財務(wù)法規(guī)試卷南開大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育學(xué)院考試卷

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1、南開大學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育學(xué)院考試卷 2017年秋季學(xué)期期末(2018.1) 《財務(wù)法規(guī)》 主講教師：肖沂 學(xué)習(xí)中心：____________________________ 專業(yè)：_______________________ 姓 名：_________________ 學(xué) 號：_______________ 成績：___________ 一 、請同學(xué)們在下列題目中任選一題，寫成期末論文。 1. 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的相關(guān)法律問題研究 2. 簡述現(xiàn)階段我國以立法形式規(guī)定的央行貨幣政策工具應(yīng)用 3. 簡述我國統(tǒng)計法調(diào)整的主要范圍 4. 上市公司收購之信息披

2、露義務(wù)研究 5. 簡述我國會計法律制度的基本構(gòu)成 6. 如何完善我國上市公司監(jiān)督機(jī)制的法律思考 7. 通過實(shí)例說明合同法在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中的應(yīng)用 8. 我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律構(gòu)建 9. 論我國風(fēng)險投資法律制度之構(gòu)建 10. 我國上市公司要約收購的法律問題研究 11. 完善我國金融監(jiān)管法律制度芻議 12. 要約收購中股東權(quán)益保護(hù)問題研究 13. 論我國上市公司小股東表決權(quán)的行使和保護(hù) 14. 論上市公司協(xié)議收購 15. 試評價我國現(xiàn)階段法律環(huán)境對你供職企業(yè)公司財務(wù)管理的影響 二、論文寫作要求 1. 論文題目應(yīng)為授課教師指定題目，論文要層次清晰、論點(diǎn)清楚、論據(jù)準(zhǔn)

3、確； 2. 論文寫作要理論聯(lián)系實(shí)際，同學(xué)們應(yīng)結(jié)合課堂講授內(nèi)容，廣泛收集與論文有關(guān)資料，含有一定案例，參考一定文獻(xiàn)資料。 三、論文寫作格式要求： 1. 論文題目要求為宋體三號字，加粗居中； 2. 正文部分要求為宋體小四號字，標(biāo)題加粗，行間距為1.5倍行距； 3. 論文字?jǐn)?shù)要控制在2000－2500字； 4. 論文標(biāo)題書寫順序依次為一、（一）、1. 。 四、論文提交注意事項(xiàng)： 1. 論文一律以此文件為封面，寫明學(xué)習(xí)中心、專業(yè)、姓名、學(xué)號等信息。論文保存為word文件，以“課程名+學(xué)號+姓名”命名。 2. 論文一律采用線上提交方式，在學(xué)院規(guī)定時間內(nèi)上傳到教學(xué)教務(wù)平臺，逾期平臺關(guān)閉

4、，將不接受補(bǔ)交。 3. 不接受紙質(zhì)論文。 4. 如有抄襲雷同現(xiàn)象，將按學(xué)院規(guī)定嚴(yán)肅處理。 論我國風(fēng)險投資法律制度之構(gòu)建 風(fēng)險投資于1985年首度出現(xiàn)在我國。然而，由于市場經(jīng)濟(jì)經(jīng)驗(yàn)不足，最終風(fēng)險投資行業(yè)于1989年被叫停。然而，在20世紀(jì)90年代中國經(jīng)濟(jì)艱難復(fù)蘇之后，中國的風(fēng)險投資在21世紀(jì)初取得了長足的進(jìn)步。然而，風(fēng)險投資在中國的發(fā)展仍然面臨著巨大的障礙。最大的問題是中國缺乏相關(guān)的法律制度來規(guī)范和支持金融領(lǐng)域的活動。 一、我國風(fēng)險投資的發(fā)展歷程 在2011年瘋狂投資熱潮之后，由于融資困難和退出難度加大，中國風(fēng)險投資行業(yè)進(jìn)入了調(diào)整階段。在15 年6月29日在深圳中國風(fēng)險投資論壇,

5、業(yè)內(nèi)人士說,應(yīng)該辯證的觀點(diǎn)目前的困難,在創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級的背景下,我國風(fēng)險投資行業(yè)仍然面臨著良好的發(fā)展機(jī)遇,創(chuàng)新驅(qū)動引擎再次掌權(quán)。去年，風(fēng)險投資下降了54.85%。 據(jù)中國風(fēng)險投資研究院統(tǒng)計，2012年國內(nèi)外風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)共投資987個項(xiàng)目，較2011年下降39.6%。在687個披露投資金額的項(xiàng)目中，投資金額為1038.76億元，投資額比2011年下降了54.85%。業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，在過去幾年的快速發(fā)展之后，目前的風(fēng)險投資行業(yè)正在調(diào)整。然而，資金短缺、出口渠道有限、法律制度不完善是當(dāng)前行業(yè)低迷的主要原因。中央民用建筑委員會副主席馬培華表示，當(dāng)經(jīng)濟(jì)增長放緩時，資金來源的不穩(wěn)定將影響風(fēng)險

6、投資行業(yè)的健康發(fā)展。其次，風(fēng)險資本的退出渠道并不完善。雖然目前風(fēng)投行業(yè)依賴IPO在減少,回購與并購和其他出口通道逐漸擴(kuò)大,但不可否認(rèn),我們的資本市場仍存在制度缺陷場外市場成交也很少,很難消化風(fēng)險資本。此外，由于風(fēng)險資本處于我國發(fā)展的初級階段，需要完善相關(guān)的法律制度，完善相關(guān)的稅收制度和IPO制度。 二、 我國風(fēng)險投資的現(xiàn)狀及面臨機(jī)遇 （一）、我國風(fēng)險投資的現(xiàn)狀 2005年以前中國公司法的規(guī)定并沒有激勵風(fēng)險資本家;此外，注冊資本的強(qiáng)制性要求使得一些好的投資項(xiàng)目無法建立，后續(xù)的融資操作無法進(jìn)行。再一次，對非貨幣性出資比例的限制使得高新技術(shù)企業(yè)在成立初期面臨資本瓶頸。最后，公司法沒有規(guī)定公司是

7、否可以作為一種替代的支付方式來實(shí)施管理層持股計劃。對于第一個問題，2006年的《合作企業(yè)法》首先確立了有限合伙制。這一變化使風(fēng)險資本的激勵機(jī)制、安全機(jī)制和稅收激勵機(jī)制間接確定。然而，新合伙法的合伙人數(shù)量限制在2 - 50人之間，這不利于風(fēng)險資本有限合伙企業(yè)本身的融資。對于第二和第三個問題，新公司法在2005年廢除了嚴(yán)格的法定資本制度，并以靈活的妥協(xié)資本制度取而代之。在非貨幣捐款中，這一比例增加到70%[1]。 （二）、面臨難得的發(fā)展機(jī)遇 專家認(rèn)為，當(dāng)前我國風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)的辯證觀面臨著困難，在發(fā)展的背景下強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新驅(qū)動，加快轉(zhuǎn)型升級，風(fēng)險投資發(fā)展面臨難得的機(jī)遇。馬培華表示，目前的市場機(jī)制可以擠出

8、空間，有利于行業(yè)的健康發(fā)展。更重要的是，當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型為中國風(fēng)險投資的發(fā)展提供了強(qiáng)大的動力，多層次資本市場體系不斷完善，拓寬了風(fēng)險投資的出口渠道。此外，中國重視生態(tài)文明建設(shè)，也指出了風(fēng)險投資的方向。 近年來，深圳市將風(fēng)險投資的發(fā)展作為構(gòu)建全面創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要舉措。深圳市市長徐工，積極開展試點(diǎn)股權(quán)、投資、風(fēng)險投資企業(yè)，建立在股權(quán)交易中心前，促進(jìn)風(fēng)險投資和技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)良性互動。目前，風(fēng)險投資已成為創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展，加速了助推器的轉(zhuǎn)型升級[2]。 三、我國關(guān)于風(fēng)險投資的法律規(guī)定 （一）、全國性立法和政策方面 全國人民代表大會已經(jīng)認(rèn)識到風(fēng)險投資在我國經(jīng)濟(jì)中的主

9、要性質(zhì)，以及風(fēng)險投資的獲取和運(yùn)營方面的法律和政策上的巨大困難。目前,風(fēng)險資本行業(yè)可以基于法律文件包括:1985年由國務(wù)院發(fā)布的決定深化科技體制改革,1999年,中國共產(chǎn)黨中央委員會和國務(wù)院頒布了“關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新,發(fā)展高科技,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定”相關(guān)法律,1999年,國務(wù)院發(fā)布關(guān)于建立風(fēng)險投資機(jī)制的若干意見,以及外國投資者建立風(fēng)險投資企業(yè)的暫行規(guī)定。 外國投資者第一次明確設(shè)立風(fēng)險投資企業(yè)的暫行規(guī)定，明確允許境外機(jī)構(gòu)在我國開展風(fēng)險投資。這一規(guī)定允許外國機(jī)構(gòu)通過設(shè)立外資機(jī)構(gòu)在中國開展業(yè)務(wù)。它們不允許投資證券、期貨和其他金融衍生品，但它們幾乎可以使用所有的退出機(jī)制，比如:售后、公司回購和第三方轉(zhuǎn)讓股

10、權(quán)等[3]。 （二）、企業(yè)法方面 新公司法廢除了公司對外資比例的限制，并將法律資本制度轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N折衷的資本制度。此外，注冊資本的非貨幣性基金的比例也已提高到70%。此外，中國還對外國投資者持有的合法股份的交易給予了綠燈;這一改革大大促進(jìn)了風(fēng)險投資的退出機(jī)制。此外，我國還通過了《外國企業(yè)法》來履行WTO規(guī)定的義務(wù)。在《合作關(guān)系法》中，中國首次建立了有限合伙制。有限合伙制是風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)最好的組織形式，它不僅可以激勵風(fēng)險資本家完成他們的工作，還可以避免對稅收的雙重征稅。 （三）、證券以及上市政策方面 盡管一些延誤,我的政府終于推出了一個雙重市場有助于提高投資者的退出渠道。創(chuàng)業(yè)板市場允許公司股

11、票交易之前和前盈利。甚至建議中國參與亞洲區(qū)域交易所最近允許合格境外投資者進(jìn)行連續(xù)三年b股交易。此外,外國投資者可以持有a股市場交易。外國投資者可能會看到兩個合并在未來,這將大大提高股票的流動性,促進(jìn)退出機(jī)制的發(fā)展。 （四）、地方性立法和政策方面 除了國家立法和法律改革之外，地方立法和政策也為促進(jìn)高科技領(lǐng)域的發(fā)展做出了大量的努力。深圳，作為風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)聚集的時候，首先在中國建立了風(fēng)險投資政策的暫行規(guī)則的深圳風(fēng)險投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。上海已經(jīng)通過了“上海鼓勵引進(jìn)技術(shù)消化吸收企業(yè)融資的暫行規(guī)定”的新形式，也表示了政府對風(fēng)險投資的支持。為了發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，為了發(fā)展地方經(jīng)濟(jì)，制定了風(fēng)險投資政策，建立了風(fēng)險投資機(jī)構(gòu)和稅收優(yōu)惠政策。此外，還有其他近10個省級政府的地方立法。 四、結(jié)語 自1985年以來，風(fēng)險投資的環(huán)境一直在改善。盡管中國仍有許多工作要做，以確保風(fēng)險投資的穩(wěn)定發(fā)展，但我國的進(jìn)步是顯著的。隨著過渡期、WTO規(guī)則和市場導(dǎo)向的到來，中國將從風(fēng)險資本市場的發(fā)展中獲益。 參考文獻(xiàn)： [1]完善我國風(fēng)險投資法律制度的思考和建議[J].王瑩.理論導(dǎo)刊.2002(08). [2]風(fēng)險投資法律制度兩個問題的思考[J].吳健澤.渭南師范學(xué)院學(xué)報.2002(04). [3]促進(jìn)我國風(fēng)險投資的若干法律思考[J].李振華.高等函授學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版).2002(03).