案例Warf計(jì)算機(jī)公司的現(xiàn)金流量答案.doc

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1. （1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 Warf計(jì)算機(jī)公司 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量 2007 （單位：千美元） 企業(yè)現(xiàn)金流量 經(jīng)營性現(xiàn)金流量 907 資本性支出 -518 凈營運(yùn)資本的增加 -50 合計(jì) 339 企業(yè)流向投資者的現(xiàn)金流量 債務(wù) 36 權(quán)益 303 合計(jì) 339 （2）會(huì)計(jì)現(xiàn)金流量表 Warf計(jì)算機(jī)公司 總現(xiàn)金流量表 2007 （單位：千美元） 經(jīng)營活動(dòng) 凈利潤(rùn) 643 折舊 127 遞延稅款 61 資產(chǎn)及負(fù)債的變動(dòng) 應(yīng)收賬款 -25 存貨 11 應(yīng)付賬款 66 應(yīng)計(jì)費(fèi)用 -79 其他 -7 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 797 投資活動(dòng) 固定資產(chǎn)的取得 -629 固定資產(chǎn)的出售 111 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 -518 籌資活動(dòng) 到期債務(wù)（包括票據(jù)）的本金 -54 發(fā)行長(zhǎng)期債券 94 應(yīng)付票據(jù) 15 股利 -318 股票回購 -32 發(fā)行新股 47 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 -248 現(xiàn)金的變動(dòng)額 31 2. 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表能夠更準(zhǔn)確的反映公司的現(xiàn)金流量。 3. 該公司發(fā)展?fàn)顩r良好，可以進(jìn)行擴(kuò)張計(jì)劃，尋求新的股權(quán)投資和銀行貸款等外部融資。