 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 經(jīng) 濟(jì) 穩(wěn) 定 與 發(fā) 展 職 能l 宏 觀 經(jīng) 濟(jì) 的 主 要 目 標(biāo) ： （ 一 ） 經(jīng) 濟(jì) 增 長(zhǎng) （ 二 ） 充 分 就 業(yè) （ 三 ） 物 價(jià) 穩(wěn) 定 （ 四 ） 國(guó) 際 收 支 平 衡 26 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 第 三 節(jié) 財(cái) 政 職 能l 財(cái) 政 實(shí) 現(xiàn) 穩(wěn) 定 和 發(fā) 展 職 能 的 機(jī) 制 和 主 要 手 段 ：l 1 經(jīng) 濟(jì) 穩(wěn) 定 的 目 標(biāo) 集 中 體 現(xiàn) 為 社 會(huì) 總 供 給 和 社 會(huì)總 需 求 的 大 體 平 衡

20、。l 2 在 財(cái) 政 實(shí) 踐 中 ， 通 過(guò) 一 種 制 度 性 安 排 ， 發(fā) 揮 某種 “ 自 動(dòng) ” 穩(wěn) 定 作 用 。l 3 通 過(guò) 投 資 、 補(bǔ) 貼 和 稅 收 等 多 方 面 安 排 ， 加 快 公共 設(shè) 施 的 發(fā) 展 ， 消 除 經(jīng) 濟(jì) 增 長(zhǎng) 中 的 “ 瓶 頸 ” ， 支 持第 三 產(chǎn) 業(yè) 的 興 起 ， 加 快 產(chǎn) 業(yè) 結(jié) 構(gòu) 的 轉(zhuǎn) 換 ， 保 證 國(guó) 民經(jīng) 濟(jì) 穩(wěn) 定 與 高 速 發(fā) 展 的 最 優(yōu) 結(jié) 合 。 l 4 財(cái) 政 應(yīng) 切 實(shí) 保 證 非 生 產(chǎn) 性 的 、 社 會(huì) 的 公 共 需 要 。 27 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 本 章 小

21、結(jié)l 【 關(guān) 鍵 詞 】l 市 場(chǎng) 失 靈 外 部 效 應(yīng) 政 府 干 預(yù) l 公 共 物 品 公 共 需 要 非 排 他 性 非 競(jìng) 爭(zhēng) 性 28 財(cái) 政 學(xué) (第 五 版 ） 陳 共 主 編 本 章 小 結(jié)l 【 復(fù) 習(xí) 與 思 考 】l 1 學(xué) 習(xí) 財(cái) 政 學(xué) 為 什 么 要 從 政 府 與 市 場(chǎng) 關(guān) 系 說(shuō) 起 ？l 2 什 么 是 市 場(chǎng) 失 靈 ？l 3 參 考 圖 1-1思 考 政 府 在 市 場(chǎng) 經(jīng) 濟(jì) 體 制 下 的 經(jīng) 濟(jì) 作 用 。l 4 試 述 政 府 干 預(yù) 手 段 ， 為 什 么 會(huì) 出 現(xiàn) 政 府 干 預(yù) 失 效 ？l 5 試 述 區(qū) 分 公 共 物 品 與 私

22、 人 物 品 的 基 本 標(biāo) 準(zhǔn) 。 l 6 試 述 公 共 需 要 的 歷 史 性 與 特 殊 性 。l 7 如 何 理 解 財(cái) 政 的 特 殊 性 ？l 8 試 述 我 國(guó) 財(cái) 政 體 制 改 革 的 基 本 指 導(dǎo) 思 想 和 原 則 。l 9 試 述 研 究 財(cái) 政 職 能 的 基 本 思 路 。l 10 試 述 財(cái) 政 資 源 配 置 職 能 的 目 標(biāo) 及 實(shí) 現(xiàn) 這 一 目 標(biāo) 的 機(jī) 制 和 手 段 。l 11 試 述 財(cái) 政 收 入 分 配 職 能 的 目 標(biāo) 及 實(shí) 現(xiàn) 這 一 目 標(biāo) 的 機(jī) 制 和 手 段 。l 12 試 述 經(jīng) 濟(jì) 穩(wěn) 定 和 發(fā) 展 的 涵 義 及 財(cái) 政 實(shí) 現(xiàn) 經(jīng) 濟(jì) 穩(wěn) 定 和 發(fā) 展 職 能 的 機(jī) 制 和 手 段 。 29