EPC項(xiàng)目總結(jié)

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目錄 目錄 1 第一章 EPC 的概念 2 第二章 組織結(jié)構(gòu) 2 第三章 各個(gè)方面的管理 6 第一節(jié) 設(shè)備材料管理 6 一 設(shè)備材料管理在 EPC 總承包項(xiàng)目中的作用和地位 6 二 EPC 總承包 項(xiàng)目設(shè)備 材料管理 7 三 設(shè)備材料管理是 EPC 總承包項(xiàng)目的效益來源 8 第二節(jié) 前期財(cái)務(wù)工作 10 一 國(guó)際工程承包項(xiàng)目前期財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn) 10 二 項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)階段的財(cái)務(wù)工作 12 第三節(jié) 總承包的風(fēng)險(xiǎn) 14 一 EPC 項(xiàng)目的 風(fēng)險(xiǎn)成因 14 二 EPC 項(xiàng)目的 風(fēng)險(xiǎn)管理 15 第四章 注意的問題 17 一 正確理解 EPC 總價(jià)固定的含 義 17 二 總包合同中隨機(jī)備件等的確定 18 三 總分包合同的支付及其銜接 19 四 履約保函的有效期及臨時(shí)驗(yàn)收起點(diǎn)問題 19 五 國(guó)內(nèi)實(shí)行 EPC 項(xiàng)目的 問題和對(duì)策 20 六 國(guó)際 EPC 項(xiàng)目注意的 問題和對(duì)策 24 第五章 總承包的戰(zhàn)略 26 一 中建八局實(shí)施工程總承包的現(xiàn)狀 26 二 培育和推廣總承包管理模式的具體措施 26 三 加強(qiáng)總承包合同管理 提高履約能力 28 第六章 成功案例 經(jīng)驗(yàn)總結(jié) 31 一 項(xiàng)目實(shí)施舉措 32 1 人才本地化和勞動(dòng)力本地化 32 2 加強(qiáng)與當(dāng)?shù)刈稍冴?duì)伍的合作與配合 32 3 加強(qiáng)分包管理與協(xié)調(diào)工作 32 4 加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)材料管理 32 5 應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 加強(qiáng)項(xiàng)目進(jìn)度管理和控制 33 6 加強(qiáng)索賠工作 33 二 實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)和體會(huì) 33 1 加強(qiáng)工程總承包項(xiàng)目管理人才的培養(yǎng)和儲(chǔ)備工作 33 2 加強(qiáng)對(duì) FIDIC 合同條件的掌握和應(yīng)用 34 3 加強(qiáng)項(xiàng)目管理研究 規(guī)范項(xiàng)目管理流程 34 5 加強(qiáng)與國(guó)內(nèi)外大型工程總承包公司的合作 35 第一章 EPC 的概念 所謂 EPC 合同 即 設(shè)計(jì) 采購(gòu) 施工合同 是一種包括設(shè)計(jì) 設(shè)備采購(gòu) 施工 安裝和 調(diào) 試 直至竣工移交的總承包模式 這種合同模式起源于 20 世紀(jì) 60 年代 傳統(tǒng)承包模式中 材料與工程設(shè)備通常是由項(xiàng)目總承包單位采購(gòu) 但業(yè)主可保留對(duì)部分重要工程設(shè)備和特殊 材料的采購(gòu)權(quán) 在 EPC 合同模式下 承包商的工作范 圍包括設(shè)計(jì) engineering 工程材料和 設(shè)備的采購(gòu) procurement 以及工程施工 construction 直至最后竣工 并在交付業(yè)主時(shí)能夠 立即運(yùn)行 從 EPC 的實(shí) 踐看 即使 業(yè) 主付出的合同價(jià)格要高一些 甚至高出很多 他們?nèi)栽敢獠?用這種由承包商承擔(dān)大部分風(fēng)險(xiǎn)的做法 對(duì)承包商來說 雖然這種合同模式的風(fēng)險(xiǎn)較大 只 要有足夠的實(shí)力和高水平的管理 就有機(jī)會(huì)獲得較高的利潤(rùn) 第二章 組織結(jié)構(gòu) 1 項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理是 EPC 工程項(xiàng)目合同中的授權(quán)代表 代表總承包商在項(xiàng)目實(shí)施過程中承擔(dān)合同 項(xiàng)目中所規(guī)定的總承包商的權(quán)利和義務(wù) 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)按照項(xiàng)目合同所規(guī)定的工作范圍 工 作內(nèi)容以及約定的項(xiàng)目工作周期 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn) 投 資限額等合同要求全面完成合同項(xiàng)目任務(wù) 為 顧客提供滿意服務(wù) 項(xiàng)目經(jīng)理按照公司的有關(guān)規(guī)定和授權(quán) 全面組織 主持 項(xiàng)目組的工作 根 據(jù)總承包商法定代表人授權(quán)的范圍 時(shí)間和內(nèi)容 對(duì)開工項(xiàng)目自開工準(zhǔn)備至竣工驗(yàn)收 實(shí)施全 過程 全面管理 項(xiàng)目經(jīng)理主要工作任務(wù) 1 在授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)與承包商各職能部門 各項(xiàng)目干系單位 雇主和雇主工程師 分包商 和供貨商等的協(xié)調(diào) 解決項(xiàng)目中出現(xiàn)的問題 項(xiàng)目管理培訓(xùn) 制定項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu) 確保項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)滿足履約的需要 負(fù)責(zé)項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的建設(shè) 任命 項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)的人員并確定其職責(zé) 1 負(fù)責(zé)執(zhí)行政府的法律 法規(guī)和指令等 負(fù)責(zé)執(zhí)行業(yè)主的指令 項(xiàng)目經(jīng)理圈子 2 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的資源組織與調(diào)配 包括人力 物資 資金等 制定和實(shí)施項(xiàng)目薪酬方案 建 立項(xiàng)目績(jī)效考核機(jī)制 3 審批 項(xiàng)目質(zhì)量文件 環(huán)境文件和項(xiàng)目安全和職業(yè)健康文件 定期審查體系的有效性 4 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的決策工作 指導(dǎo)項(xiàng)目的設(shè)計(jì) 采 購(gòu) 施工 開 車以及項(xiàng)目的質(zhì)量管理 財(cái)務(wù) 管理 進(jìn)度管理 投資管理 行政管理等各 項(xiàng)工作 對(duì)項(xiàng)目合同規(guī)定的工作任務(wù)和工作質(zhì)量負(fù) 責(zé) 并及時(shí)采取措施處理項(xiàng)目出現(xiàn)的問題 合同履 約過程中 定期 審查合同履行狀態(tài) 5 定期向公司的項(xiàng)目上級(jí)主管部門報(bào)告項(xiàng)目的進(jìn)展情況及項(xiàng)目實(shí)施中的重大問題 并負(fù) 責(zé)請(qǐng)求公司主管和有關(guān)部門協(xié)調(diào)及解決項(xiàng)目實(shí)施中的重大問題 轉(zhuǎn)自項(xiàng)目管理者聯(lián)盟 6 負(fù)責(zé)合同規(guī)定的工程交接 試車 竣工 驗(yàn)收 工程結(jié)算 財(cái)務(wù)結(jié)算 組織編制項(xiàng)目總結(jié) 文件資料的整理歸檔和項(xiàng)目的完工報(bào)告 2 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理 總工程師 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理直接向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào) 在項(xiàng)目經(jīng)理不在現(xiàn)場(chǎng)時(shí) 全面履行項(xiàng)目經(jīng)理的職責(zé) 負(fù)責(zé) 項(xiàng)目技術(shù)工作 對(duì)所承擔(dān)的項(xiàng)目技術(shù)問題承擔(dān)責(zé)任 負(fù)責(zé)項(xiàng)目合同的施工 設(shè)計(jì)修改 工程交 接 竣工驗(yàn)收 工程結(jié)算 現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)結(jié)算工作 項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章 現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理的主要工作任務(wù) 1 領(lǐng)導(dǎo)工程施工技術(shù)工作 審定施工組織設(shè)計(jì) 施工方案 指 導(dǎo)并審定技術(shù)方案組編制的 相關(guān)技術(shù)文件 2 參與項(xiàng)目質(zhì)量 環(huán)境 安全和職業(yè)健康保證體系建立并在施工部的實(shí)施 組織質(zhì)量 環(huán) 境 安全和職業(yè)健康的專題分析會(huì)議 負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì) 技 術(shù) 施工等專題會(huì)議或例會(huì) 3 參與分包的招標(biāo)工作 協(xié)調(diào)各個(gè)分包商的工作 依據(jù)分包管理手冊(cè)對(duì)各個(gè)分包的現(xiàn)場(chǎng) 工作進(jìn)行管理 負(fù)責(zé)批準(zhǔn)并適時(shí)調(diào)整工程計(jì)劃 確定工期保證措施 4 授權(quán)范圍內(nèi)簽訂項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的小額材料 設(shè)備的采購(gòu) 施工分包 設(shè)計(jì)變更修改 工程量 增減變更等工作 項(xiàng)目經(jīng)理圈子 5 領(lǐng)導(dǎo)合同變更的技術(shù)工作并獲得業(yè)主的批準(zhǔn) 審核 評(píng)估并落實(shí)業(yè)主或業(yè)主代表有關(guān) 施工的指示 6 領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng) 目所有技術(shù)信息的管理工作 3 采購(gòu)經(jīng)理 采購(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目的商務(wù)工作 主要包括 EPC 合同的商務(wù)解釋 合同商 務(wù)條款修改的審 核 投標(biāo)文件的商務(wù)條款的編制和審查 分包和采 購(gòu)合同的商務(wù)審查 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的分包計(jì)劃 投資控制 采購(gòu)的進(jìn)度 質(zhì)量和費(fèi)用指標(biāo) 負(fù)責(zé)與供 應(yīng)分承包商的工作聯(lián)系和協(xié)調(diào) 采購(gòu)經(jīng)理的主要工作任務(wù) 1 在項(xiàng)目經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下 編制費(fèi)控大綱和項(xiàng)目資金使用計(jì)劃書 項(xiàng)目經(jīng)理圈子 2 按項(xiàng)目工作分解結(jié)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目費(fèi)用分解 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審核 批準(zhǔn)后形成分項(xiàng)工程預(yù)算 并下達(dá)到項(xiàng)目的設(shè)計(jì) 采購(gòu) 施工 經(jīng)理 作為項(xiàng)目各 階段費(fèi)用控制的依據(jù) 3 在項(xiàng)目實(shí)施過程中 定期監(jiān)測(cè)和分析費(fèi)用發(fā)展的趨勢(shì) 并就費(fèi)用使用狀態(tài) 費(fèi)用使用計(jì) 劃 資金風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理 4 當(dāng)項(xiàng)目出現(xiàn)重大變更時(shí) 配合進(jìn)行相應(yīng)的費(fèi)用估算和商務(wù)談判 5 根據(jù)總進(jìn)度計(jì)劃 編制采購(gòu)計(jì)劃書和詳細(xì)進(jìn)度計(jì)劃 明確項(xiàng)目采購(gòu)工作的范圍 分工 采購(gòu)原則 程序和方法 6 選擇 合格的設(shè)備 材料供應(yīng)商 并報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn) 如合同要求 還需報(bào)業(yè)主批準(zhǔn) 7 編制和審查投標(biāo) 招標(biāo)文件的商務(wù)文件 負(fù)責(zé) 采購(gòu)招標(biāo) 合同簽訂 8 組織設(shè)備 材料的催交 檢驗(yàn) 監(jiān)制 運(yùn)輸 驗(yàn)收 交接工作 9 會(huì)同項(xiàng)目控制經(jīng)理 制訂項(xiàng)目總體控制目標(biāo) 并檢查執(zhí)行 10 編制采購(gòu)?fù)旯?bào)告 4 安全總監(jiān) 安全總監(jiān)的職責(zé) 1 是獨(dú)立的安全控制單位 向控制經(jīng)理匯報(bào) 必要時(shí)直接向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào) 項(xiàng)目經(jīng)理圈子 2 負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目安全管理體系 并定期對(duì)體系有效性進(jìn)行檢查和審核 按計(jì)劃開展相關(guān) 控制工作 保證現(xiàn)場(chǎng)人員 材料和工藝達(dá)到要求的安全標(biāo)準(zhǔn) 3 享有包括停止施工的控制權(quán)力 4 負(fù)責(zé)對(duì) 工人進(jìn)行安全教育 培訓(xùn)和考核工作 組織 每周安全例會(huì)與每周安全檢查 5 負(fù)責(zé)工程施工和臨時(shí)設(shè)施的安全驗(yàn)收工作 監(jiān)督施工過程的安全防護(hù)措施落實(shí) 安全 隱患的整改 6 依據(jù)項(xiàng)目安全管理體系文件開展安全控制工作 確保施工環(huán)境的安全性 依據(jù)方案檢 查腳手架等臨時(shí)設(shè)施 施工用電和施工機(jī)械的安全狀況 職業(yè)安全衛(wèi)生體系的管理與監(jiān)督責(zé) 任部門 7 負(fù)責(zé)安全資料的收集和整理 并控制安全物資 用品的使用 8 負(fù)責(zé)項(xiàng)目的保衛(wèi)工作 負(fù)責(zé)項(xiàng)目進(jìn)出場(chǎng)物資和人員的檢查 9 項(xiàng)目安全防護(hù)方案的編制 10 對(duì)整個(gè)工程施工現(xiàn)場(chǎng)的環(huán)境保護(hù)和文明施工工作進(jìn)行指導(dǎo)和控制 11 依據(jù)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)體系文件開展環(huán)境保護(hù)工作 控制施工噪音排放達(dá)標(biāo) 確保施工環(huán) 境干凈 整潔 無污染 監(jiān)督施工過程的環(huán)境保護(hù)措施落 實(shí) 12 負(fù)責(zé)安全事故的調(diào)查及事故報(bào)告的整理 13 負(fù)責(zé)施工現(xiàn)場(chǎng)消防預(yù)案的編制及消防設(shè)施的使用管理 14 負(fù)責(zé)項(xiàng) 目分包的后勤管理工作 項(xiàng)目管理的程序應(yīng)依次為 選定項(xiàng)目經(jīng)理 項(xiàng)目經(jīng)理接受企業(yè)法定代表人的委托組建項(xiàng)目經(jīng) 理部 編制項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱 企 業(yè)法定代表人與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂 項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書 項(xiàng)目 經(jīng)理部編制 項(xiàng)目管理實(shí)施計(jì)劃 進(jìn)行項(xiàng)目開工會(huì)前的準(zhǔn) 備 項(xiàng)目實(shí)施期間按 項(xiàng)目管理實(shí)施 計(jì)劃 進(jìn) 行管理 在 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收階段進(jìn)行竣工結(jié)算 清理各種債權(quán)債務(wù) 移交資料和工程 進(jìn) 行經(jīng)濟(jì)分析 做出項(xiàng)目管理總結(jié)報(bào)告并送承包商企業(yè)管理層對(duì)項(xiàng)目管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)并 兌現(xiàn) 項(xiàng) 目管理目 標(biāo)責(zé)任書 中的獎(jiǎng)懲承諾 項(xiàng)目經(jīng)理部解體 第三章 各個(gè)方面的管理 第一節(jié) 設(shè)備材料管理 一 設(shè)備材料管理在 EPC 總承包項(xiàng)目中的作用和地位 設(shè)備材料是 EPC 總承包項(xiàng)目建設(shè)的物質(zhì)基礎(chǔ) 它直接影響工程的建設(shè)周期 質(zhì)量及費(fèi)用 在 EPC 項(xiàng)目中 設(shè)備材料管理更是 總承包商項(xiàng)目管理的重要管理內(nèi)容之一 EPC 總承包項(xiàng) 目設(shè)備材料管理包括設(shè)備材料的采購(gòu) 制造廠檢驗(yàn) 貨物到場(chǎng)的開箱檢 驗(yàn)及報(bào)驗(yàn) 現(xiàn)場(chǎng)入庫(kù)及維護(hù) 設(shè)備材料施工跟蹤 設(shè)備 材料完成安裝報(bào)驗(yàn) 直至余料及廢料的 退庫(kù)管理等工作 從費(fèi)用角度設(shè)備材料占總承包費(fèi)用的接近 80 從工程 質(zhì)量而言 設(shè)備材料是一個(gè)建設(shè)項(xiàng) 目成功與失敗的核心 質(zhì)量過剩將會(huì)導(dǎo)致費(fèi)用的增加 質(zhì)量不足將會(huì)導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目的失敗 從 進(jìn)度角度分析 任何一個(gè)設(shè)備材料的到貨不及時(shí)都將影響建設(shè)項(xiàng)目的進(jìn)度 可能由于一個(gè)墊 片也可能導(dǎo)致建設(shè)項(xiàng)目不能按時(shí)的投運(yùn) 設(shè)備材料管理不 僅一直伴隨建設(shè)項(xiàng)目的生命 而且長(zhǎng) 于建設(shè)項(xiàng)目的生命 例如 建設(shè)項(xiàng)目結(jié)束剩余材料處理等問題還在延續(xù) 所以提高 對(duì)設(shè)備材料 管理工作重要性的認(rèn)識(shí) 加強(qiáng)對(duì)設(shè)備材料管理工作的領(lǐng)導(dǎo) 認(rèn)真執(zhí)行設(shè)備材料管理要求和規(guī) 范 切實(shí)跟蹤設(shè)備材料的采購(gòu) 安裝 報(bào)驗(yàn)等 它將對(duì) EPC 總承包項(xiàng)目的順利實(shí)施有著起到舉 足輕重的作用 也應(yīng)在總承包項(xiàng)目管理中占到重要的地位 二 EPC 總承包項(xiàng)目設(shè)備材料管理 在 EPC 總 承包項(xiàng)目中 設(shè)備材料管理是從設(shè)計(jì)發(fā) 出請(qǐng)購(gòu)單開始到裝置驗(yàn)收結(jié)束 它伴隨 項(xiàng)目的整個(gè)生命周期 它是一個(gè)動(dòng)態(tài)的控制過程 項(xiàng)目管理培訓(xùn) 設(shè)備材料的管理的基本流程是 請(qǐng)購(gòu)文件 選擇合格廠商 簽訂合同 催交 中間檢驗(yàn) 出廠檢 驗(yàn) 運(yùn)輸 到達(dá) 現(xiàn)場(chǎng)檢驗(yàn) 入 庫(kù) 出庫(kù) 退庫(kù)等工作順序 設(shè)備材料的管理也由于同時(shí)涉及到項(xiàng)目 管理的設(shè)計(jì) 采購(gòu) 施工及控制等項(xiàng)目管理部門 而 變的復(fù)雜 從而需要投入精力 細(xì)致細(xì)心 的工作 確保管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn) 1 1 設(shè)計(jì)部門負(fù)責(zé)編制采 購(gòu)設(shè)備表以及技術(shù)規(guī)格 書 并據(jù)此編制出設(shè)備請(qǐng)購(gòu)文件 經(jīng)控制部 門將設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃提交采購(gòu)部門 設(shè)計(jì)部門負(fù)責(zé)編制設(shè)計(jì)各專業(yè)的散裝材料表 包括技術(shù)要求 由項(xiàng)目材控工程師匯總 并據(jù)此編制項(xiàng)目的散材請(qǐng)購(gòu)文件 提交給采購(gòu)部門 由采 購(gòu)部門將這 些資料 相應(yīng)的商務(wù)文件 匯集成完整的詢價(jià)文件 向供貨廠商發(fā)出詢價(jià) 1 2 設(shè)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)供貨廠商報(bào)價(jià)的技術(shù)部分提出評(píng)審意見 排出推薦順序 提供 給采購(gòu) 部門以備確定供貨廠商 此外 設(shè)計(jì)部門派員參加由采購(gòu)部門組織的廠商協(xié)調(diào)會(huì) 負(fù)責(zé)技術(shù) 及圖紙資料方面的交流和談判工作 1 3 采購(gòu)部門匯總技術(shù)評(píng)審和商務(wù)評(píng)審意見 進(jìn) 行綜合評(píng)審 并確定出 擬簽訂訂貨合同的 供貨廠商 當(dāng)技術(shù)評(píng)審結(jié)果與商務(wù)評(píng)審結(jié)果出現(xiàn)較大距離時(shí) 采購(gòu)經(jīng)理應(yīng)與設(shè)計(jì)經(jīng)理進(jìn)行充 分協(xié)商 爭(zhēng)取達(dá)成一致結(jié)果 否則可提交給項(xiàng)目經(jīng)理裁定或提出風(fēng)險(xiǎn)備忘錄 1 4 由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)催交供貨廠商提交的先期圖紙 ACF 及最終確認(rèn)圖紙 CF 提交設(shè)計(jì) 部門審查確認(rèn)后 及時(shí)返回供貨廠商 若有異議 采購(gòu)部門應(yīng)要求供貨廠商提交修正后的圖紙 資料 以便重新確認(rèn) 項(xiàng)目管理者聯(lián)盟 1 5 在編制裝置主進(jìn)度計(jì)劃時(shí) 對(duì)所有設(shè)備 散裝材料的采購(gòu)控制點(diǎn) 按項(xiàng)目合同的要求進(jìn)度 由采購(gòu)部門分類提出采購(gòu)進(jìn)度計(jì)劃方案 包括請(qǐng)購(gòu)單提出的時(shí)間 經(jīng)設(shè)計(jì)部門認(rèn)可計(jì)劃的可執(zhí) 行性后 提交項(xiàng)目經(jīng)理批淮 1 6 在設(shè)備制造過程中 設(shè)計(jì)部門有責(zé)任派員處 理有關(guān)設(shè)計(jì)問題或技術(shù)問題 1 7 根據(jù)訂貨合同規(guī)定 需由供需雙方共同參加檢驗(yàn) 監(jiān)造的環(huán)節(jié) 采購(gòu)部門要派員參加 必要時(shí)可請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)人員參加產(chǎn)品試驗(yàn) 試運(yùn)轉(zhuǎn)等出廠前的檢驗(yàn)工作 1 8 由采購(gòu)部門完成組織運(yùn)輸 并組織設(shè)計(jì) 施工及相關(guān)方完成到場(chǎng)檢驗(yàn) 入 庫(kù)等相關(guān) 工作 根據(jù)本項(xiàng)目編寫物資采購(gòu)的流程 1 2 3 4 三 設(shè)備材料管理是 EPC 總承包項(xiàng)目的效益來源 管理是一門科學(xué) 也是是一門藝術(shù) 他是建立在多學(xué)課基礎(chǔ)上的一門科學(xué) 雖然每個(gè)工 程公司設(shè)備對(duì)材料管理都有自己的管理體系和管理制度及工程規(guī)定 但是都在設(shè)備材料的管 理方面存在一定的問題 在工程 設(shè)備材料管理的管理中應(yīng)象項(xiàng)目管理一樣要有例外 對(duì)待設(shè) 備材料管理不僅是一個(gè)過程管理 而且要進(jìn)行細(xì)節(jié)管理 只有這樣才能提高總承包項(xiàng)目的經(jīng) 濟(jì)效益 1 控制材料余量 每個(gè)公司對(duì)待該問題都有自己的經(jīng)驗(yàn)和執(zhí)行辦法 并提倡零余量 但 對(duì)單一的某個(gè)總承包 項(xiàng)目而言沒有一個(gè)能夠達(dá)到 通過幾家工程公司和數(shù)十個(gè)總承包項(xiàng)目統(tǒng)計(jì) 能夠達(dá)到 0 3 1 合同總價(jià) 是屬于管理優(yōu)良 導(dǎo)致剩余設(shè)備材料的原因主要是在設(shè)計(jì)請(qǐng)購(gòu)文件中余量確定 經(jīng)驗(yàn)不足 如對(duì) DN25 的閥門采購(gòu)余量為 5 DN25 DN100 采購(gòu)余量為 2 DN100 采購(gòu)余 量為 1 設(shè)計(jì)錯(cuò)誤導(dǎo)致的采購(gòu)錯(cuò)誤 所采購(gòu)產(chǎn)品的質(zhì)量 使用經(jīng)驗(yàn) 管理等有直接關(guān)系 所 以這類問題是不可避免地 而且剩余材料是工程公司的純利潤(rùn) 該問題的恰當(dāng)處理能創(chuàng)造更 大的效益 該問題可以采用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 特別是對(duì)一些通用設(shè)備材料 在采購(gòu)初期與供應(yīng)廠商達(dá)成協(xié)議 在項(xiàng)目 結(jié)束如果用戶沒有使用并保護(hù)完好 可以退回制造廠商等辦法進(jìn)行處理 但對(duì)有些產(chǎn) 品不能退回 應(yīng)首先在公司內(nèi)部進(jìn)行通報(bào)相關(guān)的其它項(xiàng)目 如有可能首先供其它項(xiàng)目采用 2 嚴(yán)格采購(gòu)合同管理及費(fèi)用控制 由于設(shè)備材料的供應(yīng)問題可能引起項(xiàng)目的虧損或?qū)е聵I(yè)主及相關(guān)單位的罰款 主要包括 由于供貨的延遲導(dǎo)致施工單位窩工 影響進(jìn)度導(dǎo)致業(yè)主的罰款 產(chǎn)品質(zhì)量引起施工單位的重復(fù) 勞動(dòng) 進(jìn)度延遲 重新采購(gòu)等 該類問題在項(xiàng)目的施工現(xiàn)場(chǎng)是一個(gè)經(jīng)常出現(xiàn) 而且比較棘手和實(shí)際問題 并由于現(xiàn)場(chǎng)在施 工階段比較緊張 一旦問題解決沒有留下痕跡 在 項(xiàng)目結(jié)束時(shí)才靠回憶進(jìn)行處理 針對(duì)該問題 除在采購(gòu)階段對(duì)遲交問題進(jìn)行評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移外 應(yīng)重示采購(gòu)合同的合同管理工作 在現(xiàn)場(chǎng) 應(yīng)有專人負(fù)責(zé) 對(duì)每一個(gè)事件 包括遲交貨 產(chǎn)品質(zhì) 量 供 貨范圍不全 規(guī)格不對(duì)等 應(yīng)針對(duì)問 題和影響除通報(bào)制造廠商 并將影響的結(jié)果及初估費(fèi)用進(jìn)入該合同的檔案 以便于最后結(jié)算 3 退庫(kù)管理 項(xiàng)目在結(jié)束階段往往比較緊張 對(duì)剩余設(shè)備材料的管理比較松懈 會(huì)導(dǎo)致設(shè)備材料的偷盜 和按廢鋼鐵處理 在項(xiàng)目執(zhí)行中應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展建立設(shè)備材料的退庫(kù)制度 總之 隨著 EPC 總承包 項(xiàng)目的規(guī)模越來越龐大 結(jié)構(gòu)功能日趨復(fù)雜 使得設(shè)備材料采 購(gòu)量大 種類多 規(guī)格雜 費(fèi)用越來越大 建設(shè)周期不斷縮短 項(xiàng)目各階段的交叉程度越來越 深 工程項(xiàng)目設(shè)備材料失控的現(xiàn)象日趨嚴(yán)重 工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)愈來愈大 為此 對(duì)工程項(xiàng)目設(shè)備 材料管理進(jìn)行深入研究 采用系統(tǒng)的 動(dòng)態(tài)的方法對(duì)工程項(xiàng)目設(shè)備材料進(jìn)行全面管理 對(duì)實(shí)現(xiàn) EPC 總承包項(xiàng) 目的經(jīng)濟(jì)利益是一個(gè)重要的課題 第二節(jié) 前期財(cái)務(wù)工作 國(guó)際工程總承包項(xiàng)目前期財(cái)務(wù)工作的好壞不僅直接關(guān)系到項(xiàng)目的中標(biāo) 而且對(duì)中標(biāo)后 工程進(jìn)度質(zhì)量 安全和成本控制有著至關(guān)重要的作用 隨著我國(guó)實(shí)施 走出去 戰(zhàn) 略的推進(jìn) 國(guó) 際工程總承包項(xiàng)目呈現(xiàn)出一些新特點(diǎn) 對(duì)財(cái)務(wù)工 作提出了新挑戰(zhàn) 如何適應(yīng) 新項(xiàng)目開拓及合同執(zhí)行 發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì) 更好地服 務(wù)于項(xiàng)目 是擺 在財(cái)務(wù)人員面前的新課題 一 國(guó)際工程承包項(xiàng)目前期財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn) 國(guó)際工程承包項(xiàng)目前期是指項(xiàng)目信息收集 立 項(xiàng) 考察 投標(biāo)報(bào)價(jià) 簽約及生效等五個(gè) 階段 一 項(xiàng)目信息追蹤階段的財(cái)務(wù)工作 財(cái)務(wù)部門可參與項(xiàng)目信息篩選工作 從財(cái)務(wù)規(guī)避風(fēng) 險(xiǎn)角度對(duì)業(yè)主資質(zhì) 項(xiàng)目資 金來源 招 標(biāo)進(jìn)度等進(jìn)行分析 并結(jié)合公司項(xiàng)目在該行業(yè)領(lǐng)域的優(yōu) 劣勢(shì)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià) 為最終 是否跟蹤項(xiàng)目 提出參考意見或建議 二 項(xiàng)目立項(xiàng)階段的財(cái)務(wù)工作 經(jīng)過對(duì)項(xiàng)目基本情況的調(diào)查分析判斷 如業(yè)主有迫切的需 求實(shí)施該項(xiàng)目 資金有保障 甚至已有金融機(jī)構(gòu) 對(duì)項(xiàng) 目的融資產(chǎn)生濃厚興趣 且本公司在 該行 業(yè)具有一定競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì) 則應(yīng) 通過項(xiàng)目評(píng)審對(duì)項(xiàng)目予以立項(xiàng) 財(cái)務(wù)部門對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行重 點(diǎn)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 避免由于 業(yè)主財(cái)力不足而中途放棄項(xiàng)目 或簽約后無力生效 造成公司前期 投入的損失 三 項(xiàng)目考察階段的財(cái)務(wù) 工作 項(xiàng)目正式投標(biāo)前 項(xiàng)目業(yè)主通常會(huì)邀請(qǐng)承包商進(jìn)行一至 兩次的項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)考察 如公司在工程所在國(guó)設(shè)有分支機(jī)構(gòu) 則充分發(fā)揮分支機(jī)構(gòu)作用 協(xié)助業(yè) 務(wù)部門大力支持考察或接受委托代為考察 受考察經(jīng)費(fèi)的制約以及對(duì)財(cái)務(wù)工作認(rèn)識(shí)的不足 以往財(cái)務(wù)人員一般不能直接參與項(xiàng)目的前期考察 且有的財(cái)務(wù)人員受外語水平限制 不愿主 動(dòng)參與出國(guó)考察 實(shí)踐證明 財(cái)務(wù)人員參與項(xiàng)目前期考察有諸多好處 第一 有利于對(duì)工程所在國(guó)的政治 經(jīng)濟(jì) 文化 法規(guī)等做出更準(zhǔn)確的判斷 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)可 與業(yè)務(wù)部門共同收集分析相關(guān)信息 包括 工程所在國(guó)的政局穩(wěn)定性 經(jīng)濟(jì)政策的開放性 法 律法規(guī)的完整性 國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā) 展計(jì)劃 GDP 增長(zhǎng)率 通貨膨脹率 物價(jià)上漲指數(shù)以及與中國(guó)的 友好程度等 這些對(duì)需要我方提供融資的項(xiàng)目尤為重要 以上信息可通過走訪我國(guó)駐外使領(lǐng) 館 當(dāng)?shù)刂匈Y公司 項(xiàng)目業(yè)主 以及 查閱當(dāng)?shù)卣嫒〉?也可通 過互聯(lián)網(wǎng)查詢工程所在國(guó) 背景資料 第二 有助于了解工程所在國(guó)的外匯政策 金融環(huán)境 為項(xiàng)目實(shí)施打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ) 比 如 應(yīng)首先重點(diǎn)了解考察工程所在國(guó)外匯管理制度 特別是對(duì)外匯的匯入 匯出的限制條款 實(shí)行外匯管制的國(guó)家 通常會(huì)對(duì)利潤(rùn)的匯出有嚴(yán)格的限制 不僅要求出具完稅證明 而且需交 納一定比例的利得匯出稅 其次是對(duì)銀行等金融環(huán)境的考察 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)通過走訪工程所在國(guó)主要銀行重點(diǎn)掌握 1 銀行的實(shí)力和背景 管理情況 辦事效率 各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)的收費(fèi)水平等情況 應(yīng)特別關(guān) 注與中國(guó)有過業(yè)務(wù)往來的銀行 并基本確定一家備選合作銀行 2 當(dāng)?shù)刎泿艃r(jià)值的穩(wěn)定性 與世界主要貨幣的掛鉤程度 是否可自由 兌換等 如該國(guó)貨 幣屬于軟貨幣 則要高度警惕 匯率風(fēng)險(xiǎn) 認(rèn)真分析近幾年當(dāng)?shù)刎泿艑?duì)美元或歐元的匯率 以及 未來發(fā)展趨勢(shì) 了解當(dāng)?shù)劂y 行有無相關(guān)避險(xiǎn)產(chǎn)品等 考察貨幣的利率水平 是否存在利息稅等 如業(yè)主以當(dāng)?shù)貛胖Ц度炕虿糠止こ踢M(jìn)度款 應(yīng)在項(xiàng)目收益預(yù)測(cè)外匯風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算中 予以充 分考慮 第三 對(duì)項(xiàng)目所在國(guó)關(guān)于工程承包業(yè)務(wù)的相關(guān)法律 法規(guī)進(jìn)行了解 如公司法 合同法 招投標(biāo)法 稅法 保險(xiǎn)法 勞工法等 要注意法律上對(duì)外國(guó)公司限制條件 是否需要在當(dāng)?shù)刈?冊(cè)項(xiàng)目公司 外國(guó)公司在當(dāng)?shù)刈?cè)的程序以及條件 此外還有對(duì)外籍勞工的限制等 對(duì)各類法規(guī)的了解 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)除走訪駐外使領(lǐng)館 中資公司外 還可直接去當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師 事務(wù)所 稅 務(wù)部門進(jìn)行咨詢 必要 時(shí)支付一些咨詢費(fèi) 用 以 獲取工程所在國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的意見 如 2002 年非洲某國(guó)對(duì)所有工程項(xiàng)目開征 3 的預(yù)繳所得稅 即業(yè)主從每次計(jì)量支付工程價(jià)款 中扣除 3 替承包商代扣代繳稅務(wù)局 實(shí)施幾個(gè)月后 筆者所在公司參與投標(biāo)一條 69 公里的 公路項(xiàng)目 如何理解和看待 預(yù)繳所得稅問題 參與投標(biāo)的公司各持己見 有的公司 認(rèn)為此稅退 回?zé)o望 在投價(jià)中直接加上 3 的預(yù)繳稅款 有的公司認(rèn)為此稅的扣除使得項(xiàng)目現(xiàn)金流更為不 利 因而相應(yīng)地提高了融資 成本 筆者就當(dāng)前免交此預(yù)繳所得稅和將來新項(xiàng)目抵扣此稅的可 能性 前往當(dāng)?shù)貢?huì)計(jì)師事務(wù) 所請(qǐng)教了稅務(wù)專家 得到了積極的答復(fù)后 又直接咨 詢了該國(guó)國(guó)家 稅務(wù)總局主管稅務(wù)的官員 也得到了在一定條件下可以辦理免稅或?qū)淼挚鄣拇饛?fù) 于是公 司決定在報(bào)價(jià)時(shí)不考慮此稅的影響 并最終以一個(gè)微弱的價(jià)格優(yōu)勢(shì)中標(biāo)該項(xiàng)目 而后又成功 地辦好了項(xiàng)目免稅手續(xù) 經(jīng)計(jì)算該項(xiàng)目因免稅而預(yù)先收到的工程進(jìn)度價(jià)款所取得的銀行利息 收入就超過 30 萬美元 實(shí)踐證明 財(cái)務(wù)人員發(fā)揮積極作用不可低估 第四 對(duì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的考察保證了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)項(xiàng)目成本預(yù)算的預(yù)見性 在現(xiàn)場(chǎng)考察時(shí) 工 程所需當(dāng)?shù)刂饕牧?勞動(dòng) 力供應(yīng)數(shù)量及價(jià)格 進(jìn)口物 資設(shè)備抵港清關(guān)商檢的各項(xiàng)稅費(fèi) 當(dāng)?shù)?物價(jià)水平如水電費(fèi)等因素都應(yīng)列入調(diào)查的內(nèi)容 一并了解記錄 二 項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)階段的財(cái)務(wù)工作 1 資審文件財(cái)務(wù)部分的編制 參與投標(biāo)的公司一般需要通過項(xiàng)目業(yè)主的資格預(yù)審 其財(cái) 務(wù)部分的內(nèi)容很重要 往往包括最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告 主要業(yè)務(wù)往來銀行出具的資信 證明 項(xiàng) 目財(cái)務(wù)經(jīng)理的個(gè)人履 歷等 財(cái)務(wù)部門應(yīng)確保提供資料的完整性和及時(shí)性 2 投標(biāo)保函的審核開立 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)照投標(biāo)保函格式 仔細(xì)閱讀標(biāo)書中商務(wù)部分有關(guān) 條款的描述 特別需注意保函的開立方式 生效 時(shí)間 失效條件等關(guān) 鍵內(nèi)容 屬于聯(lián)合體共同 投標(biāo)的 應(yīng)與業(yè)主明確是否接受聯(lián)合體各自按一定比例所開立的保函 分清雙方職責(zé) 如果所 投標(biāo)工程項(xiàng)目標(biāo)的超過 500 萬美元 則可根據(jù)財(cái)政部 商務(wù)部 國(guó)外工程保函風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)基金管 理暫行辦法 的規(guī)定 到工程所在國(guó)駐外使領(lǐng)館經(jīng)商處 商會(huì) 商 務(wù)部辦理相關(guān)支持手續(xù) 到中 國(guó)銀行申請(qǐng)使用該專項(xiàng)基金 以減少銀行保函額度的占押 此外 還應(yīng)注意開立的時(shí)間 并與 銀行商定保函費(fèi)率 如需轉(zhuǎn) 開 應(yīng)與考察階段確定的 備選銀行聯(lián)系 協(xié)定轉(zhuǎn)開費(fèi)率 3 項(xiàng)目融資方案的策劃 國(guó)際工程承包項(xiàng)目 特 別是大型項(xiàng)目 業(yè)主往往有融資的需求 要求承包商提供具有競(jìng)爭(zhēng)力的買方信貸方案 或者要求承包商帶資承包 以 BT BOT 等形式 實(shí)施項(xiàng)目 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù) 業(yè)主需求 項(xiàng)目特點(diǎn) 公司在融資中的定位等 為項(xiàng)目融資方案出 謀劃策 明確融資主體 確立融資工作負(fù)責(zé)人 融資 方式及組合方案 4 合作伙伴的確立 為了承攬超大型國(guó)際工程總承包項(xiàng)目 越來越多的承包商采取強(qiáng)強(qiáng) 聯(lián)合的策略 與其他公司組成 聯(lián)營(yíng)體 發(fā)揮彼此優(yōu)勢(shì) 投標(biāo) 中 標(biāo) 簽約并實(shí)施項(xiàng)目 在投標(biāo) 前 聯(lián)營(yíng)體 應(yīng)簽訂協(xié)議 明確各自的責(zé)任權(quán)利和義務(wù) 財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合業(yè)務(wù)人員參與協(xié)議的 磋商及擬定 雙方財(cái)務(wù)應(yīng)審核協(xié)議中有關(guān)財(cái)務(wù)部分的內(nèi)容及可操作性 增強(qiáng)彼此的信任和理 解 5 正式報(bào)價(jià) 對(duì)外報(bào)價(jià)需要集合公司相關(guān)部 門的 專業(yè)人員智慧 發(fā)揮各自的專業(yè)優(yōu)勢(shì)來 共同完成 該階段是決定項(xiàng) 目能否中標(biāo)的關(guān)鍵階段 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目需求與業(yè)務(wù)部門協(xié) 作完成項(xiàng)目現(xiàn)金流量表的編制 如項(xiàng)目涉及多幣種 則應(yīng)按不同幣種分別編制 需提供匯率 利率以及銀行各項(xiàng)收費(fèi)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 如需要融資 則應(yīng)計(jì)算出融資成本 隨著人民幣對(duì)美元的 持續(xù)升值 如何選擇項(xiàng)目幣 種 有些業(yè)主提供多幣種由承包商選擇 如何確定各種貨幣之間 的比價(jià) 是一個(gè)難題 需要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)掌握國(guó)際金融知 識(shí) 時(shí)刻關(guān)注匯率市場(chǎng)的變化 廣泛咨詢 外匯專業(yè)人士 做出準(zhǔn)確判斷 去年 9 月巴西焦化項(xiàng) 目業(yè)主向筆者所在公司提出報(bào)價(jià)及將來 結(jié)算的貨幣可選擇美元或歐元 要求我方盡快確定的要求 財(cái)務(wù)人員立即向幾家大型內(nèi)外資 銀行外匯部門進(jìn)行咨詢 并根據(jù)以往積累的經(jīng)驗(yàn)迅速做出判斷 提出選擇歐元為簽約貨幣 且 建議在計(jì)算報(bào)價(jià)時(shí)歐元與人民幣的比價(jià)確定為 1 比 10 做出這一判斷 并提供比價(jià)折算基準(zhǔn) 主要是基于以下幾點(diǎn)考慮 第一 大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)預(yù)測(cè)歐元在 2006 年第四季度及 2007 年上半年相對(duì)美元會(huì)處在升 值通道內(nèi) 第二 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析歐元對(duì)美元的波動(dòng)性短期內(nèi)應(yīng)大于人民幣對(duì)美元的波動(dòng)性 所以未 來必然存在著某一個(gè)好的兌換點(diǎn)位 可以運(yùn)用遠(yuǎn)期結(jié)匯鎖定匯率風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng)目于 2006 年 11 月簽約 合同金額為 2 7 億 歐元 而 對(duì)歐元匯率走勢(shì) 的準(zhǔn)確判斷 使得 項(xiàng)目通過幾筆遠(yuǎn)期及超 遠(yuǎn)期結(jié)匯合約 鎖定了歐元 兌換人民幣的比價(jià) 合同簽約及生效階段的財(cái)務(wù)工作 如果業(yè)主確定本公司作為中標(biāo)單位 則項(xiàng)目進(jìn)入簽約 及生效階段 財(cái)務(wù)人員需參與合同相關(guān)條款的談判 協(xié)助簽訂融資協(xié)議 及 時(shí)開立項(xiàng)目預(yù)付款 保函和履約保函 力促合同早日生效 并確保過好以下 三關(guān) 第一 合同談判關(guān) 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)參與合同商務(wù)部分中相關(guān)價(jià)格條款 支付條款 保函條款 的談判 同 時(shí)協(xié)助完成其他商 務(wù)條款的談判 第二 簽訂融資協(xié)議關(guān) 如果項(xiàng)目業(yè)主為融資協(xié)議主體 財(cái)務(wù)人員應(yīng)配合業(yè)主接洽提供融 資的金融機(jī)構(gòu) 協(xié)助簽訂融 資協(xié)議 如果 項(xiàng)目需使用出口買方信貸 則要財(cái)務(wù)人員與金融機(jī)構(gòu) 及時(shí)溝通 密切配合 爭(zhēng)取早日簽訂融資協(xié)議 如我方 為融資協(xié)議主體 財(cái)務(wù)人員應(yīng)牽頭與金 融機(jī)構(gòu)洽談融資協(xié)議內(nèi)容 爭(zhēng)取到優(yōu)惠的融資條件和利率水平 同時(shí) 按照國(guó)家規(guī)定辦理出口 信用保險(xiǎn)的項(xiàng)目 財(cái)務(wù)人員 與業(yè)務(wù)人員積極協(xié)作與出口信用保險(xiǎn)公司洽談投保事宜 第三 合同正式生效關(guān) 財(cái)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)相關(guān)的合同條款及時(shí)對(duì)外開立預(yù)付款保函 履 約保函 敦促項(xiàng)目業(yè)主早日開出符合合同規(guī)定的信用證或支付預(yù)付款 促使合同正式生效 項(xiàng)目經(jīng)理博客 綜上所述 財(cái)務(wù)人員應(yīng)全面進(jìn)入項(xiàng)目的前期工作 運(yùn)用其專業(yè)知識(shí) 在項(xiàng) 目外匯 資金 融資 稅 務(wù) 成本 費(fèi)用分析與控制等方面發(fā)揮積極的作用 以提高項(xiàng)目的整體 報(bào)價(jià)水平 達(dá)到控制并降低 項(xiàng)目合同執(zhí)行期的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的目的 做好項(xiàng)目前期財(cái)務(wù)工作 是國(guó)際工程總承包新形勢(shì)下財(cái)務(wù)人員的新課題 要解決好這一 課題 不 僅需要每個(gè)財(cái)務(wù)人 員提高自身的綜合素質(zhì) 而且需要一支團(tuán)結(jié)協(xié)作的專業(yè)化項(xiàng)目財(cái) 務(wù)管理團(tuán)隊(duì) 這個(gè)團(tuán)隊(duì)的組 建 需要每個(gè) 財(cái)務(wù)人員不 僅有較高的外語水平 過硬的財(cái)務(wù)專業(yè)知 識(shí) 而且 應(yīng)各有所長(zhǎng) 專業(yè)領(lǐng)域應(yīng)覆蓋到西方財(cái)務(wù) 項(xiàng)目所在國(guó)法律法規(guī) 稅務(wù) 勞工保護(hù) 以 及國(guó)際金融 項(xiàng)目管理等領(lǐng) 域 唯有 組建這樣一支過 硬的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)才能全方位地做好項(xiàng)目 前期工作 服務(wù)好項(xiàng)目 更好地迎接國(guó)際工程總承包 項(xiàng)目開發(fā) 合同 執(zhí)行帶給財(cái)務(wù)人員的新挑 戰(zhàn) 第三節(jié) 總承包的風(fēng)險(xiǎn) 一 EPC 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)成因 總體來說 EPC 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 的成因也可分為三類 客觀風(fēng)險(xiǎn)成因 道德 風(fēng)險(xiǎn)成因 技術(shù)能力 不足風(fēng)險(xiǎn)成因和心理風(fēng)險(xiǎn)成因 一 客觀風(fēng)險(xiǎn)成因 1 自然災(zāi)害成因 EPC 工程工期 長(zhǎng) 遭遇各種自然災(zāi)害的機(jī)會(huì)極大 2 社會(huì)政治成因 戰(zhàn)爭(zhēng)和內(nèi)亂 這可能使建設(shè)項(xiàng)目終止或毀約 或者建設(shè)現(xiàn)場(chǎng)直接遭受戰(zhàn)爭(zhēng)的破壞 而 使承包商和業(yè)主都遭受損失 國(guó)有化 征用 沒收外資 這往往使項(xiàng)目的外方業(yè)主蒙受重大損失 EPC 工程總承包項(xiàng)目合同履行過程中 項(xiàng)目所在國(guó)法律 政策發(fā)生變化 可能使承包 商承擔(dān)額外的責(zé)任 造成較 大的履約風(fēng)險(xiǎn) 3 經(jīng)濟(jì)成因 匯率浮動(dòng) 業(yè)主對(duì)承包商的付款都是承包商所在國(guó)以外的貨幣 這就便承包商不得不 承擔(dān)國(guó)際市場(chǎng)匯率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn) 通貨膨 脹 通貨膨脹使工程造價(jià)大幅度高 承包商承包合同多數(shù)都 為固定總價(jià)條款 必然使承包商承擔(dān)額外支付的風(fēng)險(xiǎn) 衡平所有 權(quán) EQUTTYOWNERSHIP 承包商在自己國(guó)家以外的國(guó)家承包 EPC 項(xiàng)目 必須了解和熟悉各個(gè)不同國(guó)家 衡平法 原則保護(hù)其所有 權(quán)的規(guī)定 例如 在承包工程萬面 有 些國(guó)家規(guī)定外因公司的投標(biāo)價(jià)格必須比當(dāng)?shù)毓镜耐稑?biāo)價(jià)低若干百分點(diǎn)才能將該工程授予外 國(guó)公司 或者規(guī)定外國(guó)公司必須與當(dāng)?shù)毓韭?lián)合才能參加投標(biāo) 二 道德風(fēng)險(xiǎn)成因 1 業(yè)主不付款或拖延付款 某些國(guó)家在財(cái)力枯竭的情況下 對(duì)政府的工程項(xiàng)目簡(jiǎn)單地廢 棄合同并宣布拒付債務(wù) 一些 EPC 工程項(xiàng)目的業(yè)主可以采取多種方法來故意推遲己完工工程 付款 拖延支付和扣留最后一筆工程質(zhì)量保證金 也是承包工程中經(jīng)常碰到的事情 2 分包商故意違約 有的分包商 在項(xiàng)目分包階段 故意報(bào)出低價(jià) 一旦授標(biāo)給他 他則 利用各種可能的手段 尋求 漲價(jià) 甚至以工程 質(zhì)量或工期作為要挾承包商的手段 承包商一旦 處理不當(dāng) 就使承包商面臨 工程質(zhì)量不合格或工期拖延從而招致對(duì)業(yè)主承擔(dān)違約或支付額外 費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn) 3 承包商參與工程的各級(jí)管理人員有不誠(chéng)實(shí)或違法行為 這必然對(duì)工程的質(zhì)量 進(jìn)度 成本等造成不良影響 使承包商面臨支付額外費(fèi)用或承擔(dān)違約責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn) 三 技術(shù)能力不足或心理因素的風(fēng)險(xiǎn)成因 由于承包商技術(shù)能力薄弱 缺乏管理人才和經(jīng)驗(yàn)或者籌集資金的能力不足 或者承包商和 其分包商都具備履行合同的技術(shù) 財(cái)務(wù) 認(rèn)知和管理能力但由于其主觀重視不夠或其它原因 而對(duì)工程中的任何一部分疏忽大意 過失 或不 夠謹(jǐn)慎小心等行為 也是 給承包商增加風(fēng)險(xiǎn)發(fā) 生的機(jī)率或擴(kuò)大發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的損失程度的因素 二 EPC 項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理 一般地說 承包商企業(yè)對(duì) EPC 工程總承包項(xiàng)目管理程序分為三個(gè)階段 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn) 分析 風(fēng)險(xiǎn) 控制和處理 1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指承包商企業(yè)對(duì)所承包的 EPC 工程項(xiàng)目可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)的類型和產(chǎn)生 原因進(jìn)行判斷分析 以便承包商對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析 控制和處理 這個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理的主要任 務(wù) 一是判斷承包商在 EPC 工程總承包項(xiàng)目中存在著什么風(fēng)險(xiǎn) 二是找出風(fēng)險(xiǎn)的成因 承包 商對(duì)每個(gè)具體項(xiàng)目所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)及其成因的分析應(yīng)分三步進(jìn)行 1 了解項(xiàng)目本身的一些情況 如項(xiàng)目來源 項(xiàng)目資金來源 項(xiàng)目技術(shù)水平 有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)要 求 工期 承包商的工作范圍和業(yè)主的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)范圍 等等這些資料 同 時(shí)更重要的還應(yīng)了解項(xiàng) 目的背景資料 業(yè)主的資信情況等 對(duì)上述材料的分析 可以發(fā)現(xiàn)很多具體的風(fēng)險(xiǎn)成因 2 風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)的形式估計(jì)就是要明確項(xiàng)目的目標(biāo) 采用的策略 方法及 實(shí)現(xiàn) 項(xiàng)目目標(biāo)的手段和資源以確定是否適應(yīng)項(xiàng)目及其環(huán)境的變化 3 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別之后要把結(jié)果整理出來 寫成書面報(bào)告 為風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng) 險(xiǎn)控制和處理做準(zhǔn)備 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的結(jié)果應(yīng)至少包括下列內(nèi)容 風(fēng)險(xiǎn)來源 風(fēng)險(xiǎn)的分類或分組 風(fēng)險(xiǎn)特征 對(duì)項(xiàng)目管理的要求 在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別技術(shù)方面 主要有德爾菲法又叫專家意見法 專家會(huì)議法 和前一種統(tǒng) 稱集體經(jīng)驗(yàn)法 故障樹法和篩選一監(jiān)測(cè)一診斷法等方法 2 風(fēng)險(xiǎn)分析 EPC 工程承包中 對(duì)于風(fēng)險(xiǎn) 分析評(píng)價(jià)主要從以下幾個(gè)方面 進(jìn)行 1 政治 考察工程所在國(guó)家的政治局勢(shì)是否穩(wěn)定 研究其與鄰近國(guó)家的 考察潛在的戰(zhàn) 爭(zhēng)危險(xiǎn) 研究其國(guó)內(nèi)政治派 別 民族 宗教糾紛的歷 史與 分析國(guó)內(nèi)政治斗爭(zhēng)的發(fā)生及后果 2 經(jīng)濟(jì) 考察工程項(xiàng)目所在國(guó)家的經(jīng)濟(jì)形勢(shì) 國(guó)家預(yù)算 建 設(shè)規(guī)模以及能力 研究其財(cái)政 政策和貨幣政策 考察其外 匯管理體制 以及 對(duì)外資 的與管理辦法等 3 市場(chǎng) 考 察工程項(xiàng)目所在國(guó)家主要生產(chǎn)和生活物資近幾年的價(jià)格浮動(dòng)趨勢(shì) 研究其 通貨膨脹情況 研究其建筑市 場(chǎng)發(fā)展?fàn)顩r 國(guó) 際承包公司和本國(guó)工程公司已承包工程的價(jià)格 水平和支付條件等 4 業(yè)主 調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng) 目業(yè)主的情況 政府或私人的 了解其 資金來源及可靠程度 了 解統(tǒng)一業(yè)主的其他項(xiàng)目的管理與支付的情況 研究業(yè)主的監(jiān)理工程能力以及其對(duì)質(zhì)量 進(jìn)度 標(biāo)準(zhǔn)的要求 5 合同 研究招標(biāo)文件的一般合同條件和特殊條件 并將這些條件同國(guó)際通用的合同條 件進(jìn)行對(duì)比研究 分析其差異 重點(diǎn)研究合同條件中的支付條款 稅收 外匯 價(jià)格調(diào)整等條 款 分析其有關(guān)各種限制性說明等等 6 自然條件 調(diào)查擬投標(biāo)項(xiàng)目的向現(xiàn)場(chǎng)條件 包括外部條件 如道路 供水 供電 通訊 及交通運(yùn)輸?shù)?地形 地質(zhì) 水文 地震 氣象以及周 圍的環(huán)境條件 特別要考察建設(shè)地區(qū)的 自然災(zāi)害歷史 如洪水 沙暴 干早等等 通過以上各個(gè)方面調(diào)查研究 分析 發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn) 的可能性及危害程度 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出客觀 的綜合評(píng)價(jià) 為制定和采取減 輕和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的措施提供依據(jù) 項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章 在 EPC 工程 總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 分析方法方面 各企 業(yè) 主要采用經(jīng)驗(yàn)估計(jì)法 概率分析法 敏感 分析法等萬法來衡量不同的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取不同的對(duì)策 3 風(fēng)險(xiǎn)控制和處理 風(fēng)險(xiǎn)控制和處理的基本方法主要有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 風(fēng)險(xiǎn)分散和風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān) 1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是指事先采取相應(yīng)措施 防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生 它是處理風(fēng)險(xiǎn)的一種主要方法 2 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)以某種方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān) 一般來說主要有三種途徑 一 是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給客戶 比如承包商利用分包合同或采購(gòu)合同轉(zhuǎn)移自身承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 二是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給擔(dān)保人 比如賣方信貸項(xiàng)目要求業(yè)主提供銀行保函 三是將風(fēng)險(xiǎn) 轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司 一旦發(fā)生 損失則保險(xiǎn)公司承擔(dān)一部分風(fēng)險(xiǎn) 3 風(fēng)險(xiǎn)分散分為外部分散和內(nèi)部分散兩種 外部分散是指企業(yè)通過同外部企業(yè)合作 將風(fēng)險(xiǎn)分散到外部去 從而減少其風(fēng)險(xiǎn)損失額 如 聯(lián) 合體投標(biāo) 就是將 項(xiàng)目的整體風(fēng)險(xiǎn) 分散給多個(gè)主體承擔(dān) 而降低單個(gè)主體承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部分散是指企業(yè)通過調(diào)整內(nèi)部資金結(jié)構(gòu) 將有些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失分?jǐn)偟搅硗?一些項(xiàng)目上去 從整體上調(diào) 整一定時(shí)期內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)損失率 4 風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)是指企業(yè)以自身的財(cái)力來負(fù)擔(dān)未來可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)損失 風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)包括兩方面的內(nèi)容 一是承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 二是自保風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和自保風(fēng)險(xiǎn)都 是由承包商自身的財(cái)力來補(bǔ)償風(fēng)險(xiǎn)損失 其區(qū)別主要在于自保風(fēng)險(xiǎn)需要建立一套正式的 實(shí)施計(jì)劃和一筆特定的基金 當(dāng)損失發(fā)生時(shí) 直接將損失攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本 有些 風(fēng)險(xiǎn)雖然 也會(huì)帶來?yè)p失 但由于損失規(guī)模較小 對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)影響不大 因而企 業(yè)可以采用直 接承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的辦法加以處理 自保風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)處理那些損失較大 無法直接攤?cè)虢?jīng)營(yíng)成本的風(fēng)險(xiǎn)的一種手段 即每年從企業(yè)的盈利中 按照一定比例提取風(fēng)險(xiǎn)基金 作為風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金 用以 應(yīng)付意外 的風(fēng)險(xiǎn)損失 提取風(fēng)險(xiǎn)基金 并沒有減少企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn) 而是增 強(qiáng)了企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力 第四章 注意的問題 一 正確理解 EPC 總價(jià)固定的含義 很多人認(rèn)為 EPC 項(xiàng)目是固定總價(jià)的合同 也就是價(jià)格不變的合同 所以要么在投 標(biāo)報(bào) 價(jià)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)過大導(dǎo)致投標(biāo)報(bào)價(jià)高而無法中標(biāo) 要么在簽約時(shí)簡(jiǎn)單認(rèn)為是固定總價(jià)而放棄了 合同變更的權(quán)力 其實(shí)所謂固定總價(jià)只是相對(duì)而言 一般國(guó)際 EPC 項(xiàng)目的土建工程價(jià)是基于業(yè)主給出的 模擬工作量與單價(jià)的乘積 實(shí)際是固定單價(jià) 總價(jià)隨著 實(shí)際工程量的改變而改變 采購(gòu)價(jià)格則 是基于實(shí)現(xiàn)功能性描述承包商應(yīng)提供的貨物價(jià)值 當(dāng)業(yè)主對(duì)功能要求發(fā)生改變 增加工作范 圍或?qū)?shí)現(xiàn)功能的設(shè)備提出特殊要求時(shí) 合同價(jià)格同樣會(huì)發(fā)生變化 另外 EPC 項(xiàng)目一般工期 較長(zhǎng) 因而受市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng) 影響較大 導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行成本存在較大變化的可能 所以 不能簡(jiǎn)單認(rèn)為 EPC 合同是 總價(jià)合同 就放棄價(jià)格 變 更條款 應(yīng)充分考慮業(yè)主要求的改變 業(yè) 主提供基礎(chǔ)資料的偏差及漲價(jià)因素引起的價(jià)格變更等 并通過合同價(jià)格變更條款在合同中予 以明確 二 總包合同中隨機(jī)備件等的確定 由于 EPC 項(xiàng)目包含了設(shè)計(jì) 采 購(gòu) 也就是 說在簽訂 EPC 合同時(shí) 尚未開始設(shè)計(jì) 業(yè)主只 能給出項(xiàng)目功能性描述 而對(duì)于采購(gòu)的具體范圍 規(guī)格等并不能在合同中清晰反映出來 這就 給未來項(xiàng)目執(zhí)行埋下爭(zhēng)議的隱患 作為總包方 如何在不確定條件下保護(hù)好自己 關(guān) 鍵在于合同條款是否能準(zhǔn)確地描述出 承包商應(yīng)盡的義務(wù) 這里最容易忽視也最易產(chǎn)生爭(zhēng)議的是隨機(jī)備品備件供貨范圍問題 因?yàn)樵诤炗喓贤瑫r(shí) 尚未確定設(shè)備規(guī)格 型號(hào)及廠家 因而也就無法準(zhǔn)確確定隨機(jī)配件的名稱 圖號(hào) 于是一些業(yè) 主就按照自己已有或參考項(xiàng)目提出了配件清單和數(shù)量 并以此作為合同供貨范圍 但總包商 在簽訂 EPC 合同后會(huì)發(fā)現(xiàn) 通 過設(shè)備招標(biāo)確定的設(shè)備 備件與 EPC 總合同內(nèi)容有較大出入 可能出現(xiàn)以下幾種情況 其一 業(yè)主要求的備件在實(shí)際選用的設(shè)備中是不適用的 其二 設(shè)備中必須要帶的備件在合同中沒有列出 其三 合同中所列備件數(shù)量或多或少與實(shí)際需要有較大出入 更有總包商在尚未與業(yè)主確定隨機(jī)備件品種 數(shù)量情況下 就簽訂總包合同 自以為應(yīng) 該提供的隨機(jī)備件數(shù)量得不到業(yè)主的認(rèn)可 而業(yè)主要求的數(shù)量自己又實(shí)在難以承受 于是在 合同執(zhí)行過程中要牽扯很大的精力與業(yè)主協(xié)商備件問題 而業(yè)主往往采取拖延戰(zhàn)術(shù) 使得總 包商在項(xiàng)目執(zhí)行期提心吊膽 無奈被業(yè)主牽著鼻子往前走 始終要讓著業(yè)主無法硬氣起來 最 后本來有利可圖的項(xiàng)目變?yōu)闊o利可圖甚至虧損 大型 EPC 項(xiàng) 目不僅備件問題較為復(fù)雜 專用工具 易耗品等的范圍 數(shù)量同樣必須考慮 如果這些問題沒有弄清楚就盲目簽約 勢(shì)必帶來潛在的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn) 當(dāng)然 作為 EPC 項(xiàng)目 簽約時(shí)確實(shí)很難準(zhǔn)確 科學(xué)地確定備件 專用工具及易耗品的名稱 數(shù)量 但如何保證項(xiàng)目正常運(yùn) 營(yíng)情況下雙方的利益 是業(yè)主和總包商都要面對(duì)的問題 本人認(rèn)為 在無法準(zhǔn)確確定以上問題的情況下 總包商最簡(jiǎn)單的解決辦法就是在簽約時(shí)僅注 明保證質(zhì)保期內(nèi)免費(fèi)提供正常使用所需備品備件 保證在 XX 期間內(nèi)免費(fèi)提供易耗品及保證 業(yè)主正常檢修維護(hù)所需的專業(yè)工具的提供 也可包括大修需要 由雙方簽約時(shí)確定 但在 EPC 合同中不列出具體清單 數(shù)量 以上這種方法可能難以令業(yè)主滿意 因?yàn)橛械臉I(yè)主希望通過 EPC 合同使自己獲得更多的 備件以將其列入項(xiàng)目建設(shè)投資 而減少今后運(yùn)營(yíng)的成本 或有的業(yè)主認(rèn)為通過設(shè)備招標(biāo)確定 的備件價(jià)格有利于業(yè)主 希望以此價(jià)格多訂備件 或有的業(yè)主欺負(fù)總包商的商務(wù)經(jīng)驗(yàn)匱乏 在 已確定合同總價(jià)后 再拋給 承包商一個(gè)不容置疑的大的備件清單 備件清單采購(gòu)成本甚至可 能高達(dá)設(shè)備采購(gòu)成本的 30 以此變相壓低承包商價(jià)格 應(yīng)該說 只有保護(hù)總包商和業(yè)主雙方利益的合同才是最佳的合同 也才能執(zhí)行好 這就 要求總包商不能僅關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)階段 也應(yīng)為業(yè)主考慮未來項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)成本 為此 作 為總包方 在設(shè)備招標(biāo)階段 要充分考 慮備件價(jià)格 可以把 備件價(jià)格作為評(píng)標(biāo)的一個(gè)主要因素 以避免 設(shè) 備投標(biāo)方采取壓低設(shè)備價(jià)格 抬高備件價(jià)格的不平衡報(bào)價(jià) 而使業(yè)主在以后采購(gòu)備件時(shí)支付 過高的費(fèi)用 當(dāng)然 如果簽訂設(shè)備分包合同時(shí) 業(yè)主愿意多采 購(gòu)備件 還可以通過供貨范圍變 化而變更總承包合同或以業(yè)主與設(shè)備分包商另簽備件合同方式予以解決 同時(shí) 對(duì)于業(yè)主 備件采購(gòu)價(jià)格的保護(hù)可以通過設(shè)備分包招標(biāo)文件和分包合同予以明確 三 總分包合同的支付及其 銜接 EPC 總包合同中支付條款較為復(fù)雜 按 時(shí)間劃分 分為預(yù)付 中間付款 臨時(shí)驗(yàn)收 質(zhì)保 期結(jié)束等階段 每一個(gè)階段付款又要滿足該階段付款的條件 特別是中間付款 涉及土建 設(shè) 備供貨 安裝 培 訓(xùn)等內(nèi)容 相 對(duì)更為復(fù)雜 因不同內(nèi)容的支付受到不同支付條件的 約束 同 時(shí) 除預(yù) 付款外的每次支付 還涉及工作量的變更 工作范圍的改變 價(jià)格的 調(diào)節(jié)及罰款等引起 的付款額的改變 故 除要求總包商在簽約時(shí)準(zhǔn)確理解支付條款的涵義 在合同 額中充分考慮 支付風(fēng)險(xiǎn)和墊付利息外 還 要具備準(zhǔn)確計(jì)算每次應(yīng)付款 按工期編制支付預(yù)算及及時(shí)提出合 同變更并計(jì)算變更的能力 否 則 即使完成或超 額完成合同義務(wù) 總包商也未必得到應(yīng)該得到 的業(yè)主全部付款 另外 總包商如何根據(jù)業(yè)主付款條件和現(xiàn)金流統(tǒng)籌測(cè)算對(duì)分包商付款也須認(rèn)真研究 有 的總包商即使早已得到業(yè)主付款 但不愿付款給分包商 自以為晚付款對(duì)自己較為安全且可 以獲得一定利息收入 殊不知分包商早把晚付款的高額利息和可能的支付風(fēng)險(xiǎn)通過提高價(jià)格 全部轉(zhuǎn)嫁給了總包方 從而大大增加了分包造價(jià) 所以 總包商須清醒地認(rèn)識(shí)到對(duì)自己的過度 保護(hù)是需要付出成本代價(jià)的 只有合理地編制資金使用計(jì)劃 使業(yè)主付款和給分包付款有機(jī) 結(jié)合 盡可能減少自己的墊付資金 通 過對(duì)比各方案測(cè)算結(jié)果 來確定 對(duì)自己最有利的支付條 款 并將其在分包招標(biāo)支付條款中明確 才是最佳的支付選擇 四 履約保函的有效期及臨時(shí)驗(yàn)收起點(diǎn)問題 EPC 總包合同 對(duì)履約保函的有效期有不同的要求 一般把收到履約保函作為合同生效 的條件 當(dāng)然如果業(yè)主擔(dān)心 總包方因合同價(jià)格過低或工程成本面臨大增而放棄合同 也可能 業(yè)主要求合同簽字即生效 而放棄履約保函作為合同生效的條件 但無論是簽約即一次提供 履約保函還是分階段提供履約保函 保函的有效期一般截至臨時(shí)驗(yàn)收通過 也有直接至質(zhì)保 期結(jié)束 本人認(rèn)為無論哪種方式 保函對(duì)業(yè)主的保護(hù) 沒有區(qū)別 但履 約保函至臨時(shí)驗(yàn)收 總包 商在質(zhì)保期開始時(shí)再出具質(zhì)量保證保函替換履約保函對(duì)總包商來說相對(duì)更為有利 而如何合理確定 EPC 總包商與分包商的履約保函有效期 更值得總包商研究 因 為 EPC 項(xiàng)目涉及了設(shè)計(jì) 土建 設(shè)備 安裝等不同工作內(nèi)容 僅設(shè)備一項(xiàng)又分為靜態(tài) 動(dòng)態(tài) 可能分不 同階段向業(yè)主移交 故 若總包商在 EPC 合同中與 業(yè)主只籠統(tǒng)地描述履約保函至項(xiàng)目臨時(shí)驗(yàn) 收的話 我 們必然會(huì)問一個(gè) 問題 項(xiàng)目是指整個(gè)工程 嗎 整個(gè) EPC 項(xiàng)目由若干分項(xiàng)目組成 有些項(xiàng)目 如總工程包含的水廠 靜態(tài)設(shè)備等在總工程 還處于施工階段就已提前移交給了業(yè) 主 業(yè) 主也完成了臨時(shí)驗(yàn) 收 如果 總包方要求已移交 給業(yè)主使用的項(xiàng)目分包商的履約保函至 整個(gè)工程臨時(shí)驗(yàn)收通過或保質(zhì)期結(jié)束的話 顯然分包商是不會(huì)答應(yīng)的 因?yàn)椴粌H有質(zhì)量保證 過長(zhǎng)問題 還牽扯付款節(jié)點(diǎn) 問題 即便答 應(yīng) 分項(xiàng)目成本也將大大提高 不利于 總包商 另外 大型 EPC 項(xiàng) 目的設(shè)備交貨 期是按照安裝進(jìn)度的要求決定的 不同設(shè)備分包商的交貨和設(shè)備安 裝進(jìn)度會(huì)相差很大 有些甚至 2 3 年時(shí)間 設(shè)備的臨時(shí)驗(yàn) 收如何確定 是以 設(shè)備安裝調(diào)試完成 還是以總工程臨時(shí)驗(yàn)收完成 同樣還涉及付款時(shí)間的問題 作為設(shè)備分包當(dāng)然希望以設(shè)備安 裝調(diào)試作為臨時(shí)驗(yàn)收點(diǎn) 而總包方或業(yè)主希望把設(shè)備臨時(shí)驗(yàn)收放在總工程臨時(shí)驗(yàn)收點(diǎn) 以減 輕總工程質(zhì)保期總包商的風(fēng)險(xiǎn) 以使其完全由設(shè)備分包商來承擔(dān) 否則 在 總工程質(zhì)保期內(nèi) 分項(xiàng)目質(zhì)保期早已結(jié)束 誰來解決和承擔(dān)質(zhì)保期的問題 分項(xiàng)目質(zhì)保期還有何意義 于是出 現(xiàn) 了兩種情形 或者設(shè)備分包商不接受 或者即便設(shè)備分包商接受 總包方也將因此承擔(dān)過高的 分包成本 以上情形 若站在各自的立場(chǎng) 無 論總包方還是業(yè)主都是正確的 但如何合理解決以上 問題 需要 總包方在簽訂 EPC 總包合同及簽訂分包合同時(shí)整體考慮 本人認(rèn)為 在簽訂 EPC 總 包合同時(shí)應(yīng)予明確 提前移交業(yè)主使用的分項(xiàng)目 將移交日定 為臨時(shí)驗(yàn)收點(diǎn) 質(zhì)保期以此開始計(jì)算 分包合同即可按此解決 在簽訂設(shè)備分包合同時(shí) 總包 方也可明確分項(xiàng)目設(shè)備安裝調(diào)試完成作為分項(xiàng)目臨時(shí)驗(yàn)收起點(diǎn) 但質(zhì)保期應(yīng)截至總工程質(zhì)量 保質(zhì)期結(jié)束 即相對(duì)延長(zhǎng)質(zhì) 量保證期 但 臨時(shí)驗(yàn)收點(diǎn)的付款分包商可以接受 并且如可能 總包 商在此臨時(shí)驗(yàn)收點(diǎn)完成全部付款 質(zhì)保期以分包商再提供質(zhì)量保函的方式以減少分包商對(duì)未 回收付款風(fēng)險(xiǎn)及占用利息的計(jì)算 降低成本 五 國(guó)內(nèi)實(shí)行 EPC 項(xiàng)目的問題和對(duì)策 當(dāng)然 對(duì)總包商來說 EPC 項(xiàng)目中還存在一些其他需要 總包商重視的問題 但本人認(rèn)為 對(duì)于大型 EPC 項(xiàng)目來說 有些問題通過合同可以解決 但上述問題卻是經(jīng)常困擾總包商并且 給總包商帶來很大的潛在風(fēng)險(xiǎn)的問題 所以 不容忽 視 一定要在 簽訂總包和分包合同時(shí)予以 解決 一 外部大環(huán)境的影響 1 企業(yè)對(duì)總承包管理的認(rèn)識(shí)有誤區(qū) 人 們對(duì)總 承包管理的概念認(rèn)識(shí)不清 誤解較多 主 要是計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下各行各業(yè)各系統(tǒng)都有自己的基建隊(duì)伍 在行業(yè)壟斷 部門分隔的情況下 實(shí)施總承包阻力較大 2 業(yè)主行為制約了我國(guó) EPC 項(xiàng)目的發(fā)展 在我國(guó)目前體制下 業(yè)主類型較多 由于業(yè)主 的建設(shè)目的不同 對(duì)建筑法 招投標(biāo)法的運(yùn)用理解有所不同 有些 業(yè)主為避開有關(guān)法規(guī)的限制 把大工程解肢 進(jìn)行分塊 分段招標(biāo) 這種情況很不利于開展工程 總承包管理 項(xiàng)目管理者 聯(lián)盟文章 3 二級(jí)分包市場(chǎng)有待形成 國(guó)際大承包商一般不具有自己的施工隊(duì)伍 總承包之后可能 將大部分工程的不同專業(yè)分包給專業(yè)分包商 而我國(guó) 建筑法 等法律法規(guī)規(guī)定 具有總承包 能力的企業(yè)在取得總承包任務(wù)之后 至少結(jié)構(gòu)工程要獨(dú)立完成 不能分包 這種規(guī)定是對(duì)我國(guó) 建設(shè)企業(yè)開展施工總承包管理的制約 國(guó)內(nèi)建設(shè)企業(yè)分包項(xiàng)目往往僅限于各單位的二級(jí)公司 分公司 內(nèi)部進(jìn)行行政干 預(yù) 保 護(hù) 也是制 約總承包市 場(chǎng)的一個(gè)不利因素 4 工程總承包的法律法 規(guī)很不健全 加入 WTO 以來 我國(guó)建設(shè)領(lǐng)域與國(guó)際接軌步伐 逐步加快 工程總承包企業(yè) 的發(fā)展已成大勢(shì)所趨 工程總承包項(xiàng)目也會(huì)逐漸增多 然而 我國(guó) 目前與工程總承包模式相配套的法律法規(guī)還很不健全 雖然工程總承包已推行多年 但由于 認(rèn)識(shí)上的不一致 多年來沒有制定工程 總承包的 有關(guān)法律法規(guī)和部門規(guī)章 建筑法 招標(biāo)投標(biāo)法 和 建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例 等法律法規(guī)只 對(duì)勘察 設(shè)計(jì) 施工 監(jiān)理 招 標(biāo)代理等有規(guī)定 而對(duì)于工程總承包這種國(guó)際通行的工程建設(shè) 項(xiàng)目組織形式 在我國(guó)的法律法規(guī)中沒有相應(yīng)的規(guī)定 在招投標(biāo)管理上 國(guó)家有關(guān)部 門已出臺(tái) 了 工程建設(shè)項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)辦法 和 工程建設(shè)項(xiàng)目施工招標(biāo)投標(biāo)辦法 但缺乏工程 總承包招投標(biāo)辦法 由于對(duì) 工程總承包沒有相應(yīng)管理法規(guī) 部門規(guī)章 實(shí)施細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)合同文 本等 導(dǎo) 致了地方政府部門 和行業(yè)主管部門不知道如何對(duì)工程總承包規(guī)范管理 這些都制約 了工程總承包的發(fā)展 5 政府扶持政策力度有待加強(qiáng) 從 長(zhǎng)遠(yuǎn)的眼光來看 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下 工程總承包主 要應(yīng)由市場(chǎng)去選擇 然而由于目前我國(guó)正處于從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡的特殊階段 計(jì)劃 經(jīng)濟(jì)體制下制定的一些規(guī)章和方法還仍在發(fā)揮作用 產(chǎn)生著或大或小的影響 二 企業(yè)內(nèi)部軟環(huán)境的影響 1 建立適應(yīng)總承包的組織機(jī)構(gòu)和管理架構(gòu) 目前 除少數(shù)已改造為國(guó)際型工程公司的 建設(shè)企業(yè)外 我國(guó)大多數(shù)勘察 設(shè)計(jì) 施工企 業(yè)沒有建立與工程總承包相對(duì)應(yīng)的組織機(jī)構(gòu) 開展 工程總承包的組織機(jī)構(gòu)不健全 開展 EPC 總承包時(shí) 依然沿用 過去的施工總承包的組織模式 2 復(fù)合型管理人才缺乏 21 世紀(jì)的競(jìng)爭(zhēng) 主要是人才的競(jìng)爭(zhēng) 工程總承包企業(yè)也不例 外 我們 缺乏的不僅是大量高素質(zhì)的大型工程項(xiàng)目投標(biāo)工作 合理確定報(bào)價(jià) 合理承包并商 簽 合同的商業(yè)人才 還缺乏能 夠按照國(guó)際通行項(xiàng)目管理模式 程序 方法 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行管理 熟悉 各種合同文本和各種項(xiàng)目管理軟件 能夠進(jìn)行質(zhì)量 投資 進(jìn)度 安全 信息控制的復(fù)合型高 級(jí)項(xiàng)目管理人才 三 重視項(xiàng)目法施工 忽視高層次總承包管理 1 我國(guó)對(duì)項(xiàng)目法施工的實(shí)踐 在降低成本 提高工程質(zhì)量 縮短建設(shè)工期方面取得了重 大的進(jìn)展 但是 實(shí)踐證明我國(guó)企業(yè)在進(jìn)行大型工程的 總承包管理時(shí)與下屬分包的項(xiàng)目經(jīng)理 部管理方式完全不同 由于一些大型企業(yè)對(duì)總承包管理模式學(xué)習(xí) 實(shí)踐不夠 忽 視總承包管理 研究 對(duì) 國(guó)際承包商的慣例不了解 對(duì)總承包與分包的 責(zé)權(quán)管理不清楚 導(dǎo)致企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中失 敗 只能去做外國(guó)承包商的二包 甚至三包 2 我們對(duì)于施工總承包研究較多 也取得了很大的成績(jī) 但是沒有系統(tǒng)地總結(jié)國(guó)內(nèi) 外 EPC 管理模式的方式 方法 開展 EPC 管理還停留在施工 總承包管理的經(jīng)驗(yàn)積累階段 3 項(xiàng)目管理體系有待完善 項(xiàng)目管理水平和能力較低 目前我國(guó)大多數(shù)設(shè)計(jì) 施工企 業(yè)沒有建立起工程總承包所需的項(xiàng)目管理體系 在項(xiàng)目管理的組織結(jié)構(gòu)及崗位職責(zé) 程序文 件 作業(yè) 指導(dǎo)文件 工作手冊(cè)和計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)等方面都不 夠健全 多數(shù) 還是運(yùn)用傳統(tǒng)手段和 方法進(jìn)行項(xiàng)目管理 缺乏先 進(jìn)的工程項(xiàng)目計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng) 在進(jìn)度 質(zhì)量 造價(jià) 信息 合同等 管理目標(biāo)方面仍存在較大的差距 項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章 項(xiàng)目管理者聯(lián)盟文章 4 對(duì)國(guó)際總承包管理模式 慣例及法規(guī)研究不夠 20 世紀(jì) 90 年代初期我國(guó)引入 FIDIC 條款 以及歐洲采用的建筑師負(fù)責(zé)制 使我國(guó)建筑企業(yè)對(duì)國(guó)際承包管理的通用作法有 了了解 但是 面對(duì)加入 WTO 的機(jī)遇與挑戰(zhàn) 我 們對(duì) CM 模式 NC 模式 BOT 模式 PFI 模 式了解很少 這對(duì)我國(guó)企業(yè) 與國(guó)外承包商的競(jìng)爭(zhēng)非常不利 對(duì)策建議 一 爭(zhēng)取較好的外部環(huán)境 1 建立和完善項(xiàng)目管理的法律和法規(guī) 目前我國(guó)建筑市場(chǎng)比較混亂 項(xiàng)目管理極不規(guī) 范 無法可依 有法不依 執(zhí)法不嚴(yán) 的現(xiàn)象極為普遍 為此必須貫徹國(guó)家有關(guān)的方針政策 建 立和完善各類建筑市場(chǎng)管理的法律 法規(guī)和制度 做到門類齊全 互相配套 避免交叉重疊 遺漏空缺和互相抵觸 同時(shí) 政府部門也要充分發(fā)揮和運(yùn)用法律 法規(guī)的手段 培養(yǎng)和 發(fā)展我國(guó) 的建筑市場(chǎng)體系 確保建設(shè)項(xiàng) 目從前期策劃 勘察 設(shè)計(jì) 工程承 發(fā)包 施工到竣工等全部環(huán)節(jié) 都納入法制軌道 2 在 建筑法 修改時(shí) 明確工程總承包的法律地位 規(guī)范對(duì)工程總承包的市場(chǎng)管理 這是當(dāng)前急需要做的一件事情 與有關(guān)部門一起抓緊研究 制定有關(guān)工程總承包招標(biāo)投標(biāo)的 管理辦法 積極培育工程總 承包招投標(biāo)市場(chǎng) 參照 FIDIC 條件 制定適合我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng) 濟(jì)要求的總承包合同條件范本 3 加強(qiáng)宣傳 統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí) 工程總承包推行難度 較大 關(guān)鍵是政府管理部門 行業(yè) 主管部門 業(yè)主對(duì)工程總承包的 認(rèn)識(shí)不夠到位 要加大對(duì)推行工程總承包的宣傳力度 一是向 社會(huì)宣傳報(bào)道工程總承包的特點(diǎn) 優(yōu)勢(shì)和典型事例 使工程總承包逐步得到社會(huì)的認(rèn)可 二是 與有關(guān)部門以及企業(yè)管理協(xié)會(huì)等單位 開展不同層次的