現(xiàn)代政府與社會保障制度.ppt

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白鳳崢2010 9 社會保障理論 第二章現(xiàn)代政府與社會保障制度 第二章現(xiàn)代政府與社會保障制度 本章重點討論政府為什么要干預社會保障制度 主要涉及政府干預的合理性 途徑極可能產(chǎn)生的問題 第一節(jié)政府通過社會保障干預分配的合理性 內(nèi)容提要一 風險 保險市場失靈與社會保障二 社會發(fā)展和社會保障三 政府的政策目標和社會保障四 社會福利最大化與社會保障五 有效需求管理和社會保障六 人力資源管理與社會保障 一 風險 保險市場失靈與社會保障 風險 如何化解風險 個人和商業(yè) 保險市場失靈 政府出面化解1 風險的含義風險是損失的不確定性 包括損失的時間 地點 頻率和損失的程度都是不確定的 風險管理 傳統(tǒng)管理 自己想辦法處理風險現(xiàn)代社會 首先發(fā)展起商業(yè)保險 商業(yè)保險 屬于同質(zhì)保險 基于大數(shù)法則 在眾多被保險人中分散風險 但商業(yè)保險主辦者追求的是利潤 有時候保險需求與保險供給發(fā)生矛盾 保險就會失靈 2 保險市場失靈具體原因有三個方面 商業(yè)保險能力不足信息不對稱導致逆選擇風險選擇 風險依據(jù)不同的標準 可以分為若干種 可轉(zhuǎn)嫁風險 不可轉(zhuǎn)嫁風險 3 消費者短視行為消費者在進行消費決策時 通常是近視的 即只考慮到眼前的利益 而對潛在的風險不予考慮 只有到了接近退休的年齡 個人儲蓄計劃才越來越多的考慮到退休 4 自我保障及其局限性自我保障的形式 非正式合約 自我儲蓄局限性 1 非正式合約 締結(jié)某種不具有法律約束力的合約 在參與者之間分散風險 條件是規(guī)模足夠小和相對穩(wěn)定 局限性 分散風險的能力較弱 容易受到自然災害 道德風險的影響 2 自我儲蓄 一個人將可支配收入進行重新分配的結(jié)果 這可以在一定程度上預防未來可能出現(xiàn)的無保障風險 局限性 個人能力有限 沒有任何互濟互助功能不能化解整個社會范圍內(nèi)的風險 因而不能實現(xiàn)社會目標 綜合分析 社會保障和自我保障的有機結(jié)合 會導致社會福利增加 1 社會發(fā)展改變了人們的風險狀態(tài) 養(yǎng)老 傳統(tǒng)社會依靠家庭可養(yǎng)老 現(xiàn)在則不同 風險產(chǎn)生的原因與社會有關 貧困 疾病 2 社會經(jīng)濟發(fā)展 生產(chǎn)力水平提高 有能力提供社會保障3 政府提供社會保障面臨的挑戰(zhàn)防止福利支出過度和保障不足 二 社會發(fā)展與社會保障 1 政府目標 資源配置效率 效率 合理收入分配 公平 保護個人自由 自由 2 失靈 分析 在市場經(jīng)濟條件下 政府的第二個目標往往會失靈 即收入分配不公或差距過大 這樣就需要科學的社會保障制度糾正分配領域的市場失靈 三 政府的政策目標和社會保障 保障型國家在處理效率 公平 自由時 更多強調(diào)市場機制 強調(diào)資源配置效率 強調(diào)個人自由 因此社會保障制度涉及的保障項目和保障水平相對較低 美國 福利型國家在處理效率 公平 自由的關系時 更重視公平 政府的作用受到強調(diào) 因此社會保障制度涉及保障項目及保障水平相對較高 瑞典 中國改革開放以前 基本是高度公平 當然存在著城鄉(xiāng)之間的不公平 改革開放以后 對傳統(tǒng)的社會保障制度進行反省 其結(jié)果是加大了對效率的強調(diào) 經(jīng)濟增長成為重要目標 因此導致了收入分配失衡的問題 2006年以后提出了構(gòu)建和諧社會的目標 反映了合理收入分配受到了高度重視 社會保障制度被提到很高的位置 福利型社會保障制度 國家 建立的理論依據(jù) 功利主義認為 社會福利的大小布局取決于國民收入的大小與分配 其中措施是建立社會保障制度 四 社會經(jīng)濟福利最大化與社會保障 保障型社會保障制度建立的理論依據(jù) 凱恩斯理論認為 資本主義社會總是存在有效需求不足 解決的措施是通過財政和貨幣政策擴大有效需求 其中 通過建立社會保障制度 依賴于政府的轉(zhuǎn)移支付 擴大有效需求 五 有效需求管理與社會保障 社會保障制度能夠減輕由于經(jīng)濟動蕩 自然災害 疾病 傷殘和個人不幸?guī)淼拇嗳跣?分散個人及家庭風險 保護人口的生產(chǎn)和再生產(chǎn) 因而保護社會人力資源 六 人力資源管理與社會保障 小結(jié)第一個問題回答為什么有社會保障制度 第二到六問題回答社會保障制度的功能或作用 第二節(jié)公平 效率與社會保障 內(nèi)容提要一 公平的內(nèi)涵二 公平的重要性三 公平與效率的對立統(tǒng)一性四 市場機制與收入分配 最后通牒的游戲 美國法律學家凱斯 孫斯坦在 自由市場與社會正義 一書的第二章開頭 舉了這樣一個例子 經(jīng)濟學家發(fā)明了一種叫做最后通牒的游戲 主持游戲的人暫時給參加游戲的人一筆錢 然后叫第一位把其中的一部分給第二位 如果第二位接受了第一位的錢 他就可以把錢留下來歸自己所有 而第一位則只能將剩下的錢歸自己 但是 如果第二位拒絕了第一位給的錢 那么兩個人都不能得到任何東西 這個過程中不許討價還價 而且現(xiàn)將規(guī)則告訴參加游戲的人 通過有關理性 自我利益以及選擇的標準假設 經(jīng)濟學家預測 第一位應該給第二位一分錢 而第二位應當接受 這個最后通牒的游戲來自于試驗經(jīng)濟學 是德國柏林洪堡大學的古思在20多年前設計的 經(jīng)濟學家為什么要做這樣的結(jié)論 因為按照經(jīng)濟學理性經(jīng)濟人的模型假設 人是理性計算的自私的機器 他按照獲益最大化行事 在最后通牒的游戲中 分錢的人要最大化自己的利益 那當然是給對方分最少的錢 比如最小的單位 1分 而第二人也要最大化自己的利益 但是因為他既不能討價還價也不能武力奪取 他只有被動等待分錢人的決定 而哪怕最少的一分錢 也比拒絕后什么也得不到強 因此 按照理性經(jīng)濟人的假設 第一個人應該給自己留出最大的份額 給對方留下最小的份額 也就是給他1分錢 剩下的自己全得 實驗證明現(xiàn)實情況并不是這樣的 經(jīng)濟學家的語言破產(chǎn)了 在實驗中2 3的人提議分給對方的比例都在40 50 之間 超過半數(shù)的人都拒絕接受低于20 的價碼 而且參與者的行為并不會因為性別 年齡 教育程度或計算能力的不同而有明顯差異 令人驚訝的是 獎金多寡對結(jié)果也沒多大影響 例如 在印尼做的試驗中 參與者可以分享的金額是他們平均月收入的3倍 但當他們覺得提議給的錢實在太少時 也斷然拒絕了 學者還在橫跨四大洲的15各小型社會中 作了跨文化的研究 結(jié)果顯示 盡管有文化差異 試驗結(jié)果仍然和理性分析所預測的自私行為相去甚遠 世界各地的人 大都很看重公平待遇 而不是只一味自私的追求最大利益 公平是指社會成員之間的社會地位 經(jīng)濟收入 消費水平比較接近而不過分懸殊 在法學意義上 公平指的是權(quán)利與義務對稱 人們的獲得應該與他們所承擔的責任以及所做出的貢獻相一致 在倫理學意義上 公平指的是每個人都擁有平等的生存 發(fā)展的權(quán)利和機會 追求公平正義是實現(xiàn)社會和諧的前提 沒有公平正義就沒有和諧 一 公平的內(nèi)涵 第二節(jié)公平 效率與社會保障 在市場經(jīng)濟條件下 公平的標準主要有機會均等 競爭規(guī)則無歧視性 要素按貢獻分配等 1 社會給與每個經(jīng)濟主體的機會是均等的 2 經(jīng)濟活動中的競爭規(guī)則對每一個人平等的和無歧視的 3 各要素所有者的所得能夠體現(xiàn)出其在產(chǎn)出中的貢獻 那么即便分配結(jié)果存在差異 人們一般也會認可這一分配差異 即不存在 社會不公 的感覺 因此在符合這三個標準的前提下 經(jīng)濟主體之間分配結(jié)果差異 主要來自于人們在產(chǎn)出中的貢獻大小 工作的態(tài)度和努力地程度等 對于這種源于后天因素造成的分配不均等 我們不能簡單的認為就是不公平 注意 不公平陷阱的形成 不平等復制不平等 機會不公平會導致游戲規(guī)則的不平等 進而導致成果分配的不公平 二 公平的重要性 不平等復制不平等 機會不公平 規(guī)則不公平 政治 經(jīng)濟和社會文化決定所有規(guī)則 政治權(quán)利不平等 產(chǎn)出不平等 影響 不平等阻礙了長期經(jīng)濟繁榮和發(fā)展進程 不平等導致了受教育水平 健康水平的不公 進而影響長期經(jīng)濟發(fā)展 不公平是個人主觀福利下降 既幸福指數(shù)下降 幸福指數(shù) 的概念起源于30多年前 最早是由不丹國王提出并付諸實踐的 20多年來 在人均GDP僅為700美元的南亞小國不丹 國民總體生活的較幸福 不丹模式 引起了世界的關注 幸福指數(shù) 就是衡量這種感受具體程度的主觀指標數(shù)值 分三類指標測量居民的幸福感 A類指標 涉及認知范疇的生活滿意程度 包括生存狀態(tài)滿意度 如就業(yè) 收入 社會保障等 生活質(zhì)量滿意度 如居住狀況 醫(yī)療狀況 教育狀況等 B類指標 涉及情感范疇的心態(tài)與情緒愉悅程度 包括精神緊張程度 心態(tài)等 C類指標 指人際以及個體與社會和諧的程度 包括對人際交往的滿意程度 身份認同 以及個人幸福與社會和城市發(fā)展之間的關系 三 公平與效率的對立統(tǒng)一 一 效率的含義效率是一個經(jīng)濟學范疇 二 公平與效率的相互關系公平與效率是人類社會追求的目標 然而在現(xiàn)實生活中 公平與效率在很多情況下存在著矛盾 如市場根據(jù)經(jīng)濟效率向生產(chǎn)要素者提供報酬 這些報酬構(gòu)成了人們的基本收入 報酬支付根據(jù)要素付出的數(shù)量與質(zhì)量進行 在另外一些情況下 如社會保障中的生活救濟 保障居民基本生活等保障措施 雖然有助于分配不均狀況的改善 有助于改善低收入者 無收入者的生活處境變化 但卻存在有礙或損害效率之嫌 可能出現(xiàn)失業(yè)者不努力尋找工作 過于挑剔職業(yè) 甚至于 自愿失業(yè) 或無病呻吟 因此 在社會保障的分配中 公平與效率的處理是極為重要的 1 公平與效率的基本矛盾公平與效率是一對矛盾現(xiàn)象 即他們是 雙重標準 追求公平有時可能造成效率損失 如政府追求公平 實現(xiàn)的手段是稅收和轉(zhuǎn)移支付 但這兩項制度設計不當 會導致懶惰 這些都會損害效率 市場不能有效保證機會公平和過程公平競爭原則要求人們力爭超過別人 市場經(jīng)濟根據(jù)經(jīng)濟效率向生產(chǎn)要素供給者提供報酬 這些報酬構(gòu)成人們的收入 對優(yōu)勝者和劣敗者分別獎懲 結(jié)果出現(xiàn)了貧富懸殊的現(xiàn)象 在下輪循環(huán)中就出現(xiàn)了不公平機會 社會保障制度就是對市場運行結(jié)果和市場失靈進行調(diào)節(jié) 來實現(xiàn)公平與效率的統(tǒng)一 教育 基本生活條件 機會公平 養(yǎng)老 醫(yī)療 失業(yè)保險 結(jié)果公平 2 公平與效率的相互補充 益處 公平與效率存在矛盾 有時又可以相互補充 第一 收入均等化有助于提高勞動者的整體素質(zhì) 從而增進效率 第二 收入均等化將有利于擴大需求并帶動投資 因為低收入人群增加收入 邊際消費傾向提高 第三 有助于消除社會的對立情緒 各階層之間加強合作 可以提高生產(chǎn)積極性 第四 可以避免經(jīng)濟結(jié)構(gòu)二元化 從而實現(xiàn)各地區(qū)各產(chǎn)業(yè)的均衡發(fā)展 四 市場機制與收入分配 一 公平的層次分析市場分配與政府分配下公平的不同層次 市場機制不能解決收入分配不平等的問題 如果沒有其他調(diào)節(jié)手段 市場經(jīng)濟會加劇不平等 市場經(jīng)濟加劇不公平 二 收入不公平是一種普遍的現(xiàn)象1 市場經(jīng)濟導致不公平的存在 此外 市場不能解決權(quán)利參與分配的問題 2 權(quán)利參與分配 往往加劇社會成員的不公平感 如政府的經(jīng)濟政策導致不平等存在 如一部分人先富起來的政策 3 社會保障制度對不公平調(diào)節(jié) 只是針對結(jié)果進行 是一種事后的調(diào)節(jié) 結(jié)論 收入不平等是一種社會普遍現(xiàn)象 不同類型國家的理念 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 思路 奧肯漏桶理論 稅收制度的缺陷 產(chǎn)生的作用 窮人和富人 設計合理的收入分配制度極為重要重點 討論社會保障制度對公平和效率的影響 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 一 奧肯理論奧肯試驗提出的問題 從富人桶里取1元給窮人 如果全部給了窮人 社會沒有什么損失 但是在再分配過程中 往往從富人那里取出1元 到窮人那可能只有一半或者更少 在再分配過程中 存在一個漏桶 這是公平名義下再分配以效率損失為代價 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 收入較高的一半人的真實收入 收入較低一半人的真實收入 E Z B A C 45 沒有干預狀態(tài) 均衡點在A點 政府干預 一般通過稅收 從富人那征稅 救濟窮人 在救濟過程中 如果沒有漏桶發(fā)生 將沿著AE運 動 到達E點即富人減少1元正好等于窮人增加1元 國民收入沒有發(fā)生變化 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 如果發(fā)生了漏出 將沿著ABZ運動到達Z點 即富人減少1元不等于窮人增加1元 國民收入發(fā)生了變化 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 二 以奧肯理論分析稅收制度1 稅收制度所得稅 通過累進稅將高收入者的收入降低 社會保險稅 同類風險中的再分配 強調(diào)分散同種風險2 社會保障轉(zhuǎn)移支付制度向上拉動低收入的收入 同樣是對市場的分配結(jié)構(gòu)進行再分配 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 如果設計合理稅收制度和社會保障轉(zhuǎn)移支付 會促進社會公平 反之 則可能會使效率公平受損 二 負效應的發(fā)生1 所得稅收制度如果邊際所得的稅率過高 人們可能減少工作或投資的熱情 減少產(chǎn)出 從而影響了效率 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 為了分析稅率與稅收之間的關系 拉弗曲線描繪出以他命名的拉弗曲線 試圖說明最佳稅率 稅收收入 稅率 O C M 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 坐標圖上的橫軸代表稅率 縱軸代表總納稅收入 稅率從O點開始記起 然后逐級增值100 總納稅收入從O點向上計算 稅收與稅率的函數(shù)關系稱拋物線狀 當稅率逐級提高時 稅收就隨之上升 稅率提高至OC時 50 稅收達到最高額MC 這時的稅收是適度的 稅收最大 國民生產(chǎn)總值也最大 但稅率超過OC時 則稅收不僅不再增加 反而會減少 當稅率達到100 時 因無人愿意從事工作和投資 稅收為零 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 圖中右邊的陰影為 禁區(qū) 在這個 禁區(qū) 中 提高稅率會減少稅收 而降低稅率 不僅不會減少稅收 反而會增加稅收 可見拉弗曲線是這樣一種工具 它表明 稅負如何產(chǎn)生出如此的扭曲和挫傷積極性的因素 以至于當稅率提高時 賦稅收入?yún)s實際地下降了 在拉弗曲線上 50 的稅率產(chǎn)生最大的收入 因此 通過把稅率從A點降到B點 收入將增加 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 但是供給學派關于大幅度減稅的試驗 并未成功 薩繆爾森在1985年出版的 經(jīng)濟學 就曾指出 供給學派經(jīng)濟學的主要預言 隨著邊際稅率的削減 工作和儲蓄都將急劇的增加 到目前為止遠未實現(xiàn) 按照常規(guī)的科學標準 1981年的試驗可以表明 供給學派的理論應該加以拋棄 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 如果對富人征收高稅率 往往會使工作熱情和儲蓄熱情降低 另一方面 社會對窮人的救濟 由貧窮刺激的工作熱情也會減少 從而不會增加國民收入的總規(guī)模 2 社會保險稅社會保險稅設計不當同樣也會引起公平和效率的損失 征稅對象 工資 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 分析 如果稅率過高會出現(xiàn)以下情形 資本替代勞動 導致失業(yè)率增高 從而有損制度和效率目的 少報 瞞報工資總數(shù) 拖欠應繳稅費 在發(fā)展中國家 轉(zhuǎn)入非正規(guī)部門就業(yè) 而這些部門往往制度不健全 該交的稅費不交 效率損失 公平難以實現(xiàn) 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 三 社會保障制度的負效應在公平與效率的矛盾這一命題中 社會保障制度歷來被認為是促進公平而損害效率的 在歷經(jīng)諸多教訓之后 人們認識到 只有兼顧效率的社會保障制度才是合理的制度 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 社會保障制度設計不當 會帶來一些不良反應 1 反再分配問題本來社會保障制度是調(diào)節(jié)收入分配的 即在退休者 就業(yè)與失業(yè)者 健康人群與生病人群之間進行再分配 使這些群體收入保持合理的差距 如果制度設計不當 可能會出現(xiàn)不工作者得到的收入高于工作者 這有悖于制度的初衷 如巴西議員的養(yǎng)老金是普通工人收入的幾十倍等 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 2 貧困陷阱和失業(yè)陷阱值得注意的是 社會保障制度與個人所得稅的特定組合可能會導致貧困陷阱和失業(yè)陷阱 從而損失效率 所謂貧困陷阱 是指當所的增加時 與個人收入水平相關的補助下降 從而導致個人通過自己努力得以增加收入的最終結(jié)果卻是實際收入的下降 這種現(xiàn)象使得有些處于貧困線下的窮人不能自拔 典型例子如表所示 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 貧困陷阱 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 如表所示 當某人每周掙得的收入為60英鎊時 征稅與補助后的實有收入為122 68英鎊 當他努力工作每周掙得100英鎊時 征稅與補助后的實有收入下降為120 96英鎊 當他更努力的工作每周掙得140英鎊時 實有收入進一步下降為119 33英鎊 不合理的個人所得稅 社會保障稅的共同作用不僅無助于窮人擺脫貧困 而且打擊窮人努力工作以掙得更多收入的積極性 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 四 社會保障制度的奧肯漏桶表現(xiàn) 1 管理成本社會保障制度要發(fā)揮作用 必然有運行成本發(fā)生 但是不同國家運行成本是不一樣的 成本 人員經(jīng)費 固定設施費用等2 給付環(huán)節(jié)的道德風險不該享受的人享受了社會保障制度所提供的福利 如經(jīng)濟適用房 低保制度等 第三節(jié)奧肯漏桶 再分配領域中的政府失靈 小結(jié) 1 奧肯漏桶以及揭示道理2 由奧肯原理引申研究稅收制度和社會保障制度對效率和公平的影響 重點分析如何影響 正反兩個方面 第二章現(xiàn)代政府與社會保障制度 作業(yè) 1 政府為什么要干預社會經(jīng)濟生活 2 市場是萬能的嗎 3 你認為政府干預分配與再分配如何對效率產(chǎn)生影響 4 在你的生活中 遇到過不公平待遇嗎 不公平待遇對你產(chǎn)生過何種影響