空氣烤箱項目ERP分析

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1、泓域咨詢/空氣烤箱項目ERP分析 空氣烤箱項目 ERP分析 xx（集團(tuán)）有限公司 目錄 第一章 項目基本情況 4 一、 項目概況 4 二、 結(jié)論分析 4 第二章 ERP分析 7 一、 運(yùn)營管理的目標(biāo)和實(shí)質(zhì) 7 二、 運(yùn)營系統(tǒng) 7 三、 科學(xué)管理（1910～1920年） 8 四、 管理科學(xué)與行為科學(xué)對運(yùn)營管理的影響（1920～1970年） 10 五、 從MRPII到ERP 16 六、 從閉環(huán)MRP到MRPI 17 七、 ERP的定義 18 第三章 公司簡介 24 一、 基本信息 24

2、 二、 公司簡介 24 三、 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù) 25 第四章 投資方案分析 26 一、 投資估算的編制說明 26 二、 建設(shè)投資估算 26 三、 建設(shè)期利息 28 四、 流動資金 29 五、 項目總投資 31 六、 資金籌措與投資計劃 32 第五章 建設(shè)進(jìn)度分析 34 一、 項目進(jìn)度安排 34 二、 項目實(shí)施保障措施 35 第一章 項目基本情況 一、 項目概況 （一）項目投資人 xx（集團(tuán)）有限公司 （二）建設(shè)地點(diǎn) 本期項目選址位于xxx（待定）。 二、 結(jié)論分析 （一）項目選址 本期項目選址位于xxx（待定），占地面積約64.00畝。 （二）項

3、目實(shí)施進(jìn)度 本期項目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。 （三）投資估算 本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資25566.77萬元，其中：建設(shè)投資20140.92萬元，占項目總投資的78.78%；建設(shè)期利息283.45萬元，占項目總投資的1.11%；流動資金5142.40萬元，占項目總投資的20.11%。 （四）資金籌措 項目總投資25566.77萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx（集團(tuán)）有限公司計劃自籌資金（資本金）13997.52萬元。 根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項目申請銀行借款總額11569.25萬元。 （五）經(jīng)濟(jì)評價 1、項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（S

4、P）：52600.00萬元。 2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：42736.59萬元。 3、項目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：7203.38萬元。 4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：21.12%。 5、全部投資回收期（Pt）：5.60年（含建設(shè)期12個月）。 6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：22525.82萬元（產(chǎn)值）。 （六）主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表 序號 項目 單位 指標(biāo) 備注 1 占地面積 ㎡ 42667.00 約64.00畝 1.1 總建筑面積 ㎡ 81205.34 容積率1.90 1.2 基底面積 ㎡ 27306.88 建筑系數(shù)

5、64.00% 1.3 投資強(qiáng)度 萬元/畝 296.19 2 總投資 萬元 25566.77 2.1 建設(shè)投資 萬元 20140.92 2.1.1 工程費(fèi)用 萬元 17097.15 2.1.2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元 2593.53 2.1.3 預(yù)備費(fèi) 萬元 450.24 2.2 建設(shè)期利息 萬元 283.45 2.3 流動資金 萬元 5142.40 3 資金籌措 萬元 25566.77 3.1 自籌資金 萬元 13997.52 3.2 銀行貸款 萬元 11569.25

6、 4 營業(yè)收入 萬元 52600.00 正常運(yùn)營年份 5 總成本費(fèi)用 萬元 42736.59 "" 6 利潤總額 萬元 9604.51 "" 7 凈利潤 萬元 7203.38 "" 8 所得稅 萬元 2401.13 "" 9 增值稅 萬元 2157.50 "" 10 稅金及附加 萬元 258.90 "" 11 納稅總額 萬元 4817.53 "" 12 工業(yè)增加值 萬元 16233.87 "" 13 盈虧平衡點(diǎn) 萬元 22525.82 產(chǎn)值 14 回收期 年 5.60 含建設(shè)期12

7、個月 15 財務(wù)內(nèi)部收益率 21.12% 所得稅后 16 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 7629.45 所得稅后 第二章 ERP分析 一、 運(yùn)營管理的目標(biāo)和實(shí)質(zhì) 運(yùn)營管理的直接目標(biāo)是增值。運(yùn)營管理的最終目標(biāo)是達(dá)到顧客滿意，在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。顧客滿意是前提，只有達(dá)到顧客滿意才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的經(jīng)濟(jì)效益。 運(yùn)營管理的實(shí)質(zhì)可概括為三句話：通過有效管理實(shí)現(xiàn)增值，技術(shù)可行、經(jīng)濟(jì)合理基礎(chǔ)上的資源集成，滿足顧客對產(chǎn)品和服務(wù)特定的需求。 二、 運(yùn)營系統(tǒng) 運(yùn)營過程是一個“輸入一轉(zhuǎn)換—輸出”的過程。在這一過程中，輸入的是土地、勞動、資本、信息等資源，經(jīng)過加工、運(yùn)輸?shù)绒D(zhuǎn)換活動，以產(chǎn)品

8、或服務(wù)的形式提供給顧客。在把輸入轉(zhuǎn)換為輸出的過程中，不可避免地會出現(xiàn)這樣那樣的問題，如質(zhì)量達(dá)不到內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備出現(xiàn)故障、成本過高、延誤訂單的交付等。我們需要及時發(fā)現(xiàn)這些問題，并采取措施盡快解決，此即反饋機(jī)制。管理運(yùn)營過程的直接目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)增值，最終目標(biāo)是顧客滿意，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益。 運(yùn)營系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的增值反映了輸入與輸出之間的差異。輸出的價值由顧客愿意為該組織的產(chǎn)品或服務(wù)所支付的價格來衡量。增值越多，運(yùn)營效率越高。對非營利組織，輸出的價值是指其所實(shí)現(xiàn)的社會價值。 三、 科學(xué)管理（1910～1920年） 到了20世紀(jì)初，以弗雷德里克?泰勒為代表的管理學(xué)家創(chuàng)立了科學(xué)管理原理，給工廠管理帶來了巨大變化。

9、泰勒是科學(xué)管理原理的創(chuàng)始人，被尊稱為“科學(xué)管理之父”。泰勒認(rèn)為雇主與雇員的真正利益是一致的，只有最大限度地提高生產(chǎn)率，同時實(shí)現(xiàn)雇主和雇員的財富最大化，才能永久地實(shí)現(xiàn)社會財富的最大化。 以此為出發(fā)點(diǎn)和基礎(chǔ)，泰勒提出了科學(xué)管理原理，其精髓在于： （1）對現(xiàn)有工作方法進(jìn)行詳細(xì)的觀測、分析和改進(jìn)，以便采用科學(xué)的作業(yè)方法； （2）建立在方法研究基礎(chǔ)上的差別計件工資制； （3）根據(jù)工作性質(zhì)的不同，科學(xué)地選擇并培訓(xùn)工人； （4）設(shè)立計劃部門，負(fù)責(zé)方法研究與標(biāo)準(zhǔn)化、進(jìn)度安排、成本分析、業(yè)績考核與工資發(fā)放以及紀(jì)律檢查等管理職能，即管理職能從實(shí)際執(zhí)行業(yè)務(wù)中分離出來； （5）來一次思想上的革命，即推行科

10、學(xué)管理原理，旨在實(shí)現(xiàn)工人財富和資本家財富的最大化，最終實(shí)現(xiàn)整個社會財富的最大化。 泰勒強(qiáng)調(diào)的是最大限度地提高生產(chǎn)率，實(shí)現(xiàn)整個社會財富的最大化，但其思想并不總是受到工人的歡迎。工人認(rèn)為采用這些方法后產(chǎn)出增加了，而他們的勞動報酬并未得到相應(yīng)的提高。當(dāng)時，確實(shí)存在有些企業(yè)為追求效率而讓工人過度勞動這一問題。最終，美國國會在公眾呼聲下就此事舉行了聽證會。1911年泰勒被要求到會作證，也就是這一年，他的劃時代著作《科學(xué)管理原理》出版了。那次聽證會事實(shí)上促使了科學(xué)管理原理在工業(yè)領(lǐng)域的推廣。 除了泰勒以外，還有不少先驅(qū)對科學(xué)管理做出了重大貢獻(xiàn)，下面簡要介紹其中的一些學(xué)者及其管理思想。 弗蘭克?吉爾布雷

11、斯是一位工業(yè)工程師，被稱為“動作研究之父”。莉蓮?吉爾布雷斯是一位心理學(xué)博士，她把心理學(xué)的成果應(yīng)用于動作研究，我們可以認(rèn)為這是人際關(guān)系學(xué)說的萌芽。吉爾布雷斯夫婦將研究集中在有關(guān)工人疲勞方面的問題，最后提出了節(jié)約動作的10個原則。這些原則至今仍用于操作和動作的改進(jìn)與優(yōu)化。 享利?甘特看到了非物質(zhì)利益對激勵工人的價值，提出了至今仍被廣泛使用的甘特圖。利用甘特圖，能夠使計劃的編制更加快捷和直觀。 亨利?福特是一位偉大的實(shí)業(yè)家，為汽車行業(yè)采用大量生產(chǎn)做出了巨大貢獻(xiàn)，使汽車進(jìn)入了美國普通居民的家庭。20世紀(jì)初，汽車在美國開始暢銷，福特公司的T型車大獲成功，供不應(yīng)求。為提高運(yùn)營效率，福特組建了汽車裝配

12、線。需要指出的是，福特之所以能夠使大量生產(chǎn)變成現(xiàn)實(shí)，一方面在于他淋漓盡致地發(fā)揮了亞當(dāng)，斯密提出的勞動分工論，并充分采用了惠特尼提出的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)方式；另一方面在于他把泰勒提出的科學(xué)管理原理系統(tǒng)地應(yīng)用于工廠管理。 四、 管理科學(xué)與行為科學(xué)對運(yùn)營管理的影響（1920～1970年） 科學(xué)管理十分強(qiáng)調(diào)運(yùn)營系統(tǒng)規(guī)劃和設(shè)計以及運(yùn)行與控制的技術(shù)因素，而人際關(guān)系學(xué)說則強(qiáng)調(diào)人這一因素的重要性。 1、數(shù)量模型與管理科學(xué) 20世紀(jì)20～70年代，以美國和歐洲的學(xué)者為代表的大師們創(chuàng)建了運(yùn)籌學(xué)與管理科學(xué)，使運(yùn)營管理真正建立在定量分析基礎(chǔ)之上。 數(shù)量模型的提出和應(yīng)用推動了工廠的發(fā)展。早在1915年，F(xiàn).W.哈里斯

13、提出了第一個模型：庫存管理的數(shù)學(xué)模型。20世紀(jì)30年代，在貝爾電話實(shí)驗室工作的三個人，H.F.道奇、H.G.羅米格和W.A.休哈特提出了統(tǒng)計過程控制的質(zhì)量管理理論。 20世紀(jì)20～70年代，以美國和歐洲的學(xué)者為代表，包括眾多數(shù)學(xué)家、心理學(xué)家和經(jīng)濟(jì)學(xué)家，相繼提出了各種數(shù)量模型，如數(shù)學(xué)規(guī)劃、對策論、排隊論、庫存模型等，促成了運(yùn)籌學(xué)的創(chuàng)立與發(fā)展。這些數(shù)量模型為第二次世界大戰(zhàn)的后勤組織和武器系統(tǒng)設(shè)計提供了有效的解決方案，也在工業(yè)生產(chǎn)組織中獲得了廣泛應(yīng)用。戰(zhàn)后，研究和改進(jìn)數(shù)量方法的工作仍在進(jìn)行，人們相繼提出了預(yù)測技術(shù)、項目管理中的計劃評審技術(shù)和關(guān)鍵路線法、MRP等。 2、行為科學(xué) （1）梅奧霍桑實(shí)

14、驗 霍桑實(shí)驗是由哈佛大學(xué)心理學(xué)教授梅奧主導(dǎo)，在美國芝加哥西方電器公司所屬的霍桑工廠進(jìn)行的心理學(xué)研究。 霍桑工廠的娛樂設(shè)施、醫(yī)療制度和養(yǎng)老金制度都比較完善，但生產(chǎn)效率不高，工人情緒低落。為了找出原因，美國國家研究委員會組織社會學(xué)、心理學(xué)、管理學(xué)等專家開展了實(shí)驗研究。整個實(shí)驗分為四個階段，即照明實(shí)驗、福利實(shí)驗、訪談實(shí)驗、群體實(shí)驗。 第一階段：照明實(shí)驗。照明實(shí)驗從1924年11月開始到1927年4月結(jié)束。實(shí)驗通過改變照明條件來驗證提高照明度可以提高生產(chǎn)效率，但實(shí)驗結(jié)果表明：照明度的改變對生產(chǎn)效率并無影響。 第二階段：福利實(shí)驗。福利實(shí)驗從1927年4月開始到1929年6月結(jié)束。從福利實(shí)驗開始，

15、梅奧開始參加霍桑實(shí)驗。實(shí)驗通過改變福利條件來探究福利條件與生產(chǎn)效率的關(guān)系。實(shí)驗結(jié)果表明：①包括工資、休息時間、工作條件等因素的變化均不會影響工廠的產(chǎn)量；②被重視的自豪感對工人的積極性有明顯的促進(jìn)作用。 第三階段：訪談實(shí)驗。訪談實(shí)驗從1928年開始到1931年結(jié)束。實(shí)驗的最初目的在于就工廠的管理制度、工人的態(tài)度、工作條件等擬定好的訪談問題征求工人的意見。然而，工人對已經(jīng)擬定好的訪談問題的興趣并不大。了解到這一點(diǎn)后，訪談?wù)邔⒃L談計劃更改為事先不設(shè)定訪談內(nèi)容，不設(shè)定訪談時間。整個訪談實(shí)驗進(jìn)行了兩年多。在此期間，工廠的產(chǎn)量有了大幅度提高。實(shí)驗結(jié)果表明：工人的情緒和對工廠的認(rèn)同感是影響生產(chǎn)效率的主要因

16、素。 第四階段：群體實(shí)驗。群體實(shí)驗從1931年開始到1932年結(jié)束。該實(shí)驗的具體做法是選擇14名男工人在單獨(dú)的房間里從事繞線、焊接和檢驗工作，并在這個班組實(shí)行計件工資制，以此來驗證通過此類激勵辦法可以讓工人更加努力地工作。實(shí)驗結(jié)果表明：該班組的產(chǎn)量只保持在整個工廠的中等水平。同時，實(shí)驗發(fā)現(xiàn)造成這一結(jié)果的主要原因是非正式群體的存在以及它對人的行為所起的重要的調(diào)節(jié)和控制作用。 總結(jié)起來，梅奧霍桑實(shí)驗得出了以下三個重要結(jié)論： ?工人是“社會人”，而不是“經(jīng)濟(jì)人”； ?社會和心理因素對工作效率有更大的影響； ?組織應(yīng)重視工作團(tuán)體中非正式組織的存在及其作用。 這些成果為行為科學(xué)的發(fā)展奠定了基

17、礎(chǔ)，也為運(yùn)營管理注入了新的元素。 （2）馬斯洛需求層次理論 1943年，亞伯拉罕?馬斯洛在《調(diào)動人的積極性原理》一書中提出了著名的需求層次理論。 需求層次理論認(rèn)為： ?人的需求從低到高分為生理需求、安全需求、社交需求、尊重需求和自我實(shí)現(xiàn)需求五個層次； ?人對不同層次的需求雖然可以同時存在，但只有低一層次的需求得到滿足后，才會注重高一層次的需求，即只有較低層次的需求得到滿足后，較高層次的需求才能起到激勵作用； ?同一時期內(nèi)，總有一種需求占主導(dǎo)、支配地位，這種需求稱為優(yōu)勢需求，人的行為主要受優(yōu)勢需求驅(qū)動； ?對同一個人來說，環(huán)境變化會讓人的需求層次發(fā)生變化。 （3）其他行為科學(xué)理論

18、 1957年，麻省理工學(xué)院的道格拉斯，麥格雷戈教授在《企業(yè)的人性問題》一書中提出人性假設(shè)的X理論與Y理論。X理論堅持消極的一面，假定工人都不喜歡工作，必須經(jīng)過管制——獎與罰，才能使他們干好工作。這一看法起初在汽車業(yè)及其他一些行業(yè)得到普遍認(rèn)同。后來，全球競爭威脅的加大迫使他們不得不重新考慮這一看法。Y理論與X理論的觀點(diǎn)正好相反，假定工人很樂意工作，認(rèn)為工作使他們身心得到發(fā)展。到了20世紀(jì)70年代，威廉?大內(nèi)提出了Z理論。該理論集成了日本的諸如終生雇用、關(guān)心雇員及協(xié)同一致的觀點(diǎn)，以及西方的諸如短期雇用、專門人才以及個人決策與職責(zé)的傳統(tǒng)觀點(diǎn)。 1959年，弗雷德里克?赫茨伯格在《工作的激勵》一書

19、中又進(jìn)一步發(fā)展了激勵理論，提出了保健因素和激勵因素“雙因素理論”。 3、運(yùn)營管理作為一門學(xué)科出現(xiàn) 20世紀(jì)50年代到60年代初，不同于工業(yè)工程和運(yùn)籌學(xué)領(lǐng)域的研究，專家們開始專門研究運(yùn)營管理方面的問題。1957年，愛德華?鮑曼和羅伯特?費(fèi)特的著作《生產(chǎn)與運(yùn)作管理分析》出版。1961年，埃爾伍德?布法的《現(xiàn)代生產(chǎn)管理》一書面世。這些專家注意到了生產(chǎn)系統(tǒng)所面臨問題的普遍性及把生產(chǎn)作為一個獨(dú)立系統(tǒng)的重要性。此外，他們還強(qiáng)調(diào)了排隊論、仿真和線性規(guī)劃在運(yùn)營管理中的具體應(yīng)用。自此以后，運(yùn)營管理作為一門獨(dú)立的學(xué)科出現(xiàn)。 4、日本制造商對運(yùn)營管理的貢獻(xiàn)（1970～21世紀(jì)初） 20世紀(jì)70年代，全球性石

20、油危機(jī)加之原材料價格上漲、工資提高和需求多樣化，給豐田公司提供了向世人展示其獨(dú)特生產(chǎn)方式的機(jī)會。豐田生產(chǎn)方式震懾性地沖擊了美國引以為豪的福特生產(chǎn)方式。極具戲劇性的是，福特汽車公司在20世紀(jì)80年代初險些破產(chǎn)，只好反過來向過去的學(xué)生——日本豐田汽車公司學(xué)習(xí)生產(chǎn)管理。 日本汽車公司之所以后來居上，至今仍在全球汽車市場上占據(jù)主導(dǎo)地位，其制勝法寶是精益生產(chǎn)方式。 5、21世紀(jì)初的運(yùn)營管理（21世紀(jì)初～2015年） 進(jìn)入21世紀(jì)以來，產(chǎn)品生命周期的縮短、科學(xué)技術(shù)的長足發(fā)展和社會需求的快速多變，給企業(yè)帶來了前所未有的壓力。如何高質(zhì)量、低成本地滿足顧客多樣化的需求擺在了企業(yè)組織的面前。正是在這種形勢下

21、，大規(guī)模定制應(yīng)運(yùn)而生，并呈現(xiàn)出勃勃生機(jī)。 大量生產(chǎn)是對手工作業(yè)的革命，實(shí)現(xiàn)了低成本生產(chǎn)；精益生產(chǎn)是對大量生產(chǎn)的革命，實(shí)現(xiàn)了高質(zhì)量生產(chǎn)；而大規(guī)模定制則是精益生產(chǎn)方式的升華，實(shí)現(xiàn)了定制化生產(chǎn)。這種生產(chǎn)方式綜合了大量生產(chǎn)的低成本和精益生產(chǎn)的柔性化的優(yōu)點(diǎn)。實(shí)現(xiàn)大規(guī)模定制的策略是模塊化與延遲化。這兩項核心技術(shù)使本來相互對立的大規(guī)模生產(chǎn)與滿足顧客定制化需求統(tǒng)一在了一起：大規(guī)模生產(chǎn)的是模塊化設(shè)計的組件；通過延遲策略，最大限度地滿足了顧客定制化的需求。 而使大規(guī)模定制真正落到實(shí)處的是： （1）以顧客需求深度調(diào)查為基礎(chǔ)的客戶關(guān)系管理； （2）以最先進(jìn)的信息技術(shù)為支撐的電子商務(wù)； （3）以價值鏈為核心的

22、供應(yīng)鏈管理； （4）基于流程優(yōu)化或流程再造的精益六西格瑪。 從管理者關(guān)注點(diǎn)的變化上，又可以把運(yùn)營管理的發(fā)展歷程分為三大階段，即關(guān)注成本、關(guān)注質(zhì)量和關(guān)注定制化。關(guān)注成本就是通過管理理論的應(yīng)用從根本上降低成本。福特汽車公司通過組建汽車裝配線對關(guān)注成本做了最好的詮釋。關(guān)注質(zhì)量就是通過管理理論的應(yīng)用，從根本上提高質(zhì)量水平。關(guān)注定制化就是通過管理理論的應(yīng)用，最大限度地滿足顧客的定制化需求。需要說明的是，企業(yè)把管理重點(diǎn)放在質(zhì)量上并不是不再管控成本，而是其成本管理已經(jīng)非常到位，有實(shí)力把管理重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到質(zhì)量上。同樣地，企業(yè)把管理重點(diǎn)放在定制化上并不是不再提高質(zhì)量，而是其質(zhì)量已經(jīng)達(dá)到很高的水平。 五、 從M

23、RPII到ERP 在歷史上，從MRP到MRPI的發(fā)展方向有兩個：一是資源概念內(nèi)涵的不斷擴(kuò)大；二是企業(yè)計劃閉環(huán)的形成。但是，在這個發(fā)展過程中，始終存在兩個局限：資源集成局限于企業(yè)內(nèi)部；決策方法局限于結(jié)構(gòu)化問題。正是為了克服這些局限性，企業(yè)資源計劃應(yīng)運(yùn)而生。 ERP的概念最先由美國著名的計算機(jī)技術(shù)與評估公司GarterGroup于20世紀(jì)90年代初提出。ERP已經(jīng)不局限于企業(yè)內(nèi)部，而是把供應(yīng)鏈中的供應(yīng)商、客戶等外部資源也作為管理對象，并實(shí)現(xiàn)訂單、采購、庫存、計劃、生產(chǎn)制造、質(zhì)量控制、運(yùn)輸、分銷、服務(wù)與維護(hù)、財務(wù)、人事、工程技術(shù)等的有效管理。 六、 從閉環(huán)MRP到MRPI 在閉環(huán)MRP基礎(chǔ)上

24、，如果以MRP為中心建立一個生產(chǎn)活動的信息處理系統(tǒng)，則可以利執(zhí)行MRP用MRP的功能建立采購計劃。生產(chǎn)部門將銷售計劃與生產(chǎn)計劃緊密配合來制訂、修訂主生產(chǎn)計劃表，并將其不斷細(xì)化。設(shè)計部門不再孤立地設(shè)計產(chǎn)品，而是將改良設(shè)計與以上生產(chǎn)活動信息相聯(lián)系。進(jìn)一步，將以上一切活動與財務(wù)系統(tǒng)結(jié)合起來：將庫存記錄、工作中心文件和物料清單用于成本核算的依據(jù)；根據(jù)由MRP得到的采購信息，建立應(yīng)付賬，根據(jù)銷售信息，建立合同和應(yīng)收賬，把應(yīng)收賬與應(yīng)付賬同總賬相關(guān)聯(lián)，在此基礎(chǔ)上產(chǎn)生各種報表。 在上述過程中，系統(tǒng)的信息共享程度和業(yè)務(wù)范圍不僅超越了開環(huán)MRP的物料計劃范疇，也超越了閉環(huán)MRP的生產(chǎn)管理范疇，使生產(chǎn)、銷售、財務(wù)

25、、采購和工程技術(shù)緊密地結(jié)合在一起，組成了一個包括銷售、制造和財務(wù)等功能的全面生產(chǎn)管理集成優(yōu)化系統(tǒng)，這就是制造資源計劃。為了避免名詞的混淆，物料需求計劃稱作狹義MRP，而制造資源計劃稱作廣義MRP或MRPII。 在MRPII邏輯流程圖中，包括了決策層、計劃層、執(zhí)行層等企業(yè)經(jīng)營計劃及生產(chǎn)中物料需求和生產(chǎn)能力需求的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和主要財務(wù)信息。其中，經(jīng)營計劃是MRPI的起點(diǎn)，它根據(jù)市場需求和企業(yè)現(xiàn)有條件，確定企業(yè)的產(chǎn)量、品種、利潤等指標(biāo)。根據(jù)經(jīng)營計劃制訂包括產(chǎn)品銷售計劃，各種物料、資金、人工等在內(nèi)的需求計劃，進(jìn)而制訂出企業(yè)的具體生產(chǎn)計劃，確定生產(chǎn)何種產(chǎn)品及生產(chǎn)產(chǎn)量和投產(chǎn)時間。在制訂生產(chǎn)計劃的同時還須對生

26、產(chǎn)能力進(jìn)行平衡，以保證生產(chǎn)計劃能夠?qū)嶋H完成。然后，根據(jù)生產(chǎn)計劃制訂產(chǎn)品生產(chǎn)計劃，規(guī)定每種產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量和生產(chǎn)時間。流程圖中的業(yè)績評價，是對MRPI系統(tǒng)績效進(jìn)行評定，以求進(jìn)一步提高和改善業(yè)績。 七、 ERP的定義 ERP是通過數(shù)據(jù)庫技術(shù)、圖形用戶界面、第四代查詢語言、客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)通信、可移植的開放系統(tǒng)等信息技術(shù)，對企業(yè)的物流、人流、資金流、信息流實(shí)施高效、統(tǒng)一的受理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的集成管理方案。 定義中的信息技術(shù)包括計算機(jī)硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。 通過ERP，新的管理理念得以實(shí)現(xiàn)，這種新的管理理念體現(xiàn)為以下三個過渡： ?“基于企業(yè)內(nèi)部資源”向“面向供應(yīng)鏈集成

27、資源”過渡； ?從“面向職能配置資源”向“面向流程配置資源”過渡； ?從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”過渡。 ERP所集成的專業(yè)管理功能包括：經(jīng)營預(yù)測、客戶關(guān)系管理、營銷管理、物料管理、運(yùn)輸管理、倉儲管理、計劃與調(diào)度、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、成本管理、財務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程管理、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理等。 二、ERP系統(tǒng)的特點(diǎn) 歸納起來，ERP系統(tǒng)有以下四個特點(diǎn)。 （1）集功能之大成。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的各項專業(yè)管理職能集成于一體。 （2）可對市場做出快速響應(yīng)。由于堅持了面向市場、面向銷售的管理思路，借助最先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用，能夠?qū)κ袌鲎龀隹焖夙憫?yīng)。 （3）面向供應(yīng)

28、鏈。ERP系統(tǒng)對供應(yīng)鏈上的供應(yīng)商、制造商、分銷商、客戶等所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理。 （4）適用范圍廣。不但適用于多品種小批量生產(chǎn)類型，還支持項目類型和大批量流水生產(chǎn)類型。從生產(chǎn)模式上說，不但支持按庫存生產(chǎn)模式，而且支持按訂單制造模式、按訂單裝配模式、按訂單設(shè)計模式。 三、ERP的功能模塊 ERP集成了企業(yè)各項職能管理，如營銷管理、生產(chǎn)計劃、產(chǎn)品研發(fā)、采購管理、車間管理、庫存管理、財務(wù)管理、人力資源等。 任何一個企業(yè)的基本業(yè)務(wù)或職能之間必然存在著一定的邏輯關(guān)系，厘清這些邏輯關(guān)系有助于從全局觀點(diǎn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有序、高效經(jīng)營。 四、ERP系統(tǒng)建設(shè)的基本步驟 ERP幾乎成了企業(yè)經(jīng)營管理的標(biāo)準(zhǔn)配置。

29、企業(yè)在規(guī)劃建設(shè)或改造升級ERP系統(tǒng)時，必須遵循一定的步驟。 （1）企業(yè)主要業(yè)務(wù)關(guān)系描述 必要時抽調(diào)主要業(yè)務(wù)部門的骨干，以圖形方式描繪企業(yè)主要業(yè)務(wù)的邏輯關(guān)系，確定核心業(yè)務(wù)的起點(diǎn)、終點(diǎn)，識別并確認(rèn)企業(yè)的管理重點(diǎn)。 此外，還要摸清企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)和管理業(yè)務(wù)信息技術(shù)應(yīng)用的現(xiàn)狀、存在的問題及造成問題的原因。 （2）確定項目預(yù)算 如果項目預(yù)算充分，可考慮一步到位，實(shí)現(xiàn)各項功能的集成。如果預(yù)算不充分，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，描準(zhǔn)核心業(yè)務(wù)及管理重點(diǎn)。同時，考慮系統(tǒng)的擴(kuò)展性。 （3）系統(tǒng)選型 在進(jìn)行系統(tǒng)選型時應(yīng)處理好先進(jìn)性與專業(yè)性的關(guān)系。世界知名品牌的供應(yīng)商的系統(tǒng)固然好用，但是，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)比較特殊，

30、就應(yīng)選擇那些專門為本行業(yè)開發(fā)的系統(tǒng)。一方面，可以最大限度地減少二次開發(fā)；另一方面，有典型的企業(yè)應(yīng)用實(shí)例可以借鑒。事實(shí)上，最合理的是選擇那些在與本企業(yè)非常相似的企業(yè)中有實(shí)際應(yīng)用的軟件系統(tǒng)。 （4）系統(tǒng)開發(fā)與數(shù)據(jù)上線運(yùn)行 任何一個企業(yè)的ERP系統(tǒng)，均需要進(jìn)行二次開發(fā)。系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計。為順利完成系統(tǒng)開發(fā)，應(yīng)營造一個能夠充分溝通、交流的環(huán)境，以使各主要業(yè)務(wù)部門的參與者能夠站在全局觀點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計。 數(shù)據(jù)上線運(yùn)行主要包括以下內(nèi)容。 ?數(shù)據(jù)上線和數(shù)據(jù)核對，按照規(guī)定的格式上傳數(shù)據(jù)，并核對數(shù)據(jù)是否錯誤； ?數(shù)據(jù)運(yùn)行性能分析，主要是分析系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性，即數(shù)據(jù)上線后系統(tǒng)能否正常運(yùn)

31、行，是否會出現(xiàn)各種錯誤，如邏輯上的問題，當(dāng)前的軟硬件能否滿足系統(tǒng)運(yùn)行的需要； ?錯誤監(jiān)控能力測試，即分析系統(tǒng)對人工操作錯誤或系統(tǒng)設(shè)計錯誤的檢出能力； ?數(shù)據(jù)讀寫、運(yùn)算、傳遞，即通過數(shù)據(jù)的讀寫與處理來驗證ERP系統(tǒng)能否滿足實(shí)際需要。 （5）系統(tǒng)的維護(hù)與完善 ERP系統(tǒng)的維護(hù)包括例行和突發(fā)事件的處理。例行的維護(hù)是指包括軟硬件在內(nèi)的維護(hù)以及系統(tǒng)對應(yīng)用環(huán)境和流程改變的適應(yīng)性維護(hù)。ERP系統(tǒng)的完善是指擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用的功能，提高系統(tǒng)安全等級，提高運(yùn)行效率，最終提升系統(tǒng)總體目標(biāo)。 五、ERP系統(tǒng)的新發(fā)展 今天，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及和公司運(yùn)營的國際化，ERP系統(tǒng)有了新的發(fā)展，其功能得到了進(jìn)一步擴(kuò)展。

32、具體表現(xiàn)為以下三個方面。 （1）納入產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理功能。PDM是指將企業(yè)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)全過程中的各種數(shù)據(jù)和文檔組織在一個統(tǒng)一的環(huán)境中，以實(shí)現(xiàn)設(shè)計數(shù)據(jù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息、工藝方案等的共享。其最大效果是減少了系統(tǒng)在新產(chǎn)品投產(chǎn)時的準(zhǔn)備工作量。 （2）增加了工作流功能。EDI要求把電子計劃文件、電子訂單或電子工程更換文件等在要求的時間按要求的路線傳遞給指定的人員。為實(shí)現(xiàn)這一功能，需要采取工作流技術(shù)。同，時，新的管理模式也要求將重構(gòu)后的業(yè)務(wù)流程用計算機(jī)軟件控制起來。工作流技術(shù)的應(yīng)用使ERP的功能擴(kuò)展到辦公自動化和業(yè)務(wù)流程控制中去。 （3）增加了數(shù)據(jù)倉庫和聯(lián)機(jī)分析處理功能。所謂數(shù)據(jù)倉庫是指為企業(yè)所有級別的決策提

33、供相應(yīng)類型數(shù)據(jù)支持的戰(zhàn)略集合。聯(lián)機(jī)分析處理是指按照管理人員的要求，快速、靈活地進(jìn)行大數(shù)據(jù)量的查詢與處理，以使他們準(zhǔn)確地掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，做出正確的決策。SAP公司已與其他公司聯(lián)合開發(fā)出集綜合查詢、報表管理和OLAP為一體的決策支持系統(tǒng)。 第三章 公司簡介 一、 基本信息 1、公司名稱：xx（集團(tuán)）有限公司 2、法定代表人：葉xx 3、注冊資本：630萬元 4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx 5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局 6、成立日期：2010-12-10 7、營業(yè)期限：2010-12-10至無固定期限 8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx 二、 公司簡介

34、 面對宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩、結(jié)構(gòu)調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機(jī)構(gòu)、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實(shí)力，配合產(chǎn)業(yè)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革。同時，公司注重履行社會責(zé)任所帶來的發(fā)展機(jī)遇，積極踐行“責(zé)任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。 本公司秉承“顧客至上，銳意進(jìn)取”的經(jīng)營理念，堅持“客戶第一”的原則為廣大客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。公司堅持“責(zé)任+愛心”的服務(wù)理念，將誠信經(jīng)營、誠信服務(wù)作為企業(yè)立世之本，在服務(wù)社會、方便大眾中贏得信譽(yù)、贏得市場。“滿足社會和業(yè)主的需要，是我們不懈的追求”的企業(yè)觀念，面對經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入快車道的良好機(jī)遇，正以高昂的熱情投身

35、于建設(shè)宏偉大業(yè)。 三、 公司主要財務(wù)數(shù)據(jù) 表格題目公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) 項目 2020年12月 2019年12月 2018年12月 資產(chǎn)總額 9796.42 7837.14 7347.32 負(fù)債總額 4634.52 3707.62 3475.89 股東權(quán)益合計 5161.90 4129.52 3871.42 表格題目公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) 項目 2020年度 2019年度 2018年度 營業(yè)收入 27138.92 21711.14 20354.19 營業(yè)利潤 5560.74 4448.59 4170.56 利潤總額

36、 5096.78 4077.42 3822.59 凈利潤 3822.59 2981.62 2752.26 歸屬于母公司所有者的凈利潤 3822.59 2981.62 2752.26 第四章 投資方案分析 一、 投資估算的編制說明 （一）投資估算的依據(jù) 本期項目其投資估算范圍包括：建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金，估算的主要依據(jù)包括： 1、《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）》 2、《投資項目可行性研究指南》 3、《建設(shè)項目投資估算編審規(guī)程》 4、《建設(shè)項目可行性研究報告編制深度規(guī)定》 5、《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》 6、《企業(yè)工程設(shè)計概算編制辦法

37、》 7、《建設(shè)工程監(jiān)理與相關(guān)服務(wù)收費(fèi)管理規(guī)定》 （二）項目費(fèi)用與效益范圍界定 本期項目費(fèi)用界定為工程費(fèi)用和項目運(yùn)營期所發(fā)生的各項費(fèi)用；項目效益界定為運(yùn)營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴(yán)格遵循財務(wù)評價過程中費(fèi)用與效益計算范圍相一致性的原則。 二、 建設(shè)投資估算 本期項目建設(shè)投資20140.92萬元，包括：工程費(fèi)用、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)備費(fèi)三個部分。 （一）工程費(fèi)用 工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、安裝工程費(fèi)等；工程建設(shè)其他費(fèi)用包括：建設(shè)管理費(fèi)、勘察設(shè)計費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、其他前期工作費(fèi)用，合計17097.15萬元。 1、建筑工程費(fèi)估算 根據(jù)估算，本期項目建筑工程費(fèi)為10122.11萬元

38、。 2、設(shè)備購置費(fèi)估算 設(shè)備購置費(fèi)的估算是根據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設(shè)備價格，同時參照《機(jī)電產(chǎn)品報價手冊》和《建設(shè)項目概算編制辦法及各項概算指標(biāo)》規(guī)定的相應(yīng)要求進(jìn)行，并考慮必要的運(yùn)雜費(fèi)進(jìn)行估算。本期項目設(shè)備購置費(fèi)為6580.47萬元。 3、安裝工程費(fèi)估算 本期項目安裝工程費(fèi)為394.57萬元。 （二）工程建設(shè)其他費(fèi)用 本期項目工程建設(shè)其他費(fèi)用為2593.53萬元。 （三）預(yù)備費(fèi) 本期項目預(yù)備費(fèi)為450.24萬元。 表格題目建設(shè)投資估算表 單位：萬元 序號 項目 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計 1 工程費(fèi)用 10122.11

39、 6580.47 394.57 17097.15 1.1 建筑工程費(fèi) 10122.11 10122.11 1.2 設(shè)備購置費(fèi) 6580.47 6580.47 1.3 安裝工程費(fèi) 394.57 394.57 2 其他費(fèi)用 2593.53 2593.53 2.1 土地出讓金 1468.20 1468.20 3 預(yù)備費(fèi) 450.24 450.24 3.1 基本預(yù)備費(fèi) 208.90 208.90 3.2 漲價預(yù)備費(fèi) 241.34 241

40、.34 4 投資合計 20140.92 三、 建設(shè)期利息 按照建設(shè)規(guī)劃，本期項目建設(shè)期為12個月，其中申請銀行貸款11569.25萬元，貸款利率按4.9%進(jìn)行測算,建設(shè)期利息283.45萬元。 表格題目建設(shè)期利息估算表 單位：萬元 序號 項目 合計 第1年 第2年 1 借款 1.1 建設(shè)期利息 283.45 283.45 0.00 1.1.1 期初借款余額 11569.25 1.1.2 當(dāng)期借款 11569.25 11569.25 0.00 1.1.3 當(dāng)期應(yīng)計利息 283.45 283.

41、45 0.00 1.1.4 期末借款余額 11569.25 11569.25 1.2 其他融資費(fèi)用 1.3 小計 283.45 283.45 0.00 2 債券 2.1 建設(shè)期利息 2.1.1 期初債務(wù)余額 2.1.2 當(dāng)期債務(wù)金額 2.1.3 當(dāng)期應(yīng)計利息 2.1.4 期末債務(wù)余額 2.2 其他融資費(fèi)用 2.3 小計 3 合計 283.45 283.45 0.00 四、 流動資金 流動資金是指項目建成投產(chǎn)后，

42、為進(jìn)行正常運(yùn)營，用于購買輔助材料、燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動資金測算一般采用分項詳細(xì)測算法或擴(kuò)大指標(biāo)法，根據(jù)企業(yè)流動資金周轉(zhuǎn)情況及本項目產(chǎn)品生產(chǎn)特點(diǎn)和項目運(yùn)營特點(diǎn)，該項目流動資金測算參照同行業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項詳細(xì)測算法進(jìn)行測算。 根據(jù)測算，本期項目流動資金為5142.40萬元。 表格題目流動資金估算表 單位：萬元 序號 項目 第1年 第2年 第3年 第4年 第5年 1 流動資產(chǎn) 24704.44 30880.55 34997.96 41174.07 1.1 應(yīng)收賬款 11117.00 138

43、96.25 15749.08 18528.33 1.2 存貨 8646.55 10808.19 12249.28 14410.92 1.2.1 原輔材料 2593.97 3242.46 3674.79 4323.28 1.2.2 燃料動力 129.70 162.12 183.74 216.16 1.2.3 在產(chǎn)品 3977.41 4971.77 5634.67 6629.02 1.2.4 產(chǎn)成品 1945.48 2431.85 2756.09 3242.46 1.3 現(xiàn)金 1976.36 2470.

44、45 2799.84 3293.93 1.4 預(yù)付賬款 2964.53 3705.67 4199.76 4940.89 2 流動負(fù)債 21619.00 27023.75 30626.92 36031.67 2.1 應(yīng)付賬款 7782.84 9728.55 11025.69 12971.40 2.2 預(yù)收賬款 13836.16 17295.20 19601.23 23060.27 3 流動資金 3085.44 3856.80 4371.04 5142.40 4 流動資金增加 3085.44 771.3

45、6 514.24 771.36 5 鋪底流動資金 7411.33 9264.16 10499.39 12352.22 五、 項目總投資 本期項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項目總投資25566.77萬元，其中：建設(shè)投資20140.92萬元，占項目總投資的78.78%；建設(shè)期利息283.45萬元，占項目總投資的1.11%；流動資金5142.40萬元，占項目總投資的20.11%。 表格題目總投資及構(gòu)成一覽表 單位：萬元 序號 項目 指標(biāo) 占總投資比例 1 總投資 25566.77 100.00% 1.1 建設(shè)投

46、資 20140.92 78.78% 1.1.1 工程費(fèi)用 17097.15 66.87% 1.1.1.1 建筑工程費(fèi) 10122.11 39.59% 1.1.1.2 設(shè)備購置費(fèi) 6580.47 25.74% 1.1.1.3 安裝工程費(fèi) 394.57 1.54% 1.1.2 工程建設(shè)其他費(fèi)用 2593.53 10.14% 1.1.2.1 土地出讓金 1468.20 5.74% 1.1.2.2 其他前期費(fèi)用 1125.33 4.40% 1.2.3 預(yù)備費(fèi) 450.24 1.76% 1.2.3.1 基本預(yù)備費(fèi) 208.90

47、0.82% 1.2.3.2 漲價預(yù)備費(fèi) 241.34 0.94% 1.2 建設(shè)期利息 283.45 1.11% 1.3 流動資金 5142.40 20.11% 六、 資金籌措與投資計劃 本期項目總投資25566.77萬元，其中申請銀行長期貸款11569.25萬元，其余部分由企業(yè)自籌。 表格題目項目投資計劃與資金籌措一覽表 單位：萬元 序號 項目 數(shù)據(jù)指標(biāo) 占總投資比例 1 總投資 25566.77 100.00% 1.1 建設(shè)投資 20140.92 78.78% 1.2 建設(shè)期利息 283.45 1.11% 1.3 流

48、動資金 5142.40 20.11% 2 資金籌措 25566.77 100.00% 2.1 項目資本金 13997.52 54.75% 2.1.1 用于建設(shè)投資 8571.67 33.53% 2.1.2 用于建設(shè)期利息 283.45 1.11% 2.1.3 用于流動資金 5142.40 20.11% 2.2 債務(wù)資金 11569.25 45.25% 2.2.1 用于建設(shè)投資 11569.25 45.25% 2.2.2 用于建設(shè)期利息 2.2.3 用于流動資金 2.3 其他資金 第五章 建設(shè)進(jìn)度分

49、析 一、 項目進(jìn)度安排 結(jié)合該項目建設(shè)的實(shí)際工作情況，xx（集團(tuán)）有限公司將項目工程的建設(shè)周期確定為12個月，其工作內(nèi)容包括：項目前期準(zhǔn)備、工程勘察與設(shè)計、土建工程施工、設(shè)備采購、設(shè)備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。 表格題目項目實(shí)施進(jìn)度計劃一覽表 單位：月 序號 工作內(nèi)容 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 可行性研究及環(huán)評 ▲ ▲ 2 項目立項 ▲ ▲ 3 工程勘察建筑設(shè)計 ▲ ▲ 4 施工圖

50、設(shè)計 ▲ ▲ 5 項目招標(biāo)及采購 ▲ ▲ 6 土建施工 ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ 7 設(shè)備訂購及運(yùn)輸 ▲ ▲ ▲ 8 設(shè)備安裝和調(diào)試 ▲ ▲ ▲ ▲ ▲ 9 新增職工培訓(xùn) ▲ ▲ ▲ 10 項目竣工驗收 ▲ ▲ 11 項目試運(yùn)行 ▲ ▲ 12 正式投入運(yùn)營 ▲ 二、 項目實(shí)施保障措施 為了使本項目盡早建成投產(chǎn)并發(fā)揮其社會效益和經(jīng)濟(jì)效益，應(yīng)盡快委托有資質(zhì)的設(shè)計單位進(jìn)行工程設(shè)計并落實(shí)建設(shè)資金，同時，要積極做好設(shè)備考察和訂貨工作。為確保工程進(jìn)度和投產(chǎn)后達(dá)到預(yù)期效益，應(yīng)科學(xué)合理地安排工期，做好市場開發(fā)和人員培訓(xùn)工作。