國(guó)開(kāi)基礎(chǔ)會(huì)計(jì)形考任務(wù)三答案.doc

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形考任務(wù)三 　　一、實(shí)驗(yàn)?zāi)康模和ㄟ^(guò)實(shí)驗(yàn)掌握各類賬簿的登記方法及錯(cuò)賬更正的方法。 　　二、實(shí)驗(yàn)要求（請(qǐng)將填制完的會(huì)計(jì)賬簿拍照后以圖片的形式上傳） 　?。ㄒ唬┤A南食品公司20**年5月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記銀行存款日記賬并結(jié)出本月發(fā)生額和余額（期初借方余額為41 200元）： 　　1．4日從銀行存款戶提取現(xiàn)金2 000元，以備日常開(kāi)支。(銀付l號(hào)，此為記賬憑證編號(hào)，下同?，F(xiàn)510，此為支票號(hào)碼，下同。) 　　2．4日開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票支付大明食品廠17 920元貨款(銀付2號(hào)，轉(zhuǎn)421)。 　　3．4日向鴻運(yùn)公司銷售糖果一批，價(jià)值100 510元，貨款尚未收到。以銀行存款支付代墊運(yùn)雜費(fèi)592元(銀付3號(hào)，轉(zhuǎn)422)。 　　4．8日收到鴻運(yùn)公司5月4日所欠貨款和運(yùn)雜費(fèi)，款項(xiàng)已存入銀行(銀收l(shuí)號(hào))。 　　5．8日開(kāi)出現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金35 600元，準(zhǔn)備發(fā)放工資(銀付4號(hào)，現(xiàn)511)。 　　6．19日收到聯(lián)營(yíng)單位麗華公司投資500 000元，款項(xiàng)已存入銀行(銀收2號(hào))。 　　7．28日以銀行存款支付廣告費(fèi)6 400元(銀付5號(hào)，轉(zhuǎn)423)。 　　8．28日以銀行存款支付短期借款利息350元(銀付6號(hào))。 　　9．28日以銀行存款支付水電費(fèi)1 960元(銀付7號(hào))。 　　10．30日向大明食品廠購(gòu)貨一批，價(jià)款201 600元，已開(kāi)出轉(zhuǎn)賬支票付訖貨款(銀付8號(hào)，轉(zhuǎn)424)。 　　（二）前進(jìn)五金商店20年9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，試據(jù)以登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬（期初借方余額為680元）： 　　1．3日開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取5 000元備用(銀付1號(hào))。 　　2．3日采購(gòu)員王利預(yù)借差旅費(fèi)1 000元，以現(xiàn)金支付(現(xiàn)付1號(hào))。 　　3．5日開(kāi)出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資(銀付2號(hào))。 　　4．6日以現(xiàn)金50 000元發(fā)放工資(現(xiàn)付2號(hào))。 　　5．10日采購(gòu)員李虹報(bào)銷差旅費(fèi)，交回現(xiàn)金280元(現(xiàn)收l(shuí)號(hào))。 　?。ㄈ┖暝窗儇浬虉?chǎng)20年8月份有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬的月初余額如下： 　　1．總分類賬：庫(kù)存商品31 610元；應(yīng)付賬款36 000元。 　　2．明細(xì)分類賬： 　?。?）庫(kù)存商品 商品名稱 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 甲 乙 丙 丁 千克 千克 件 件 1200 600 500 200 8.85 10.65 15.20 35.00 10 620 6 390 7 600 7 000 合計(jì) 31 610 　?。?）應(yīng)付賬款 單位名稱 金額 星光公司 明華公司 19 000 17 000 合計(jì) 36000 　　3．9月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 　　① 3日用銀行存款購(gòu)入商品一批，已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款共計(jì)75 875元。其中：甲商品500千克，單價(jià)8.85元；乙商品1 000千克，單價(jià)10．65元；丙商品4 000件，單價(jià)15．20元(銀付1號(hào))。 　?、?8日用銀行存款償還前欠星光公司貨款19 000元(銀付9號(hào))。 　?、?15日由明華公司購(gòu)入丁商品1 500件，單價(jià)35.00元，貨款尚未支付(轉(zhuǎn)字5號(hào))。 　　④ 15日結(jié)轉(zhuǎn)銷售下列商品的成本：甲商品800千克，乙商品400千克，丙商品3 600件，丁商品1 500件(轉(zhuǎn)字6號(hào))。 　?、?20日用銀行存款支付前欠明華公司貨款52 500元(銀付30號(hào))。 　　⑥ 25日購(gòu)入商品一批，共計(jì)14 175元，貨款尚未支付。其中：向星光公司購(gòu)入甲商品1 000千克，單價(jià)8．85元；向明華公司購(gòu)入乙商品500千克，單價(jià)10．65元(轉(zhuǎn)字10號(hào))。 　?、?26日用銀行存款償還前欠明華公司貨款8 000元(銀付37號(hào))。 　　要求： 　　1．開(kāi)設(shè)“庫(kù)存商品”、“應(yīng)付賬款”總賬和明細(xì)賬，并登記期初余額?！皫?kù)存商品”明細(xì)分類賬采用數(shù)量金額式，“應(yīng)付賬款”明細(xì)分類賬采用三欄式。 　　2．根據(jù)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄，并平行登記有關(guān)總分類賬和明細(xì)分類賬。 　　3．結(jié)算“庫(kù)存商品”、“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬本月發(fā)生額和月末余額。 　　三、實(shí)驗(yàn)材料（教學(xué)班自備） 現(xiàn)金日記賬賬頁(yè)（三欄式）、銀行存款日記賬賬頁(yè)（三欄式）、總分類賬賬頁(yè)（三欄式）、明細(xì)分類賬賬頁(yè)（三欄式和數(shù)量金額式）。 （一）會(huì)計(jì)分錄如下： 1． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 2000 6． 借：銀行存款 500000 貸：銀行存款 2000 貸：實(shí)收資本 500000 2． 借：應(yīng)付賬款 17920 7． 借：銷售費(fèi)用 6400 貸：銀行存款 17920 貸：銀行存款 6400 3． 借：應(yīng)收賬款-鴻運(yùn)公司 101102 8． 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 350 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100510 貸：銀行存款 350 銀行存款 592 9． 借：管理費(fèi)用 1960 4． 借：銀行存款 101102 貸：銀行存款 1960 貸：應(yīng)收賬款-鴻運(yùn)公司 101102 10． 借：原材料 201600 5． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 35600 貸：銀行存款 201600 貸：銀行存款 35600 (二)會(huì)計(jì)分錄如下： 1． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 5000 4． 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 50000 貸：銀行存款 5000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 50000 2． 借：其他應(yīng)收款-王利 1000 5． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 280 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1000 貸：其他應(yīng)收款-李虹 280 3． 借：庫(kù)存現(xiàn)金 50000 貸：銀行存款 50000 (三) 會(huì)計(jì)分錄如下： 1． 借：庫(kù)存商品—甲商品 4425 5． 借：應(yīng)付賬款—明華公司 52500 —乙商品 10650 貸：銀行存款 52500 —丙商品 60800 6． 借：庫(kù)存商品—甲商品 8850 貸：銀行存款 75875 —乙商品 5325 2． 借：應(yīng)付賬款—星光公司 19000 貸：應(yīng)付賬款—星光公司 8850 -明華公司 5325 貸：銀行存款 19000 7． 借：應(yīng)付賬款—明華公司 8000 3． 借：庫(kù)存商品—丁商品 52500 貸：銀行存款 8000 貸：應(yīng)付賬款—明華公司 52500 4． 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 118560 貸：庫(kù)存商品—甲商品 7080 —乙商品 4260 —丙商品 54720 —丁商品 52500